費用與費用核算管理制度

費用與費用核算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為保證企業(yè)費用管理的規(guī)范性和透亮度，加強費用核算工作，提高企業(yè)資金使用效率，本制度訂立。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，遵從經(jīng)濟效益最大化的原則，以合理使用資源、降低本錢、提高財務管理水平為目標。第二條適用范圍本制度適用于我司全部員工的費用申請、審批和報銷等管理工作。第二章費用申請第三條費用申請的責任各部門負責人應自動了解本部門需要的費用，并合理訂立相關(guān)預算。內(nèi)部審計部門負責對各部門費用預算進行審核和監(jiān)督。第四條費用申請流程員工向部門主管提出費用申請，包含費用的種類、金額、原因、計劃使用時間等信息。部門主管對費用申請進行初步審核，確保費用符合公司政策、合理且合規(guī)。費用申請表需填寫完整，并附上必需的憑證料子。部門主管將初步審核通過的費用申請?zhí)峤唤o財務部門進行進一步審核。財務部門審核費用申請，包含核實費用的合理性、預算的可行性等。財務部門將審核通過的費用申請轉(zhuǎn)交給內(nèi)部審計部門進行審計。內(nèi)部審計部門依據(jù)公司策略和預算，對費用申請進行評估和審計，并做出審計看法。內(nèi)部審計部門將審計看法反饋給財務部門。財務部門依據(jù)看法作出最終的批準或拒絕決議。財務部門將最終審批的費用申請通知部門主管，并提示申請人及時報銷。第三章費用報銷第五條費用報銷的責任申請人應依照公司規(guī)定的流程和時限報銷費用，并確保費用報銷的真實性和合規(guī)性。財務部門負責審核報銷申請，核實費用報銷的合理性和真實性，確保報銷符合相關(guān)政策和規(guī)定。第六條費用報銷流程申請人將費用報銷申請?zhí)峤唤o部門主管，同時附上費用明細清單、相關(guān)憑證和報銷申請表。部門主管對費用報銷申請進行初步審核，確保費用報銷申請合規(guī)且符合預算。部門主管將初步審核通過的費用報銷申請轉(zhuǎn)交給財務部門進行進一步審核。財務部門審核費用報銷申請，核實費用的真實性、合規(guī)性、相關(guān)憑證的有效性，并進行計算核對。財務部門將審核通過的費用報銷申請轉(zhuǎn)交給內(nèi)部審計部門進行審計。內(nèi)部審計部門依據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對費用報銷申請進行評估和審計，并做出審計看法。內(nèi)部審計部門將審計看法反饋給財務部門。財務部門依據(jù)看法作出最終的報銷決議，并將決議通知申請人。申請人依據(jù)最終報銷決議，將相關(guān)費用報銷給公司，并提交相關(guān)報銷憑證。財務部門核對報銷憑證的真實性和合規(guī)性，并進行最終的報銷處理。財務部門將費用報銷的處理結(jié)果記錄在公司財務系統(tǒng)中，并通知申請人。第四章費用核算第七條費用核算的責任財務部門負責對公司各項費用進行核算和分析，并及時反饋給經(jīng)營管理層。各部門負責向財務部門供應相應的費用支出信息和憑證。第八條費用核算流程各部門依照公司的核算要求，將費用支出信息和憑證及時供應給財務部門。財務部門依據(jù)各部門供應的費用支出信息和憑證，進行費用核算。核算內(nèi)容包含費用種類、費用金額、費用發(fā)生時間等。財務部門將費用核算結(jié)果及時錄入公司財務系統(tǒng)，形成費用報表和分析報告。財務部門定期向經(jīng)營管理層匯報費用核算結(jié)果及分析報告，并提出合理化建議。經(jīng)營管理層依據(jù)財務部門的匯報和報告，對費用核算結(jié)果和建議進行評估和決策。第五章監(jiān)督與懲罰第九條監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計部門負責對費用申請、報銷和核算等工作進行定期監(jiān)督和不定期抽查，確保各項工作符合相關(guān)規(guī)定和制度。內(nèi)部審計部門對發(fā)現(xiàn)的問題和違規(guī)行為及時向經(jīng)營管理層匯報，并提出整改建議。第十條懲罰措施對違反費用管理規(guī)定的行為，將依據(jù)公司相關(guān)制度，予以相應的紀律處分。財務部門將對違規(guī)的費用申請、報銷行為進行退回，并要求立刻整改。經(jīng)營管理層對嚴重違規(guī)行為將依照公司規(guī)定，予以相應的行政處理或法律追究。第六章附則第十一條修訂和解釋對本制度的任何修訂必需經(jīng)過公司經(jīng)營管