財務審批制度及流程

財務審批制度及流程一、制定目的及范圍為確保公司財務管理的規(guī)范性與高效性，特制定本財務審批制度。該制度適用于公司所有財務支出、收入及相關財務活動，旨在明確審批流程、責任分工及相關要求，確保資金使用的合理性與合規(guī)性。二、財務審批原則1.所有財務支出必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保每一筆支出都有明確的用途和依據(jù)。2.財務審批應遵循“透明、公正、合規(guī)”的原則，確保各項支出符合公司政策及法律法規(guī)。3.各部門應指定專人負責財務申請與審批，確保流程的順暢與高效。三、財務審批流程1.費用申請流程1.1費用申請：各部門在發(fā)生費用前，需填寫“費用申請表”，詳細列明費用用途、金額及相關憑證。1.2部門審核：部門負責人對費用申請進行審核，確認費用的合理性與必要性。1.3提交財務：審核通過后，費用申請表需提交至財務部進行進一步審核。1.4財務審核：財務部對申請進行審核，核實費用的合規(guī)性及預算情況。1.5審批結果：財務部將審核結果反饋給申請部門，若審核通過，財務部將進行相應的資金安排。2.收入審批流程2.1收入確認：各部門在確認收入時，需填寫“收入確認表”，并附上相關合同及發(fā)票。2.2部門審核：部門負責人對收入確認進行審核，確保收入的真實性與合規(guī)性。2.3提交財務：審核通過后，收入確認表需提交至財務部進行進一步審核。2.4財務審核：財務部對收入進行審核，核實收入的合法性及相關憑證。2.5記錄入賬：審核通過后，財務部將收入信息錄入財務系統(tǒng)，并進行相應的賬務處理。3.報銷流程3.1報銷申請：員工在發(fā)生可報銷費用后，需填寫“報銷申請表”，并附上相關發(fā)票及憑證。3.2部門審核：部門負責人對報銷申請進行審核，確認費用的合理性與合規(guī)性。3.3提交財務：審核通過后，報銷申請表需提交至財務部進行進一步審核。3.4財務審核：財務部對報銷申請進行審核，核實費用的合規(guī)性及相關憑證。3.5報銷支付：審核通過后，財務部將進行相應的報銷支付，并將支付信息記錄入賬。四、審批時限各部門在提交費用申請、收入確認及報銷申請后，財務部應在三個工作日內(nèi)完成審核并反饋結果。若遇特殊情況，需及時與申請部門溝通，確保信息的透明與流暢。五、備案與存檔所有財務申請、審核及支付的相關文件需進行備案，財務部應建立完整的檔案管理制度，確保所有文件的可追溯性。每季度進行一次檔案整理與審核，確保檔案的完整性與準確性。六、財務紀律1.審批責任：各部門負責人對本部門的財務申請與報銷負有審核責任，確保每一筆費用的合規(guī)性。2.財務人員行為規(guī)范：財務人員不得私自更改審批結果或接受任何形式的賄賂，違者將受到嚴肅處理。3.違規(guī)處理：對違反財務審批制度的行為，將根據(jù)公司相關規(guī)定進行處理，情節(jié)嚴重者將追究法律責任。七、反饋與改進機制為確保財務審批流程的有效性與適應性，定期收集各部門對流程的反饋意