財務(wù)管理與資金調(diào)度制度

財務(wù)管理與資金調(diào)度制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理與資金調(diào)度，提高財務(wù)管理效益，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)全體員工，包含財務(wù)部門、經(jīng)營管理部門及其他相關(guān)部門。第三條財務(wù)管理與資金調(diào)度應(yīng)遵從誠實守信、權(quán)責(zé)全都、公開透亮、合規(guī)穩(wěn)健的原則。第二章財務(wù)管理第四條財務(wù)管理包含預(yù)算管理、資金管理、會計核算、財務(wù)報告等內(nèi)容。第五條財務(wù)管理應(yīng)依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)模，訂立年度預(yù)算和資金計劃。1.年度預(yù)算應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.資金計劃應(yīng)認真考慮企業(yè)日常經(jīng)營需要、資金周轉(zhuǎn)、投資項目等因素。第六條資金管理要求合理調(diào)度資金，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常進行。1.資金應(yīng)嚴格依照預(yù)算和資金計劃的規(guī)定進行使用，不得擅自挪用和濫用。2.資金周轉(zhuǎn)應(yīng)依據(jù)企業(yè)實際需要，合理設(shè)置資金池，提高資金利用效率。第七條會計核算要準確及時記錄企業(yè)的財務(wù)活動，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。1.全部財務(wù)憑證及時入賬，并進行憑證審核和復(fù)核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的正確性。2.財務(wù)會計報表依照國家財務(wù)會計準則編制，及時上報給相關(guān)部門。第八條財務(wù)報告要向公司領(lǐng)導(dǎo)及時供應(yīng)企業(yè)的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。1.財務(wù)報告應(yīng)包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容，具體報表形式由財務(wù)部門確定。2.財務(wù)報告應(yīng)依照國家相關(guān)法律法規(guī)要求進行披露，確保信息公開透亮。第三章資金調(diào)度第九條資金調(diào)度是指依據(jù)企業(yè)的資金需求和收支情況，合理調(diào)配和使用資金。第十條資金調(diào)度應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點和市場環(huán)境，訂立相應(yīng)的調(diào)度策略。1.資金調(diào)度策略應(yīng)考慮資金的流動性、安全性和收益性。2.資金調(diào)度策略包含現(xiàn)金管理、投資管理、融資管理等方面。第十一條現(xiàn)金管理是指合理管理企業(yè)的現(xiàn)金流動，確保資金周轉(zhuǎn)和支出的順利進行。1.現(xiàn)金管理應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和特點，訂立現(xiàn)金池管理和資金支出流程。2.現(xiàn)金支出應(yīng)依照合同和財務(wù)授權(quán)程序進行，確保付款的合法性和準確性。第十二條投資管理是指依據(jù)企業(yè)的資金情形和投資策略，進行資金配置和投資決策。1.投資管理應(yīng)綜合考慮企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)受本領(lǐng)、投資回報率和行業(yè)前景。2.投資決策應(yīng)由專業(yè)人員進行評估和分析，遵從風(fēng)險管理和合規(guī)要求。第十三條融資管理是指依據(jù)企業(yè)的融資需求和市場情況，選擇合適的融資方式。1.融資管理應(yīng)依據(jù)企業(yè)的資金需求和償債本領(lǐng)，選擇合適的融資工具和渠道。2.融資活動應(yīng)遵從法律法規(guī)，確保融資的合法性和透亮性。第四章監(jiān)督與獎懲第十四條企業(yè)應(yīng)建立健全的財務(wù)管理和資金調(diào)度監(jiān)督機制，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)督。1.財務(wù)部門應(yīng)負責(zé)監(jiān)督和檢查各部門財務(wù)活動是否符合相關(guān)規(guī)定和制度要求。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對企業(yè)的財務(wù)管理和資金調(diào)度進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第十五條對違反財務(wù)管理和資金調(diào)度制度的行為，將進行相應(yīng)的處理。1.對違反財務(wù)管理和資金調(diào)度制度的個人，將依法進行相應(yīng)的紀律處分。2.對違反財務(wù)管理和資金調(diào)度制度的單位，將采取相應(yīng)的法律措施和經(jīng)濟懲罰。第五章附則第