《企管風(fēng)險管理》課件

《企管風(fēng)險管理》什么是風(fēng)險管理?識別風(fēng)險識別可能影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的潛在風(fēng)險，并對其進(jìn)行分類和描述。評估風(fēng)險評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，并確定風(fēng)險的優(yōu)先級。應(yīng)對風(fēng)險制定應(yīng)對風(fēng)險的策略，例如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受風(fēng)險。監(jiān)控風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險狀況，并及時采取措施調(diào)整應(yīng)對策略。企業(yè)面臨的主要風(fēng)險市場風(fēng)險市場波動、競爭加劇、客戶流失等風(fēng)險。運(yùn)營風(fēng)險生產(chǎn)、供應(yīng)鏈、產(chǎn)品質(zhì)量、安全、效率等方面風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險資金流動性、償債能力、投資收益、匯率波動等風(fēng)險。法律和合規(guī)風(fēng)險法律法規(guī)變化、監(jiān)管要求、商業(yè)道德、知識產(chǎn)權(quán)等風(fēng)險。建立風(fēng)險管理體系的意義1降低風(fēng)險識別并應(yīng)對潛在風(fēng)險，減少損失2提高效率優(yōu)化資源配置，提升企業(yè)運(yùn)營效率3增強(qiáng)競爭力提升企業(yè)抗風(fēng)險能力，創(chuàng)造更大價值風(fēng)險管理的基本流程1風(fēng)險識別確定潛在風(fēng)險2風(fēng)險評估分析風(fēng)險的可能性和影響3風(fēng)險應(yīng)對制定應(yīng)對措施4風(fēng)險監(jiān)控跟蹤風(fēng)險變化風(fēng)險識別的方法和技巧頭腦風(fēng)暴法集思廣益，通過團(tuán)隊討論，識別潛在風(fēng)險。清單法使用預(yù)先制定的風(fēng)險清單，逐項檢查和評估。訪談法與相關(guān)人員訪談，收集第一手風(fēng)險信息。數(shù)據(jù)分析法利用歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析方法，識別風(fēng)險趨勢。風(fēng)險評估的定性和定量分析定性分析評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度專家判斷法頭腦風(fēng)暴法德爾菲法定量分析將風(fēng)險用數(shù)字進(jìn)行量化，評估其經(jīng)濟(jì)影響敏感性分析情景分析決策樹分析風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險規(guī)避完全避免或減少風(fēng)險發(fā)生的可能性。例如，避免投資高風(fēng)險的項目。風(fēng)險控制通過制定措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響。例如，建立安全制度。風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。例如，購買保險。風(fēng)險接受評估風(fēng)險后，決定接受風(fēng)險。例如，接受市場波動帶來的風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控和反饋1風(fēng)險跟蹤定期監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)變化2風(fēng)險評估評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響3風(fēng)險應(yīng)對制定應(yīng)對措施并實施風(fēng)險監(jiān)控是持續(xù)評估風(fēng)險管理有效性的過程。企業(yè)需要通過定期監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)變化，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的演變趨勢，并評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。根據(jù)評估結(jié)果，企業(yè)需要制定應(yīng)對措施，并不斷調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險管理策略。案例分析:蘋果公司的供應(yīng)鏈風(fēng)險蘋果公司是全球最大的電子產(chǎn)品制造商之一，其供應(yīng)鏈遍布全球。由于其產(chǎn)品高度依賴于全球供應(yīng)鏈，蘋果公司面臨著各種供應(yīng)鏈風(fēng)險，包括：?政治風(fēng)險：貿(mào)易摩擦、關(guān)稅政策等變化可能會導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷或成本上升。?自然災(zāi)害：地震、洪水、臺風(fēng)等自然災(zāi)害可能會導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷或生產(chǎn)延誤。?經(jīng)濟(jì)風(fēng)險：匯率波動、原材料價格上漲等經(jīng)濟(jì)風(fēng)險可能會導(dǎo)致供應(yīng)鏈成本上升。企業(yè)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)1風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理政策，審批重大風(fēng)險應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險管理工作。2風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)組織實施風(fēng)險管理工作，識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控風(fēng)險。3業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識別、評估、應(yīng)對本部門的風(fēng)險，并向風(fēng)險管理部門報告。風(fēng)險管理職責(zé)劃分風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理策略，審批重大風(fēng)險管理計劃，監(jiān)督風(fēng)險管理體系運(yùn)行。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識別和評估本部門的風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并負(fù)責(zé)執(zhí)行。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)提供風(fēng)險管理專業(yè)支持，包括風(fēng)險識別、評估、控制、監(jiān)控等。量化風(fēng)險管理指標(biāo)指標(biāo)描述風(fēng)險暴露度衡量企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險損失的程度風(fēng)險概率風(fēng)險發(fā)生的可能性風(fēng)險影響風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)造成的影響風(fēng)險承受能力企業(yè)對風(fēng)險的承受能力關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)的確定1識別關(guān)鍵風(fēng)險首先，要識別出對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險。2設(shè)定量化指標(biāo)為每個關(guān)鍵風(fēng)險設(shè)定一個或多個可量化的指標(biāo)，以便監(jiān)測風(fēng)險水平的變化。3設(shè)定閾值為每個關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定一個閾值，當(dāng)指標(biāo)超過閾值時，就需要采取措施來控制風(fēng)險。4定期監(jiān)測定期監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的變化，并及時采取措施來控制風(fēng)險。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)1數(shù)據(jù)收集從不同來源收集風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，例如財務(wù)報表、運(yùn)營數(shù)據(jù)、市場調(diào)查等。2數(shù)據(jù)分析對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，識別風(fēng)險因素、評估風(fēng)險等級、預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3風(fēng)險預(yù)警根據(jù)分析結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并發(fā)出預(yù)警信號。4風(fēng)險應(yīng)對根據(jù)預(yù)警信息，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并進(jìn)行跟蹤和評估。5信息共享將風(fēng)險信息及時共享給相關(guān)部門和人員，提高風(fēng)險意識，促進(jìn)風(fēng)險管理的協(xié)同性。內(nèi)部控制對風(fēng)險管理的支持作用風(fēng)險識別內(nèi)部控制有助于識別潛在風(fēng)險，例如財務(wù)報表失真或欺詐等。風(fēng)險評估通過內(nèi)部控制評估風(fēng)險可能性和影響，為風(fēng)險應(yīng)對策略制定提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對內(nèi)部控制為風(fēng)險應(yīng)對策略提供可操作的措施，例如流程優(yōu)化、制度完善等。內(nèi)審在風(fēng)險管理中的作用獨(dú)立評估內(nèi)審部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，可以客觀地評估風(fēng)險管理體系的有效性。專業(yè)意見內(nèi)審人員具備專業(yè)知識和技能，可以提供有關(guān)風(fēng)險管理的專業(yè)意見和建議。改進(jìn)建議內(nèi)審可以通過發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和不足，提出改進(jìn)建議，幫助企業(yè)完善風(fēng)險管理體系。企業(yè)文化對風(fēng)險管理的影響積極影響強(qiáng)大的企業(yè)文化能促進(jìn)風(fēng)險意識，鼓勵員工主動識別和報告風(fēng)險，并采取措施進(jìn)行有效管理。消極影響缺乏風(fēng)險意識的文化可能導(dǎo)致員工忽視風(fēng)險，甚至掩蓋風(fēng)險，從而造成重大損失。風(fēng)險管理的常見障礙缺乏高層支持高層管理者對風(fēng)險管理的重視程度不足，缺乏資源投入和文化引導(dǎo)。風(fēng)險意識薄弱員工對風(fēng)險管理的認(rèn)知不足，缺乏識別、評估和控制風(fēng)險的意識和能力。信息孤島不同部門之間缺乏有效的信息溝通，無法及時識別和應(yīng)對跨部門的風(fēng)險。缺乏激勵機(jī)制缺乏有效的激勵機(jī)制，無法鼓勵員工積極參與風(fēng)險管理工作。風(fēng)險管理的最佳實踐1建立明確的風(fēng)險管理政策制定清晰的風(fēng)險管理政策，明確組織的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險管理目標(biāo)。2完善風(fēng)險管理流程建立科學(xué)的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控和反饋機(jī)制，確保流程的有效性。3加強(qiáng)風(fēng)險溝通和協(xié)作建立有效的溝通機(jī)制，促進(jìn)各部門之間、上下級之間的協(xié)作，提高風(fēng)險管理效率。4持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理體系定期評估風(fēng)險管理體系的有效性，不斷改進(jìn)和完善，使其與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。中小企業(yè)風(fēng)險管理的特點(diǎn)資源有限中小企業(yè)通常缺乏大型企業(yè)的資源，包括人力、資金和技術(shù)資源。這會限制他們進(jìn)行全面風(fēng)險管理的能力。快速變化中小企業(yè)通常面臨著快速變化的市場環(huán)境和競爭壓力，需要快速適應(yīng)和應(yīng)對風(fēng)險。管理經(jīng)驗不足中小企業(yè)管理人員往往缺乏豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗，可能對風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對缺乏足夠的了解。中小企業(yè)風(fēng)險管理的解決方案風(fēng)險識別和評估針對中小企業(yè)的特點(diǎn)，制定風(fēng)險識別和評估方法，例如問卷調(diào)查、專家訪談等。風(fēng)險應(yīng)對策略針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等。風(fēng)險管理體系建立健全的風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理制度、流程和責(zé)任劃分，并定期進(jìn)行評估和改進(jìn)。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)制定戰(zhàn)略目標(biāo)確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)和方向。風(fēng)險識別識別所有可能影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。風(fēng)險評估分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險的優(yōu)先級。風(fēng)險應(yīng)對制定具體的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制和風(fēng)險接受等。風(fēng)險監(jiān)控建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期跟蹤風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險反饋對風(fēng)險管理過程進(jìn)行評估，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理體系。戰(zhàn)略風(fēng)險管理識別、評估和管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)相關(guān)的風(fēng)險。確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)不受到重大風(fēng)險的阻礙。分析戰(zhàn)略決策可能帶來的潛在風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。操作風(fēng)險管理定義操作風(fēng)險是指由于人員、流程、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的損失風(fēng)險。它包括但不限于欺詐、錯誤、失誤、疏忽、系統(tǒng)故障和自然災(zāi)害。重要性操作風(fēng)險是企業(yè)面臨的重大風(fēng)險之一。它可能導(dǎo)致財務(wù)損失、聲譽(yù)受損、客戶流失以及法律訴訟。財務(wù)風(fēng)險管理1資金流動性風(fēng)險企業(yè)可能無法及時獲得所需資金來滿足其運(yùn)營和投資需求。2財務(wù)杠桿風(fēng)險過高的債務(wù)水平會增加企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)，使其在經(jīng)濟(jì)低迷時期更加脆弱。3利率風(fēng)險利率變化會影響企業(yè)的融資成本和投資回報，從而影響其盈利能力。4匯率風(fēng)險匯率波動會影響企業(yè)的國際貿(mào)易和跨境投資，從而影響其利潤率。市場風(fēng)險管理市場波動性市場價格的波動會影響企業(yè)投資、經(jīng)營和盈利能力。例如，原材料價格上漲會推高生產(chǎn)成本，降低利潤率。競爭風(fēng)險市場競爭加劇會導(dǎo)致企業(yè)失去市場份額，影響盈利能力。例如，新進(jìn)入者的涌入可能會瓜分市場份額，壓縮利潤空間。需求變化市場需求的波動會直接影響企業(yè)的銷售額和盈利。例如，消費(fèi)者偏好的變化可能會導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷，降低營業(yè)收入。項目風(fēng)險管理項目范圍變更項目范圍變更可能會導(dǎo)致成本增加、時間延誤和質(zhì)量下降。團(tuán)隊成員離職關(guān)鍵團(tuán)隊成員的離職可能會影響項目進(jìn)度和質(zhì)量。預(yù)算超支預(yù)算超支會導(dǎo)致項目虧損，甚至無法完成項目。供應(yīng)鏈風(fēng)險管理原材料采購、生產(chǎn)制造、物流配送等環(huán)節(jié)供應(yīng)商違約、自然災(zāi)害、市場波動等供應(yīng)商評估、多元化采購、庫存管理等信息安全風(fēng)險管理數(shù)據(jù)泄露敏感信息被盜取或意外公開，造成經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)受損。系統(tǒng)癱瘓系統(tǒng)故障或攻擊導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，影響運(yùn)營效率和客戶體驗。網(wǎng)絡(luò)攻擊惡意攻擊者入侵系統(tǒng)，破壞數(shù)