結算資金管理制度

結算資金管理制度一、總則為規(guī)范企業(yè)的結算資金管理，提高財務運作效率，保障企業(yè)利益最大化，特訂立本《結算資金管理制度》（以下簡稱“本制度”）。本制度適用于公司內(nèi)全部部門和員工，凡涉及結算資金的管理和使用行為，均應遵守本制度。二、結算資金管理職責2.1財務部門財務部門作為公司結算資金的管理職能部門，負責以下職責：依據(jù)公司資金需求訂立年度和月度資金計劃，并及時報告給上級領導；負責收集、核對、歸檔與結算資金有關的相關憑證；管理銀行賬戶，保證資金的安全、穩(wěn)定；組織編制結算資金的核算和報表，及時供應給相關部門和上級領導；建立健全結算資金管理制度，并定期進行檢查、評估，并對違規(guī)行為進行處理；搭配審計工作，供應相關資金數(shù)據(jù)和憑證；供應結算資金使用決策的咨詢和支持。2.2部門經(jīng)理部門經(jīng)理是負責本部門結算資金管理的具體責任人，具體職責如下：依據(jù)公司的經(jīng)營計劃和資金計劃，合理布置和利用本部門的結算資金；嚴格執(zhí)行本制度，確保結算資金的正常流動和使用；定期進行結算資金的清理和盤點，及時上報財務部門；負責本部門結算資金相關憑證的歸檔和保管工作；搭配財務部門的日常工作，供應結算資金數(shù)據(jù)和報表；參加本部門結算資金的使用決策，并做好相應的審批和監(jiān)督工作。2.3員工全部員工對結算資金有關的行為都應遵守以下規(guī)定：在使用結算資金時，需提前向部門經(jīng)理申請，并填寫相應的資金使用申請表；嚴守公司的資金管理制度，不得私自挪用、調(diào)用公司的結算資金；對于結算資金使用過程中的問題，應當及時向部門經(jīng)理報告并幫助解決；在結算資金相關憑證填寫過程中，應認真核對、填寫真實、準確的信息；不得參加任何會計違規(guī)行為，如虛增收入、虛假報銷等；搭配財務部門的審計工作，供應相關料子和解釋。三、結算資金流程管理3.1資金預算與計劃公司每年及每月需訂立資金預算與計劃，由財務部門匯總，并報請上級領導審批。預算與計劃內(nèi)容應包含：估計收入、支出及資金需求情況；各部門的資金使用計劃；借貸款計劃和利息布置；資金供應途徑和籌資計劃。3.2資金支出與收取資金的支出與收取應遵從以下原則：資金支出應與公司的業(yè)務活動相匹配，確保資金使用的合理性和效益；資金支出和收取應通過銀行賬戶進行，不得以現(xiàn)金方式進行；資金支出和收取憑證必需齊全、真實、準確，并進行妥當保管；資金支出和收取需經(jīng)過相應的審批程序，并做好記錄和備案工作。3.3資金監(jiān)控與風險掌控資金監(jiān)控與風險掌控是企業(yè)結算資金管理的緊要環(huán)節(jié)，應采取以下措施：設立資金監(jiān)控系統(tǒng)，及時掌握公司資金的流動情況，并提示異常情況；加強內(nèi)部掌控，確保資金使用的合規(guī)性和安全性；嚴格執(zhí)行資金操作權限規(guī)定，建立審批制度，防止資金被濫用；定期進行資金風險評估和管控工作，提出風險預警和應對措施；在資金投資和融資活動中，注意風險分散和回報收益的平衡。四、結算資金記錄與報表4.1結算資金記錄公司應建立完善的結算資金記錄體系，確保資金流動的可追溯性和準確性。具體要求如下：對結算資金的支出、收取、存儲和調(diào)撥等行為進行認真記錄；全部結算資金相關憑證必需依照規(guī)定進行編號、蓋章和歸檔；在結算資金的記錄過程中，應當及時進行核對、復核和審計。4.2報表和報告公司應定期編制結算資金的報表和報告，以監(jiān)控和評估資金的使用情況。具體要求如下：每月編制結算資金使用情況報告，報送給上級領導和相關部門；每季度編制結算資金分析報告，以供經(jīng)營決策參考；每年編制結算資金年度報告，總結分析各項指標并提出改進建議。五、違規(guī)處理與問責對于違反本制度的行為，將采取相應的紀律處分和法律措施，并承當相應的經(jīng)濟責任。具體處理措施如下：對于違規(guī)使用結算資金的行為，將予以停職檢查、降職或開除等紀律處分；對于有意挪用、侵占結算資金或其他嚴重違法犯罪行為，將追究法律責任；對于未按規(guī)定記錄或虛假填報結算資金的行為，將進行通報批判，并進行相應的紀律處分；對于未按規(guī)定審批或未履行相應審批職責的行為，將予以警告、記過或降級處理。六、附則本制度自頒布之日起施行，負責人可以依據(jù)企業(yè)實際情況進行適當調(diào)整和修