DB34-T 4665-2024 高速公路建設(shè)項(xiàng)目決算文件編制規(guī)范

34DB34/T4665—2024高速公路建設(shè)項(xiàng)目決算文件編制規(guī)范specifcationsforthepreparationoffinalaccountdocumentsforexpresswayconstructionprojects2024-02-112024-02-11實(shí)施安徽省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布DB34/T4665—2024前言 1范圍 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語(yǔ)和定義 4編制條件 5基本要求 6編制工作流程 7竣工結(jié)算文件編制 8竣工結(jié)算審核文件編制 9竣工財(cái)務(wù)決算文件編制 10竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制 附錄A(規(guī)范性)編制工作流程 附錄B(資料性)竣工結(jié)算文件 附錄C(資料性)竣工結(jié)算審核過(guò)程表格 附錄D(資料性)竣工結(jié)算審核報(bào)告 附錄E(資料性)竣工結(jié)算審核表 附錄F(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算文件編制實(shí)施工作方案 附錄G(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算文件編制過(guò)程表格 附錄H(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 附錄I(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書 附錄J(資料性)建設(shè)成本分析報(bào)告 附錄K(資料性)建設(shè)成本分析報(bào)表 附錄L(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告 附錄M(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算審核表 參考文獻(xiàn) DB34/T4665—2024前言本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分:標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別這些專利的責(zé)任。本文件由安徽省交通運(yùn)輸廳提出并歸口。本文件起草單位:安徽省交通控股集團(tuán)有限公司、安徽省交通運(yùn)輸廳、安徽省交控建設(shè)管理有限公司、安徽省投資集團(tuán)控股有限公司、安徽滁寧高速公路開發(fā)有限公司、安徽省岳黃高速公路有限責(zé)任公司、中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)安徽分所、安徽安瑞工程咨詢有限責(zé)任公司、安徽雙盈標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)有限公司、武漢中交路橋工程監(jiān)理有限公司。本文件主要起草人:王晶、顧先定、王富勝、孫志永、吳亞、王琳、李巍、朱劍峰、王波、陳天奇、洪淑萍、王鑫、蔣婷、闡磊、吳義華、目紹全、王明勇、張傳兵、林敏、牛彥、朱純文、郭玉品、夏偉、田凱。DB34/T4665—2024高速公路建設(shè)項(xiàng)目決算文件編制規(guī)范本文件規(guī)定了安徽省高速公路建設(shè)項(xiàng)目決算文件編制條件、基本要求和工作流程,并規(guī)范了竣工結(jié)算、竣工結(jié)算審核、竣工財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算審核等四類文件的編制方法和內(nèi)容。本文件適用于安徽省范圍內(nèi)高速公路建設(shè)項(xiàng)目決算文件編制,其他高等級(jí)公路決算文件編制參照使用。2規(guī)范性引用文件本文件沒(méi)有規(guī)范性引用文件。3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1高速公路建設(shè)項(xiàng)目expresswayconstructionproject列入國(guó)家和地方交通基本建設(shè)投資計(jì)劃的高速公路新建、續(xù)建、改擴(kuò)建和大型維修改造工程建設(shè)項(xiàng)目。3.2竣工結(jié)算completionsettlement依據(jù)發(fā)承包合同、竣工文件等最終計(jì)算和確定高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)竣工工程價(jià)款的文件。3.3竣工結(jié)算審核completionsettlementaudit對(duì)高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)竣工結(jié)算(3.2)及其相關(guān)資料進(jìn)行審查與復(fù)核,并發(fā)表審核意見的文件。3.4承包單位contractorunit依據(jù)發(fā)承包合同,承擔(dān)高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)施工、材料和設(shè)備采購(gòu)等業(yè)務(wù)的單位。DB34/T4665—20243.5竣工財(cái)務(wù)決算finalfinancialaccountsuponcompletion核定高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)資產(chǎn)價(jià)值、反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果的文件,是辦理資產(chǎn)移交和產(chǎn)權(quán)登記的依據(jù)。3.6竣工財(cái)務(wù)決算審核Financialcompletionfinalaccountsaudit對(duì)高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)竣工財(cái)務(wù)決算(3.5)及其相關(guān)資料進(jìn)行審查與復(fù)核,并發(fā)表審核意見的文件。3.7建設(shè)成本constructioncost高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容由項(xiàng)目建設(shè)資金安排的各項(xiàng)支出,包括建筑安裝工程投資支出(3.8)、設(shè)備投資支出(3.9)、待攤投資支出(3.10)和其他投資支出(3.11)。3.8建筑安裝工程投資支出constructionandinstallationprojectinvestmentexpenditure高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本。3.9設(shè)備投資支出equipmentinvestmentexpenditure高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的各種設(shè)備、工器具的實(shí)際成本。3.10待攤投資支出deferredinvestmentexpenditure高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的,分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用和稅金支出。3.11其他投資支出otherinvestmentexpenditure高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的除建筑安裝工程投資支出(3.8)、設(shè)備投資支出(3.9)和待攤投資支出(3.10)以外的支出。3.12尾工工程tailworks高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算時(shí),少量批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容尚未完成需繼續(xù)完成并計(jì)入財(cái)務(wù)決算投資額的工程。2DB34/T4665—2024高速公路建設(shè)項(xiàng)目(3.1)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算時(shí),少量批準(zhǔn)服務(wù)于建設(shè)項(xiàng)目尚需發(fā)生并計(jì)入財(cái)務(wù)決算投資額的各項(xiàng)耗費(fèi)。3.14交付使用資產(chǎn)deliveredassets4編制條件4.1竣工結(jié)算文件編制竣工結(jié)算文件編制應(yīng)在高速公路建設(shè)項(xiàng)目交工驗(yàn)收合格并點(diǎn)交后進(jìn)行。4.2竣工結(jié)算審核文件編制竣工結(jié)算審核文件編制應(yīng)在竣工結(jié)算文件完整并符合編制要求后進(jìn)行。4.3竣工財(cái)務(wù)決算文件編制 項(xiàng)目按照批復(fù)內(nèi)容已基本完成并辦理交工驗(yàn)收,雖然仍有少量建設(shè)內(nèi)容未完成,但不影響項(xiàng)目的正常安全運(yùn)營(yíng); 項(xiàng)目建設(shè)資金已全部落實(shí)、到位; 項(xiàng)目竣工結(jié)算審核工作已完成,無(wú)需結(jié)算審核的合同已完成最終結(jié)算確認(rèn)工作,未履行完畢的合同最終合同費(fèi)用得到合理估計(jì); 尾工工程投資和預(yù)留費(fèi)用不超過(guò)規(guī)定的比例,即不得超過(guò)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概(預(yù))算總投資的5%; 涉及資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、土地征遷和工程質(zhì)量的重大事項(xiàng)已處理完畢; 影響竣工財(cái)務(wù)決算結(jié)果的重大事項(xiàng)已得到解決。4.4竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算文件完整并符合編制要求后進(jìn)行。5基本要求竣工財(cái)務(wù)決算審核可以委托第三方實(shí)施;與項(xiàng)目建設(shè)直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、材料及設(shè)備供應(yīng)、3DB34/T4665—2024咨詢等參建單位應(yīng)配合決算文件編制工作。他人的合法權(quán)益。應(yīng)承擔(dān)或協(xié)助做好相關(guān)工作。實(shí)行代理記賬、會(huì)計(jì)集中核算或項(xiàng)目代建制的,代理記賬單位、會(huì)計(jì)集中核算單位或代建單位應(yīng)配合建設(shè)單位做好項(xiàng)目決算文件編制工作。成后6個(gè)月內(nèi)完成;竣工財(cái)務(wù)決算文件編制宜在項(xiàng)目通車試運(yùn)行合格后3個(gè)月內(nèi)完成,特殊情況確需延長(zhǎng)的不宜超過(guò)6個(gè)月;竣工財(cái)務(wù)決算審核宜在竣工財(cái)務(wù)決算文件編制完成后6個(gè)月內(nèi)完成。文件,作為決算文件編制的依據(jù)。6編制工作流程編制工作流程應(yīng)符合附錄A的規(guī)定。7竣工結(jié)算文件編制成應(yīng)予計(jì)量的工程量進(jìn)行計(jì)算。程量和合同約定的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行結(jié)算,綜合單價(jià)應(yīng)按下列方法確定: 合同中已有適用的綜合單價(jià),按已有的綜合單價(jià)確定; 合同中有類似的綜合單價(jià),可在合理范圍內(nèi)參照類似的綜合單價(jià)確定; 合同中沒(méi)有適用或類似的綜合單價(jià),由承包單位提出綜合單價(jià),履行審核程序后執(zhí)行。對(duì)有疑義的工程實(shí)體項(xiàng)目,可視現(xiàn)場(chǎng)條件和實(shí)際需要核查隱蔽工程。程竣工結(jié)算匯總,編制相應(yīng)的竣工結(jié)算書,并撰寫編制說(shuō)明。電子文本的,電子文本內(nèi)容與書面文本內(nèi)容應(yīng)一致。a)竣工結(jié)算書封面,見附錄B.2;b)竣工結(jié)算書簽署頁(yè),見附錄B.3;4DB34/T4665一2024d)編制說(shuō)明;上述竣工結(jié)算表附錄提供的為單價(jià)合同表格樣式,如采用總價(jià)合同或成本加酬金合同的,結(jié)算文件編制單位按建設(shè)單位要求編制。8竣工結(jié)算審核文件編制 竣工結(jié)算文件的完整性、真實(shí)性、有效性; 計(jì)價(jià)依據(jù)及資料與竣工結(jié)算的相關(guān)性、有效性; 竣工結(jié)算項(xiàng)目范圍、內(nèi)容與合同約定的項(xiàng)目范圍、內(nèi)容一致性; 合同外增加的新材料、新設(shè)備; 分部分項(xiàng)工程量計(jì)算準(zhǔn)確性、與工程量計(jì)算規(guī)則及計(jì)價(jià)規(guī)范一致性; 分部分項(xiàng)綜合單價(jià)是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則、方法。審查方法: 采用總價(jià)合同的,在合同價(jià)基礎(chǔ)上對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程洽商以及工程索賠等合同約定可以調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行審核; 采用單價(jià)合同的,審核施工圖以內(nèi)的各個(gè)分部分項(xiàng)工程量,依據(jù)合同約定的方式審核分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià),并對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程洽商、工程索賠、工程獎(jiǎng)罰、甲供材等調(diào)整內(nèi)容進(jìn)行審核; 采用成本加酬金合同的,依據(jù)合同約定的方法審核各個(gè)分部分項(xiàng)工程以及設(shè)計(jì)變更、工程洽商等內(nèi)容的工程成本,并審核酬金以及有關(guān)稅費(fèi)的取定。按下列方法確定:5DB34/T4665—2024 合同中已有適用的綜合單價(jià),按已有的綜合單價(jià)確定; 合同中有類似綜合單價(jià),可在合理范圍內(nèi)參照類似綜合單價(jià)確定; 合同中沒(méi)有適用或類似綜合單價(jià),由承包單位提出綜合單價(jià),履行審核程序后執(zhí)行。審核結(jié)算綜合單價(jià)或單位估價(jià)分析表。的原則進(jìn)行審核。準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。分析對(duì)比審核或經(jīng)驗(yàn)審核的方法,除非已有約定。位共同參加的會(huì)議,征詢意見并對(duì)審核文件初稿進(jìn)行合理的調(diào)整。授權(quán)代理人應(yīng)分別在"竣工結(jié)算審定簽署表"上簽認(rèn)并加蓋公章。的,審核單位可適時(shí)結(jié)束審核工作,并作出必要說(shuō)明,經(jīng)委托單位書面確認(rèn)后,出具審核報(bào)告并在報(bào)告中說(shuō)明。正式文件由審核單位編制人、審核人、審定人、負(fù)責(zé)人分別簽名蓋章并加蓋審核單位公章。a)竣工結(jié)算審核報(bào)告封面,見附錄D.1;c)竣工結(jié)算審核報(bào)告,見附錄D.3;·竣工結(jié)算審定簽署表,見附錄E.1;·竣工結(jié)算審核匯總表,見附錄E.2;·竣工結(jié)算審核明細(xì)對(duì)比表,見附錄E.3;·變更審核匯總對(duì)比表,見附錄E.4;·變更審核臺(tái)賬對(duì)比表,見附錄E.5;·獎(jiǎng)罰審核對(duì)比表,見附錄E.6;DB34/T4665—2024上述竣工結(jié)算審核表附錄提供的為單價(jià)合同表格樣式,如采用總價(jià)合同或成本加酬金合同的,審核單位按委托單位要求編制。9竣工財(cái)務(wù)決算文件編制進(jìn)度計(jì)劃、竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日和其他必要事項(xiàng),見附錄F。選擇月末。b)清理各項(xiàng)合同履行情況行專項(xiàng)清理、清算,確定費(fèi)用執(zhí)行結(jié)果。見附錄G.6。相關(guān);預(yù)留費(fèi)用主要包括與編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算有關(guān)的費(fèi)用,以及其他經(jīng)批準(zhǔn)必須支出的概算內(nèi)費(fèi)用;尾工工程投資的確認(rèn)方法,一般按工程的進(jìn)展階段確定: 尾工工程正在實(shí)施的,按中標(biāo)價(jià)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中實(shí)際情況合理估計(jì); 尾工工程已完成施工圖設(shè)計(jì)但尚未完成招標(biāo)的,根據(jù)施工圖預(yù)算合理估算; 尾工工程尚處計(jì)劃決策中或正處于設(shè)計(jì)中的,按批準(zhǔn)概算所列的投資額確認(rèn)。G.13、G.14。投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出,但以下支出不應(yīng)列入項(xiàng)目建設(shè)成本: 超出批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的支出; 不符合合同支出; 非法收費(fèi)和攤派;7DB34/T4665—2024 無(wú)發(fā)票或者發(fā)票項(xiàng)目不全、無(wú)審批手續(xù)、無(wú)責(zé)任人員簽字的支出; 因設(shè)計(jì)單位、施工單位、供貨單位等原因造成的工程報(bào)廢等損失,以及未按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的損失; 項(xiàng)目試運(yùn)行合格3個(gè)月后發(fā)生的支出; 其他與項(xiàng)目建設(shè)無(wú)關(guān)的支出。核銷基建支出:b)對(duì)能夠確定由某項(xiàng)資產(chǎn)或某項(xiàng)支出負(fù)擔(dān)的待攤投資,直接計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)或支出;c)對(duì)能夠確定由某類資產(chǎn)或某類支出負(fù)擔(dān)的待攤投資,先直接計(jì)入該類資產(chǎn)或支出,然后再按實(shí)際分配率法分?jǐn)傊粮黜?xiàng)資產(chǎn)或支出;d)不能確定負(fù)擔(dān)對(duì)象的其他待攤投資,按實(shí)際分配率法分?jǐn)傆?jì)入受益的資產(chǎn)成本建支出;項(xiàng)目建設(shè)交付使用資產(chǎn)價(jià)值、轉(zhuǎn)出投資價(jià)值和待核銷基建支出。的車輛、辦公設(shè)備等自用固定資產(chǎn),項(xiàng)目完工時(shí)直接交付使用單位的,按設(shè)備投資支出轉(zhuǎn)入交付使用。完成各項(xiàng)賬務(wù)處理工作。明書和相關(guān)資料。正式文件由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽名并加蓋建設(shè)單位公章。a)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表封面,見附錄H.1;b)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表,包括:·項(xiàng)目概況表,見附錄H.2;·公路建設(shè)項(xiàng)目工程概況表,見附錄H.3;·橋梁隧道建設(shè)項(xiàng)目工程概況表,見附錄H.4;·其他建設(shè)項(xiàng)目工程概況表,見附錄H.5;·項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表,見附錄H.6;·資金情況明細(xì)表,見附錄H.7;·交付使用資產(chǎn)總表,見附錄H.8;·交付使用資產(chǎn)明細(xì)表,見附錄H.9;·待攤投資明細(xì)表,見附錄H.10;·待核銷基建支出明細(xì)表,見附錄H.11;·轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表,見附錄H.12;·債權(quán)債務(wù)明細(xì)表,見附錄H.13;8DB34/T4665—2024復(fù)等文件;編制基礎(chǔ)工作宜在竣工結(jié)算文件和竣工財(cái)務(wù)決算文件編制過(guò)程中,組織設(shè)計(jì)、施工、材料及設(shè)備供應(yīng)、監(jiān)理等參建單位配合同步實(shí)施:a)在竣工結(jié)算文件編制階段,建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)、施工、材料及設(shè)備供配合完成各自合同標(biāo)段的成本分析報(bào)表相關(guān)指標(biāo)信息的編制及相應(yīng)資料搜集準(zhǔn)備工作,并與竣工結(jié)算資料同時(shí)報(bào)送,建設(shè)單位匯總后與竣工結(jié)算資料一并提交審核單位審核。b)建設(shè)成本分析報(bào)表相關(guān)指標(biāo)信息的編制應(yīng)關(guān)注清單工程量與概(預(yù))算工程量對(duì)應(yīng)關(guān)系,清單內(nèi)容與概(預(yù))算內(nèi)容對(duì)應(yīng)關(guān)系。b)附送報(bào)表:10竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制必要時(shí),可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘核實(shí)。 項(xiàng)目建設(shè)單位或代建單位內(nèi)部控制制度建立健全及執(zhí)行情況;DB34/T4665—2024 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備及職責(zé)劃分; 項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程資金籌集、使用及核算; 項(xiàng)目建設(shè)成本支出內(nèi)容、范圍及核算; 預(yù)付工程款的支付和扣回 工程價(jià)款結(jié)算; 預(yù)備費(fèi)使用; 待攤投資支出及分?jǐn)?。主要包括?xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)、征地拆遷費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及稅費(fèi)等; 基建收入分類和核算; 形成資產(chǎn)的核算和賬實(shí)核對(duì);交付使用資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、交付條件和交付手續(xù);未完工程未能及時(shí)完成的原因;轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出及轉(zhuǎn)出、核銷手續(xù); 竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)質(zhì)量。包括內(nèi)容真實(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、信息披露完整性等; 項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)效果與設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)比較分析情況; 其他需要審核的內(nèi)容。 項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、用地、環(huán)保、消防、建設(shè)用地規(guī)劃、建設(shè)工程規(guī)劃、施工等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù); 項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況; 勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料及設(shè)備采購(gòu)等業(yè)務(wù)合同簽訂及履行情況; 材料、設(shè)備等采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)和結(jié)余處理; 工程計(jì)量和計(jì)價(jià); 項(xiàng)目合同外新增工程; 概(預(yù))算執(zhí)行情況。主要包括項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)出成果與批準(zhǔn)概(預(yù))算建設(shè)內(nèi)容比較; 工程進(jìn)度; 工程質(zhì)量驗(yàn)收; 工程變更。主要包括變更的內(nèi)容、理由及審批程序; 工程索賠的金額、原因、證據(jù)及程序; 尾工工程及預(yù)留費(fèi)用的內(nèi)容、金額、比例及依據(jù); 項(xiàng)目農(nóng)民工工資支付保障機(jī)制的建立和執(zhí)行情況; 歷次巡視(巡察)、審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況; 檔案管理情況; 其他需要審核的內(nèi)容。求意見、專家評(píng)審(如需要)等程序后,出具審核成果文件。審核成果文件采用書面形式,包括審核報(bào)告和附件,審核報(bào)告由審核人員簽名蓋章并加蓋審核單位公章。DB34/T4665—2024a)竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告,見附錄L;b)審核報(bào)告附件:DB34/T4665一2024附錄A(規(guī)范性)編制工作流程承包單位編制竣工結(jié)算文件審核單位審核竣工結(jié)算,出具審核報(bào)告建設(shè)單位編制竣工財(cái)務(wù)決算文件審核單位審核竣工財(cái)務(wù)決算,出具審核報(bào)告編制工作總體流程見圖A.1承包單位編制竣工結(jié)算文件審核單位審核竣工結(jié)算,出具審核報(bào)告建設(shè)單位編制竣工財(cái)務(wù)決算文件審核單位審核竣工財(cái)務(wù)決算,出具審核報(bào)告圖A.1編制工作總體流程圖DB34/T4665—2024竣工結(jié)算文件編制工作流程見圖A.2 編制竣工結(jié)算說(shuō)明初稿不合格不合格 建設(shè)單位審核不合格不合格圖A.2竣工結(jié)算文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024竣工結(jié)算審核文件編制工作流程見圖A.3 收集、整理報(bào)審資料 審核各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì) 形成審核成果文件初稿涉及價(jià)格調(diào)整涉及價(jià)格調(diào)整不涉及價(jià)格調(diào)整 提交審核意見稿<不涉及價(jià)格調(diào)整調(diào)整調(diào)整圖A.3竣工結(jié)算審核文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024制訂編制實(shí)施工作方案確定竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日竣工財(cái)務(wù)決算文件編制工作流程見圖A.4制訂編制實(shí)施工作方案確定竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日收集整理與竣工財(cái)務(wù)決算文件編制相關(guān)的資料完成合同清理、資產(chǎn)盤點(diǎn)、往來(lái)對(duì)賬等編制竣工財(cái)務(wù)決算文件初稿<對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算文件初稿審核收集整理與竣工財(cái)務(wù)決算文件編制相關(guān)的資料完成合同清理、資產(chǎn)盤點(diǎn)、往來(lái)對(duì)賬等編制竣工財(cái)務(wù)決算文件初稿<對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算文件初稿審核未通過(guò)未通過(guò)通過(guò)執(zhí)行內(nèi)部審定程序、形成正式竣工財(cái)務(wù)決算文件圖A.4竣工財(cái)務(wù)決算文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制工作流程見圖A.5 實(shí)施審核工作 編制審核報(bào)告初稿< 復(fù)核審核報(bào)告初稿未通過(guò)未通過(guò)圖A.5竣工財(cái)務(wù)決算審核文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024附錄B(資料性)竣工結(jié)算文件表B.1xx×項(xiàng)目竣工結(jié)算文件編制資料清單工程名稱序號(hào)資料名稱備注國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸建設(shè)行政主管部門、安徽省交通運(yùn)輸廳、其他行業(yè)主管部門發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)方法、計(jì)價(jià)定額、價(jià)格信息及其他相關(guān)規(guī)定計(jì)價(jià)依據(jù)2合同文件總承包合同,分包合同,有關(guān)材料、設(shè)備采購(gòu)合同3招標(biāo)文件包括招標(biāo)答疑文件、補(bǔ)遺文件、中標(biāo)通知書及相關(guān)組成內(nèi)容4投標(biāo)文件包括投標(biāo)商務(wù)標(biāo)、技術(shù)標(biāo)、投標(biāo)承諾及相關(guān)組成內(nèi)容5施工設(shè)計(jì)文件施工圖紙、施工圖會(huì)審記錄等計(jì)量證書含監(jiān)理工程師確認(rèn)工程量計(jì)算書、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票、安全生產(chǎn)費(fèi)發(fā)票、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物圖片等內(nèi)容7變更簽證含變更令、變更聯(lián)系單、變更批復(fù)意見、變更工程量審核、變更單價(jià)審核、變更圖紙、變更會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)內(nèi)容8施工程序資料開工報(bào)告、交工證書等甲供材確認(rèn)資料供貨方、接收方、監(jiān)理確認(rèn)的甲供材交接單隱蔽工程檢驗(yàn)資料及施工記錄經(jīng)相關(guān)部門批復(fù)的概算明細(xì)和初步設(shè)計(jì)圖紙其他與造價(jià)有關(guān)的資料DB34/T4665一2024表B.2竣工結(jié)算書封面xxx工程竣工結(jié)算書監(jiān)理單位[蓋章]:(如有)承包單位[蓋章]:DB34/T4665一2024表B.3竣工結(jié)算書簽署頁(yè)xxx工程竣工結(jié)算書(簽署頁(yè))文號(hào):編制人[簽名]:審核人[簽名]:審定人[簽名]:單位負(fù)責(zé)人[簽名]:DB34/T4665一2024表B.4竣工結(jié)算匯總表工程名稱:承包單位:清單編號(hào)章次合同金額圖紙復(fù)核金額變更金額結(jié)算金額備注總則路基工程路面工程橋梁、涵洞工程隧道工程交安工程綠化和環(huán)保工程房建工程其他工程不可預(yù)見費(fèi)(暫定金額)合同價(jià)價(jià)格調(diào)整開工預(yù)付款扣回開工預(yù)付款獎(jiǎng)罰金其它增加款甲供材扣款扣缺陷修復(fù)款支付承包單位意見:駐地監(jiān)理單位意見:總監(jiān)辦意見:建設(shè)單位意見:DB34/T4665—2024DB34/T4665一202422DB34/T4665—202423DB34/T4665一202424DB34/T4665一2024表B.7變更匯總表工程名稱:承包單位:子目號(hào)項(xiàng)目名稱單位單價(jià)(元)變更工程量變更金額(元)備注25DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024表B.9獎(jiǎng)罰金明細(xì)表工程名稱:承包單位:序號(hào)獎(jiǎng)(罰)事由獎(jiǎng)勵(lì)金額(元)處罰金額(元)批準(zhǔn)依據(jù)計(jì)量期號(hào)234578合計(jì)27DB34/T4665一2024表B.10暫列金明細(xì)表工程名稱:承包單位:調(diào)整時(shí)間調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整金額(元)批準(zhǔn)依據(jù)計(jì)量期號(hào)備注合計(jì)28DB34/T4665—2024表B.11價(jià)格調(diào)整匯總表工程名稱:承包單位:價(jià)格調(diào)整時(shí)間(計(jì)量期號(hào)及日期)調(diào)整項(xiàng)目名稱調(diào)整金額(元)結(jié)算金額(元)備注合計(jì)DB34/T4665一2024附錄C(資料性)竣工結(jié)算審核過(guò)程表格表C.1現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄工程名稱編號(hào)建設(shè)單位委托單位現(xiàn)場(chǎng)核查事項(xiàng) 主要情況結(jié)果審核單位人員委托單位人員建設(shè)單位人員承包單位人員DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024表C.3審核會(huì)議記錄工程名稱編號(hào)時(shí)間地點(diǎn)參加人員主持人員及單位記錄人員會(huì)議議題主要內(nèi)容形成的意見會(huì)簽欄32DB34/T4665—2024表C.4竣工結(jié)算審核工程資料移交清單工程名稱工程地址委托單位聯(lián)系電話及傳真審核單位委托單位簽收人:簽收日期:接收人:歸還日期:根據(jù)項(xiàng)目情況,請(qǐng)按以下順序整理報(bào)審資料并填寫資料表:序號(hào)內(nèi)容資料資料所屬方是否原件份數(shù)/張數(shù)是否歸還合同合同協(xié)議書23招投標(biāo)文件招標(biāo)文件45設(shè)計(jì)文件初步設(shè)計(jì)圖紙7結(jié)算資料竣工結(jié)算書8施工資料開工報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及有關(guān)技術(shù)類文件有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及技術(shù)類文件清單其他有關(guān)資料相關(guān)部門批復(fù)的概算明細(xì)33DB34/T4665一2024表C.5承諾函承諾函 (委托單位或建設(shè)單位名稱):貴我雙方就工程于年月日簽訂了合價(jià)款元,該工程已于年月日整體通過(guò)交工(竣工)驗(yàn)收?，F(xiàn)我司按貴司要求報(bào)送結(jié)算送審資料,送審價(jià)為元。我司鄭重承諾所報(bào)送的資料(包括竣工圖紙、經(jīng)濟(jì)簽證、聯(lián)系單、變更通知等)均為施工期間辦理并得到建設(shè)單位最終確認(rèn),所報(bào)資料真實(shí)、完整。結(jié)算審核期間不再就該工程報(bào)送金額進(jìn)行增補(bǔ)或修改,所報(bào)的結(jié)算價(jià)款為最終申報(bào)價(jià)款。我單位授權(quán)(可多人)(姓名)(身份證號(hào)碼) (電話號(hào)碼)在本項(xiàng)目竣工結(jié)算審核過(guò)程中,全權(quán)代表本單位處理與之相關(guān)的一切事宜,并承諾中途不更換被授權(quán)代理人。我單位理解并支持簽署本承諾后,方開展本項(xiàng)目的竣工結(jié)算審核工作。特此承諾承諾單位(蓋章):法定代表人或授權(quán)代理人(簽名、蓋章):34DB34/T4665—2024附錄D(資料性)竣工結(jié)算審核報(bào)告表D.1竣工結(jié)算審核報(bào)告封面xxx工程竣工結(jié)算審核報(bào)告文號(hào)委托單位:建設(shè)單位審核單位(蓋章)地址:郵編:郵箱:電話:35DB34/T4665—2024表D.2竣工結(jié)算審核報(bào)告簽署頁(yè)xxx工程竣工結(jié)算審核報(bào)告(簽署頁(yè))文號(hào):編制人[簽名、蓋章]:審核人[簽名、蓋章]:審定人[簽名、蓋章]:單位負(fù)責(zé)人[簽名、蓋章]:DB34/T4665一2024表D.3竣工結(jié)算審核報(bào)告xxx工程竣工結(jié)算審核報(bào)告xxxxx公司(委托單位名稱):我們受貴公司委托,按照《xx×項(xiàng)目委托審核業(yè)務(wù)約定書》的要求,自xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日,對(duì)xx工程進(jìn)行竣工結(jié)算審核。審核所涉及的相關(guān)資料(招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工合同、施工圖紙、工程決算書、工程變更令、工程變更審核表、甲供材實(shí)際領(lǐng)用量明細(xì)、建設(shè)單位有關(guān)說(shuō)明等)由貴公司提供,貴公司對(duì)所提供資料的合法性、真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是依據(jù)貴公司提供的資料,對(duì)xxx工程竣工結(jié)算書的編制是否真實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的實(shí)際情況進(jìn)行審核,并發(fā)表審核意見。我們的審核依據(jù)是財(cái)政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》財(cái)建〔2004)369號(hào),中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)協(xié)會(huì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》中價(jià)協(xié)(2002)第016號(hào)以及工程造價(jià)定額等相關(guān)規(guī)定。審核過(guò)程中,我們按照合同約定的計(jì)價(jià)方法,本著客觀、公正、實(shí)事求是的原則,結(jié)合工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際實(shí)施情況,實(shí)施了查閱工程招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工合同、工程變更審核表等資料文件和現(xiàn)場(chǎng)踏勘、工程量復(fù)核、價(jià)款核對(duì)、查詢驗(yàn)證等我們認(rèn)為必要的審核程序,目前審核工作業(yè)已完成,現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下:一、工程概況1.工程規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(1)工程規(guī)模本項(xiàng)目全線位于x×x境內(nèi),路線起點(diǎn)位于xxx,終點(diǎn)落于×xx,全長(zhǎng)xxx公里,全線共設(shè)管理處xx處、養(yǎng)護(hù)工區(qū)×x處、服務(wù)區(qū)xx處、服務(wù)區(qū)養(yǎng)護(hù)工區(qū)xx處、互通立交xx處(分別為xx樞紐互通、xx互通)、全線設(shè)特大橋xx座(xx橋,主橋長(zhǎng)xxm)、大橋xx座(xx橋,主橋長(zhǎng)xxm)、隧道x×處(×x隧道,長(zhǎng)xxm)、收(2)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目xx至xx采用×向x車道設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),路基寬×x米,路面寬×x米,設(shè)計(jì)時(shí)速x×公里1小時(shí),汽車荷載為xx級(jí)。路面結(jié)構(gòu):xxcm面層+xxcm基層。(3)主要工程量IXX座、分離立交xxmIX×座、支線上跨×xmIXX座、涵洞及通道x×道、隧道37DB34/T4665一20242.工程參建單位(1)項(xiàng)目法人:xx(2)項(xiàng)目管理單位:xx(3)工程勘察設(shè)計(jì)單位:xx(4)工程質(zhì)量監(jiān)督單位:xx(5)交工檢測(cè)單位:xx(6)監(jiān)理單位和施工單位:序號(hào)施工合同段號(hào)施工單位監(jiān)理合同段號(hào)監(jiān)理單位3.工程開工、交工時(shí)間及質(zhì)量驗(yàn)收情況xx工程合同工期為xx個(gè)月,開工日期為xxxx年xx月xx日;交工驗(yàn)收日期為xxxx年xx月xx日。交工驗(yàn)收質(zhì)量xx。二、審核范圍本次xxx工程竣工結(jié)算審核范圍為路基工程、路面工程、交安工程、機(jī)電工程、綠化和環(huán)保工程、房建工程、附屬工程、甲供材等本項(xiàng)目所有建安工程。三、審核依據(jù)1.《xxx項(xiàng)目委托審核業(yè)務(wù)約定書》;2.施工合同文件;3.工程招投標(biāo)文件及補(bǔ)遺;4.設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更及竣工圖紙;5.工程決算書及工程變更令;6.支付月報(bào)及中間計(jì)量表;7.建設(shè)單位相關(guān)計(jì)量計(jì)價(jià)管理辦法及建設(shè)項(xiàng)目考核獎(jiǎng)懲細(xì)則;8.交通建設(shè)行政主管部門公路工程招標(biāo)文件范本、有關(guān)工程計(jì)量計(jì)價(jià)規(guī)定;9.交通運(yùn)輸部及相關(guān)部委頒布的公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制辦法及相關(guān)配套定額;10.財(cái)政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部或造價(jià)協(xié)會(huì)發(fā)布的相關(guān)造價(jià)咨詢規(guī)章或規(guī)范性文件;12.其他相關(guān)資料。四、審核方法1.聽取建設(shè)單位對(duì)工程建設(shè)管理的情況匯報(bào),熟悉工程的總體情況;2.制定審核方案,組成審核組,開展審核組人員培訓(xùn);3.在審核過(guò)程中,建立并嚴(yán)格執(zhí)行定期溝通制度和重大問(wèn)題請(qǐng)示、匯報(bào)制度;38DB34/T4665—20244.查閱和核對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的前期上報(bào)和批準(zhǔn)資料、監(jiān)理資料、合同、設(shè)計(jì)變更的上報(bào)批準(zhǔn)文件、竣工結(jié)算資料和招投標(biāo)資料等;5.審核人員會(huì)同建設(shè)單位、承包單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、測(cè)量,結(jié)合各種工程技術(shù)資料,對(duì)竣工結(jié)算申報(bào)的工程量?jī)r(jià)每個(gè)子目逐一審核,認(rèn)定工程項(xiàng)目的真實(shí)性與合法性;6.初審匯總,稽核校對(duì);7.互查、復(fù)審;8.與委托單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、承包單位交換意見,取得一致意見后,在建設(shè)單位的組織下與承包單位進(jìn)行核對(duì),填寫并簽署《竣工結(jié)算審定簽署表》;9.出具正式審核報(bào)告。五、審核原則遵循"客觀、公正、實(shí)事求是"的原則。六、審核結(jié)果及核減(增)原因1.審核結(jié)果x×工程承包單位送審金額xx元,審定金額為xx元,核減×x元,核增×x元。具體如下:序號(hào)序號(hào)工程名稱工程名稱單位名稱單位名稱合同價(jià)合同價(jià)(元)送審金額送審金額審定金額審定金額核減金額核減金額核增金額核增金額222.核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的說(shuō)明(1)路基工程(2)路面工程(3)交安工程(4)機(jī)電工程(5)綠化和環(huán)保工程(6)房建工程(7)其他附屬工程(8)甲供材七、建安工程批復(fù)概算和實(shí)際完成情況對(duì)比1.概算批復(fù)情況描述2.批復(fù)概算主要建設(shè)規(guī)模與實(shí)際完成主要建設(shè)規(guī)模對(duì)比概算批復(fù)項(xiàng)目名稱概算批復(fù)主要參數(shù)描述實(shí)際完成主要參數(shù)描述差異主要原因說(shuō)明道路道路長(zhǎng)xxkm,路幅寬xxm道路長(zhǎng)xxkm,路幅寬xxmDB34/T4665一2024管理處服務(wù)區(qū)收費(fèi)站養(yǎng)護(hù)工區(qū)橋長(zhǎng)xxm,橋?qū)挕義m橋長(zhǎng)xxm,橋?qū)挕義m隧道長(zhǎng)xxm,凈寬xxm隧道長(zhǎng)xxm,凈寬xxm長(zhǎng)xxm,寬xxm長(zhǎng)xxm,寬×xm實(shí)際完成建設(shè)規(guī)模與批復(fù)概算建設(shè)規(guī)模不一致的應(yīng)說(shuō)明原因。3.批復(fù)概算主要工程量與實(shí)際完成主要工程量對(duì)比項(xiàng)目名稱批復(fù)概算工程量實(shí)際完成工程量差異主要原因說(shuō)明路基挖方路基填方6%灰土混凝土鋼筋瀝青混凝土水泥穩(wěn)定土實(shí)際完成主要工程量與批復(fù)概算主要工程量不一致的應(yīng)說(shuō)明原因(占比5%以上部分)。金額單位:4.概算批復(fù)建安投資與實(shí)際完成建安投資對(duì)比金額單位:項(xiàng)目名稱批復(fù)概算金額實(shí)際完成金額差異金額主要原因說(shuō)明臨時(shí)工程DB34/T4665—2024路基工程路基工程路面工程路面工程橋梁涵洞工程橋梁涵洞工程實(shí)際完成金額與批復(fù)概算金額不一致的應(yīng)說(shuō)明原因。八、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況1.整體變更情況描述,變更份數(shù)描述、涉及金額xxx萬(wàn)元。路基工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xxx萬(wàn)元。路面工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額×xx萬(wàn)元。橋梁工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xx×萬(wàn)元。隧道工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xx×萬(wàn)元。交安工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xxx萬(wàn)元。機(jī)電工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xxx萬(wàn)元。綠化和環(huán)保工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xxx×萬(wàn)元。房屋建筑工程及附屬工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說(shuō)明,涉及金額xxx萬(wàn)元。2.一般變更施工過(guò)程中同類性質(zhì)變更數(shù)量較多或單個(gè)變更涉及金額較大的要進(jìn)行描述(細(xì)目占比10%以上)。3.重大或較大設(shè)計(jì)變更重大或較大設(shè)計(jì)變更情況描述,按《公路工程設(shè)計(jì)變更管理辦法》(交通部令2005年第5號(hào))對(duì)重大或較大設(shè)計(jì)變更及批復(fù)情況應(yīng)進(jìn)行描述。九、工程招投標(biāo)情況xx項(xiàng)目合同單位均嚴(yán)格遵照公路工程招投標(biāo)法律、法規(guī)的規(guī)定,依次在《xxx》和《xxx》發(fā)布項(xiàng)目路基施工、監(jiān)理單位,小區(qū)房建施工、監(jiān)理單位,路面、機(jī)電工程、綠化、交安及附屬工程施工、監(jiān)理單位和交工質(zhì)量檢測(cè)單位招標(biāo)公告,并實(shí)施各項(xiàng)目招投標(biāo)工作。1.設(shè)計(jì)單位招標(biāo)情況xxx工程設(shè)計(jì)標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,即xx工程和xx工程。xxxx年xx月xx日發(fā)布勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)公告,xx×x年xx月×x日共有xx家參與投標(biāo),中標(biāo)單位xxx設(shè)計(jì)研究院。2.監(jiān)理單位招標(biāo)情況xxx工程監(jiān)理標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,總監(jiān)辦1個(gè),駐地辦x個(gè)。xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程監(jiān)理招標(biāo)公告,x×xx年x×月xx日共有xx家參與投標(biāo),總監(jiān)辦中標(biāo)單位xxx,駐地辦中標(biāo)單位xxx。3.施工單位招標(biāo)情況xxx工程路基標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程路基41DB34/T4665—2024招標(biāo)公告;xxx工程路面標(biāo)劃分為×x個(gè)合同段,xx×x年xx月xx日發(fā)布xxx工程路面招標(biāo)公告;xxx工程交安工程標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,x×xx年xx月×x日發(fā)布xxx工程交安工程招標(biāo)公告;xxx工程機(jī)電工程標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,xxxx年xx月××日發(fā)布xxx公路機(jī)電工程招標(biāo)公告;xxx工程綠化工程標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程綠化工程招標(biāo)公告;xxx工程房建工程標(biāo)劃分為xx個(gè)合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程房建工程招標(biāo)公告;具體中標(biāo)情況見下表:金額單位:序號(hào)標(biāo)段施工單位合同金額中標(biāo)時(shí)間招投標(biāo)情況十、工程造價(jià)控制1.建設(shè)單位及現(xiàn)場(chǎng)管理單位制定的關(guān)于工程造價(jià)控制制度及規(guī)定描述。2.建設(shè)單位及現(xiàn)場(chǎng)管理單位在計(jì)量方面采取相關(guān)措施的描述。3.設(shè)計(jì)單位及現(xiàn)場(chǎng)管理單位在變更方面的規(guī)定及落實(shí)方面的描述。4.建設(shè)單位甲供材管理方面的規(guī)定和具體實(shí)施方面的描述。十一、存在的問(wèn)題1.招標(biāo)文件方面2.計(jì)量計(jì)價(jià)方面3.變更時(shí)效性方面4.資料管理方面5.…十二、相關(guān)建議針對(duì)存在的問(wèn)題提出具有建設(shè)性的建議。審核單位(蓋章):42DB34/T4665—202443DB34/T4665—2024表E.2竣工結(jié)算審核匯總表工程名稱:承包單位清單編號(hào)章次合同金額圖紙復(fù)核金額(元)變更金額(元)結(jié)算金額審定金額備注總則路基工程路面工程橋梁、涵洞工程隧道工程交安工程綠化和環(huán)保工程房建工程其他工程合同價(jià)價(jià)格調(diào)整開工預(yù)付款扣回開工預(yù)付款獎(jiǎng)罰金其它增加款甲供材扣款扣缺陷修復(fù)款支付44DB34/T4665—2024怎45DB34/T4665一2024DB34/T4665—202447DB34/T4665一202448DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024表E.8價(jià)格調(diào)整審核對(duì)比表工程名稱:承包單位:價(jià)格調(diào)整時(shí)間(計(jì)量期號(hào)及日期)調(diào)整項(xiàng)目名稱送審金額(元)審定金額(元)備注合計(jì)DB34/T4665一2024附錄F(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算文件編制實(shí)施工作方案xxx項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算文件編制實(shí)施工作方案為保證能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)量的完成竣工財(cái)務(wù)決算文件編制工作,根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況,制定本工作方案,以明確組織分工、編制程序和要求,控制編報(bào)進(jìn)度,保障編報(bào)質(zhì)量。一、項(xiàng)目概況XX二、編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),具體包括:財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第81號(hào))、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法X財(cái)建(2016)503號(hào))、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定X財(cái)建(2016)504號(hào)),交通運(yùn)輸部《交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制辦法》(交財(cái)發(fā)[2000)207號(hào))2.經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更、概(預(yù))算調(diào)整等文件。3.招投標(biāo)文件,施工、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理及設(shè)備采購(gòu)等合同,竣工結(jié)算等管理資料。4.歷年下達(dá)的年度投資計(jì)劃、支出預(yù)算。5.會(huì)計(jì)核算、年度財(cái)務(wù)決算及財(cái)務(wù)管理資料。6.質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告及工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理報(bào)告等其他有關(guān)資料。三、組織分工與工作職責(zé)組長(zhǎng):xxx職責(zé):xx副組長(zhǎng):xxx、xxx職責(zé)xx主要負(fù)責(zé)部門:xx部職責(zé)xx參與部門:xx部、xx部、x×部、xx部、xx部、xx部職責(zé)xx人員聯(lián)絡(luò)單姓名部門聯(lián)系方式辦公地點(diǎn)52DB34/T4665一2024三、決算基準(zhǔn)日xxxx年xx月xx日四、時(shí)間安排自xxxx年xx月xx日開始至xxxx年xx月×x日,完成決算初稿,至xxxx年xx月xx日完成數(shù)據(jù)核對(duì)工作,xxxx年xx月xx日?qǐng)?bào)xxx審核并定稿。五、編制內(nèi)容、重點(diǎn)XX六、實(shí)施步驟和程序1.準(zhǔn)備階段XX2.實(shí)施階段XX3.審核批準(zhǔn)階段XX七、保障措施2.XX53DB34/T4665—2024附錄G(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算文件編制過(guò)程表格表G.1xx×項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算文件編制資料清單工程名稱:序號(hào)資料名稱3招投標(biāo)文件5竣工結(jié)算資料其他相關(guān)資料54DB34/T4665一202455DB34/T4665一2024表G.3往來(lái)詢證函致:致:本公司正在對(duì)xxx×項(xiàng)目以xxxx年xx月xx日為基準(zhǔn)日進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算,按照要求,應(yīng)詢證本公司與貴公司的往來(lái)賬項(xiàng)等事項(xiàng)。下列信息出自本公司賬簿記錄,如與貴公司記錄相符,請(qǐng)?jiān)诒竞露?信息證明無(wú)誤"處簽章證明;如有不符,請(qǐng)?jiān)?信息不符"處列明不符項(xiàng)目。如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他項(xiàng)目,請(qǐng)?jiān)?信息不符"處列出這些項(xiàng)目的金額及詳細(xì)資料。額及詳細(xì)資料?；睾刂?郵編:聯(lián)系人:電話:傳真:單位:單位:元1.本公司與貴公司的往來(lái)賬項(xiàng)列示如下:截止日期截止日期貴公司欠交易金額備注截止日期截止日期欠貴公司交易金額備注2.2.其他事項(xiàng)本函僅為復(fù)核賬目之用,并非催款結(jié)算。若款項(xiàng)在上述日期之后已經(jīng)付清,仍請(qǐng)及時(shí)函復(fù)為盼。本函僅為復(fù)核賬目之用,并非催款結(jié)算。若款項(xiàng)在上述日期之后已經(jīng)付清,仍請(qǐng)及時(shí)函復(fù)為盼。結(jié)論:結(jié)論:1.信息證明無(wú)誤。1.信息證明無(wú)誤。(公司蓋章)經(jīng)辦人:2.信息不符,請(qǐng)列明不符項(xiàng)目及具體內(nèi)容。(公司蓋章)經(jīng)辦人:DB34/T4665—202457DB34/T4665一202458DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024KDB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024表H.3公路建設(shè)項(xiàng)目工程概況表建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)實(shí)際建設(shè)地址或地理位置1.公路等級(jí)建設(shè)時(shí)間計(jì)劃從年月日開工至2.計(jì)算行車速度(公里1小時(shí))實(shí)際從年月日開工至3.路線總長(zhǎng)(公里)初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)4.路基寬度(米)5.路基土石方(萬(wàn)立方米)調(diào)整概算批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)6.路面結(jié)構(gòu)7.路面鋪筑(萬(wàn)平方米1公里)開工報(bào)告批準(zhǔn)時(shí)間8.橋梁總長(zhǎng)(米/座)主要設(shè)計(jì)單位9.隧道總長(zhǎng)(米/座)主要監(jiān)理單位10.涵洞通道(米/道)主要施工單位11.互通式立交(處)工程質(zhì)量監(jiān)管部門12.分離式立交及平交(處)總投資(萬(wàn)元)批準(zhǔn)概算竣工決算13.防護(hù)工程(萬(wàn)立方米)14.連接線長(zhǎng)度(公里)主要材料消耗設(shè)計(jì)實(shí)際15.管理及養(yǎng)護(hù)用房(平方米)鋼材(噸)16.服務(wù)區(qū)(處)基建支出合計(jì)(萬(wàn)元)建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中:建設(shè)單位管理費(fèi)22.平均每公里造價(jià)(萬(wàn)元)其他投資23.拆遷房屋(平方米)待核銷基建支出24.遷移人口(人)非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資25.占地面積(畝)主要收尾工程工程內(nèi)容或名稱投資額(萬(wàn)元)預(yù)計(jì)完成時(shí)間27.28.工程質(zhì)量評(píng)定:優(yōu)良項(xiàng);合格項(xiàng);不合格項(xiàng);總評(píng)DB34/T4665—2024表H.4橋梁隧道建設(shè)項(xiàng)目工程概況表建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)實(shí)際建設(shè)地址或地理位置1.橋梁、隧道全長(zhǎng)(米)建設(shè)時(shí)間計(jì)劃從年月日開工至2.主橋、隧道長(zhǎng)度(米)實(shí)際從年月日開工至3.引橋、引道長(zhǎng)度(米)初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)4.最大跨徑、隧道凈寬(米)5.通航凈空、隧道凈高(米)期、文號(hào)6.橋梁墩數(shù)(個(gè))7.橋梁荷載(噸)開工報(bào)告批準(zhǔn)時(shí)間8.端面型式主要設(shè)計(jì)單位主要監(jiān)理單位主要施工單位11.接線公路等級(jí)工程質(zhì)量監(jiān)管部門12.接線公路長(zhǎng)度(公里)總投資(萬(wàn)元)批準(zhǔn)概算竣工決算主要材料消耗設(shè)計(jì)實(shí)際鋼材(噸)基建支出合計(jì)(萬(wàn)元)建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中:建設(shè)單位管理費(fèi)22.平均每公里造價(jià)(萬(wàn)元)其他投資23.拆遷房屋(平方米)待核銷基建支出24.遷移人口(人)非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資25.占地面積(畝)主要收尾工程工程內(nèi)容或名稱投資額(萬(wàn)元)預(yù)計(jì)完成時(shí)間27.28.工程質(zhì)量評(píng)定:優(yōu)良項(xiàng);合格項(xiàng);不合格項(xiàng);總評(píng)72DB34/T4665—2024表H.5其他建設(shè)項(xiàng)目工程概況表建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)實(shí)際建設(shè)地址或地理位置建設(shè)時(shí)間計(jì)劃從年月日開工至實(shí)際從年月日開工至初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)期、文號(hào)開工報(bào)告批準(zhǔn)時(shí)間主要設(shè)計(jì)單位主要監(jiān)理單位主要施工單位工程質(zhì)量監(jiān)管部門總投資(萬(wàn)元)批準(zhǔn)概算竣工決算主要材料消耗設(shè)計(jì)實(shí)際鋼材(噸)基建支出合計(jì)(萬(wàn)元)建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中:建設(shè)單位管理費(fèi)22.其他投資23.待核銷基建支出24.非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資25.主要收尾工程工程內(nèi)容或名稱投資額(萬(wàn)元)預(yù)計(jì)完成時(shí)間27.28.工程質(zhì)量評(píng)定:優(yōu)良項(xiàng);合格項(xiàng);不合格項(xiàng);總評(píng)73DB34/T4665—2024表H.6項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表資金來(lái)源金額資金占用金額一、基建撥款一、基本建設(shè)支出1.中央財(cái)政資金(一)交付使用資產(chǎn)其中:一般公共預(yù)算資金1.固定資產(chǎn)中央基建投資2.流動(dòng)資產(chǎn)財(cái)政專項(xiàng)資金3.無(wú)形資產(chǎn)政府性基金4.遞延資產(chǎn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金(二)在建工程2.地方財(cái)政資金1.建筑安裝工程投資其中:一般公共預(yù)算資金2.設(shè)備投資地方基建投資3.待攤投資財(cái)政專項(xiàng)資金4.其他投資政府性基金國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金(四)轉(zhuǎn)出投資二、部門自籌資金(非負(fù)債性資金)二、貨幣資金合計(jì)三、項(xiàng)目資本其中:銀行存款1.國(guó)家資本財(cái)政應(yīng)返還額度2.法人資本其中:直接支付3.個(gè)人資本授權(quán)支付4.外商資本現(xiàn)金四、項(xiàng)目資本公積有價(jià)證券五、基建借款三、預(yù)付及應(yīng)收款合計(jì)其中:企業(yè)債券資金1.預(yù)付備料款六、待沖基建支出2.預(yù)付工程款七、應(yīng)付款合計(jì)3.預(yù)付設(shè)備款1.應(yīng)付工程款4.應(yīng)收票據(jù)2.應(yīng)付設(shè)備款5.其他應(yīng)收款3.應(yīng)付票據(jù)四、固定資產(chǎn)合計(jì)4.應(yīng)付工資及福利費(fèi)固定資產(chǎn)原價(jià)5.其他應(yīng)付款減:累計(jì)折舊八、未交款合計(jì)固定資產(chǎn)凈值1.未交稅金固定資產(chǎn)清理2.未交結(jié)余財(cái)政資金待處理固定資產(chǎn)損失3.未交基建收入4.其他未交款合計(jì)合計(jì)補(bǔ)充資料:基建借款期末余額:基建結(jié)余資金:備注:資金來(lái)源合計(jì)扣除財(cái)政資金撥款與國(guó)家資本、資本公積重疊部分。74DB34/T4665一2024表H.7資金情況明細(xì)表資金來(lái)源類別合計(jì)備注預(yù)算下達(dá)或概算批準(zhǔn)金額實(shí)際到位金額需備注預(yù)算下達(dá)文號(hào)一、財(cái)政資金撥款1.中央財(cái)政資金其中:一般公共預(yù)算資金中央基建投資財(cái)政專項(xiàng)資金政府性基金國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金2.地方財(cái)政資金其中:一般公共預(yù)算資金地方基建投資財(cái)政專項(xiàng)資金政府性基金國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金行政事業(yè)性收費(fèi)政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金二、項(xiàng)目資本金其中:國(guó)家資本三、銀行貸款四、企業(yè)債券資金六、其他資金合計(jì)補(bǔ)充資料:項(xiàng)目缺口資金:缺口資金落實(shí)情況:75DB34/T4665一2024KDB34/T4665一202477DB34/T4665一202478DB34/T4665一2024表H.10待攤投資明細(xì)表金額金額1.勘察費(fèi)25.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)(查)費(fèi)2.設(shè)計(jì)費(fèi)26.工程檢測(cè)費(fèi)3.研究試驗(yàn)費(fèi)27.設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)4.環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)28.固定資產(chǎn)損失5.監(jiān)理費(fèi)29.器材處理虧損6.土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)30.設(shè)備盤虧及毀損7.土地復(fù)星及補(bǔ)償費(fèi)31.報(bào)廢工程損失8.土地使用稅32.(貸款)項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)9.耕地占用稅33.國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)10.車船稅34.匯兌損益11.印花稅35.壞賬損失12.臨時(shí)設(shè)施費(fèi)36.借款利息13.文物保護(hù)費(fèi)37.減:存款利息收入14.森林植被恢復(fù)費(fèi)38.減:財(cái)政貼息資金15.安全生產(chǎn)費(fèi)39.企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用16.安全鑒定費(fèi)40.經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi)17.網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)41.訴訟費(fèi)18.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)監(jiān)理費(fèi)42.律師代理費(fèi)19.項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)43.其他待攤投資性質(zhì)支出20.代建管理費(fèi)21.工程保險(xiǎn)費(fèi)22.招投標(biāo)費(fèi)23.合同公證費(fèi)24.可行性研究費(fèi)合計(jì)DB34/T4665—2024表H.11待核銷基建支出明細(xì)表不能形成資產(chǎn)部分的財(cái)政投資支出用于家庭或個(gè)人的財(cái)政補(bǔ)助支出支出類別單位數(shù)量金額支出類別單位數(shù)量金額1.江河清障1.補(bǔ)助群眾造林2.航道清淤2.戶用沼氣工程3.飛播造林3.戶用飲水工程4.退耕還林(草)4.農(nóng)村危房改造工程5.封山(沙)育林(草)5.星區(qū)及林區(qū)棚戶區(qū)改造6.水土保持7.城市綠化8.毀損道路修復(fù)9.護(hù)坡及清理10.取消項(xiàng)目可行性研究費(fèi)11.項(xiàng)目報(bào)廢合計(jì)DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024表H.13債權(quán)債務(wù)明細(xì)表債權(quán)債務(wù)序號(hào)債權(quán)類別對(duì)方單位金額債權(quán)性質(zhì)備注序號(hào)債務(wù)類別對(duì)方單位金額債務(wù)性質(zhì)備注應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款2233合計(jì)合計(jì)其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款2233合計(jì)合計(jì)82DB34/T4665—2024附錄I(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書一、項(xiàng)目概況XX二、項(xiàng)目建設(shè)管理情況1.組織機(jī)構(gòu)設(shè)立情況2.建設(shè)管理制度執(zhí)行情況3.招投標(biāo)情況4.合同履行情況5.征地拆遷補(bǔ)償情況、移民安置情況6.預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況XX三、概(預(yù))算執(zhí)行情況及分析1.實(shí)際完成投資情況2.實(shí)際完成投資與概(預(yù))算差異及原因分析四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況1.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)清償情況2.建設(shè)資金計(jì)劃及到位情況,財(cái)政資金支出預(yù)算、投資計(jì)劃及到位情況3.建設(shè)資金使用、結(jié)存及債權(quán)債務(wù)情況4.尾工工程投資及預(yù)留費(fèi)用情況(1)尾工工程投資情況(2)預(yù)留費(fèi)用情況(3)竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日至決算上報(bào)日期間尾工工程投資及預(yù)留費(fèi)用安排使用、債權(quán)債務(wù)清理等變化情況五、歷次巡視(巡察)、審計(jì)、檢查意見及整改落實(shí)情況XX六、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析情況XX83DB34/T4665一2024七、管理經(jīng)驗(yàn)XX八、主要問(wèn)題和建議XX九、需說(shuō)明的其他事項(xiàng)XX84DB34/T4665—2024附錄J(資料性)建設(shè)成本分析報(bào)告xxx項(xiàng)目建設(shè)成本分析報(bào)告一、項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目工可及概(預(yù))算批復(fù)1.項(xiàng)目工可xxxx年×x月xx日經(jīng)xxx批復(fù)同意,主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo):xx2.項(xiàng)目概算xxxx年×x月xx日經(jīng)xxx批復(fù)同意,主要內(nèi)容:xx3.項(xiàng)目預(yù)算xxxx年×x月xx日經(jīng)xxx批復(fù)同意,主要內(nèi)容:xx(二)工程規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)1.工程規(guī)模本項(xiàng)目全線位于xxx境內(nèi),路線起點(diǎn)位于xxx,終點(diǎn)落于xxx,全長(zhǎng)xxx公里,全線共設(shè)管理處×x處、養(yǎng)護(hù)工區(qū)×x處、服務(wù)區(qū)xx處、服務(wù)區(qū)養(yǎng)護(hù)工區(qū)xx處、互通立交xx處(分別為xx樞紐互通、xx互通)、全線設(shè)特大橋xx座(xx橋,主橋長(zhǎng)xxm)、大橋xx座(xx橋,主橋長(zhǎng)xxm)、隧道x×處(xx隧道,長(zhǎng)xxm)、收費(fèi)站x×處(××收費(fèi)站、××收費(fèi)站)。2.技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目自xx至xx采用×向x車道設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),路基寬xx米,路面寬xx米,設(shè)計(jì)時(shí)速xx公里1小時(shí),汽車荷載為xx級(jí)。路面結(jié)構(gòu):xxcm面層+xxcm基層。3.主要工程量分離立交xxmlxx座、支線上跨×xmlxx座、涵洞及通道xx道、隧道xxm/x處。水泥(三)工程參建單位1.項(xiàng)目法人:xx2.項(xiàng)目管理單位:xx3.工程勘察設(shè)計(jì)單位:xx4.工程質(zhì)量監(jiān)督單位:×x5.交工檢測(cè)單位:xx85DB34/T4665一20246.監(jiān)理單位和施工單位:施工合同段號(hào)施工單位監(jiān)理合同段號(hào)監(jiān)理單位(四)工程開工、交工、竣工時(shí)間及驗(yàn)收情況xx工程合同工期為xx個(gè)月,開工日期為xxxx年xx月xx日;交工驗(yàn)收日期xxxx年xx月xx日;竣工驗(yàn)收日期xxxx年xx月xx日;竣工驗(yàn)收評(píng)價(jià)xx。二、項(xiàng)目投資完成情況(一)項(xiàng)目批復(fù)總概算為xx萬(wàn)元,實(shí)際完成總投資xx萬(wàn)元,其中:按概算口徑統(tǒng)計(jì):建筑安裝工程費(fèi)xx萬(wàn)元,設(shè)備及工具、器具購(gòu)置費(fèi)xx萬(wàn)元,工程建設(shè)其他費(fèi)用xx萬(wàn)元,新增加費(fèi)用項(xiàng)目xx萬(wàn)元。按財(cái)務(wù)核算口徑統(tǒng)計(jì):建筑安裝工程投資支出xx元,設(shè)備投資支出xx萬(wàn)元,待攤投資支出xx萬(wàn)元,其他投資支出xx萬(wàn)元,固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元。(二)交付使用資產(chǎn)1.公路及構(gòu)筑物2.安全設(shè)施3.XX三、項(xiàng)目建設(shè)成本管理總體評(píng)價(jià)從成本管控總體水平、制度建設(shè)、制度執(zhí)行、政策落實(shí)、等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)應(yīng)客觀、公正,結(jié)論要明確、定性要準(zhǔn)確。四、項(xiàng)目成本管理措施1.項(xiàng)目建設(shè)組織:組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)分工、運(yùn)作模式等2.成本控制措施(1)制度建設(shè)(2)招投標(biāo)管理(3)造價(jià)咨詢(4)其他措施五、建設(shè)成本分析(一)分析指標(biāo)體系設(shè)置詳細(xì)說(shuō)明:原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)等(二)項(xiàng)目建設(shè)成本總體分析對(duì)項(xiàng)目建設(shè)完全成本從成本發(fā)生額、成本結(jié)構(gòu)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行總括分析,同時(shí)按照概預(yù)決算可比口徑,比較概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。主要包括:決算投資額、概算投資額、概算投資額對(duì)比分析;建設(shè)成本結(jié)構(gòu)分析,分析建安成本費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用在總投資中的占比情況,同時(shí)與概算、預(yù)算成本結(jié)構(gòu)比較分析;主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比分析。(三)項(xiàng)目建設(shè)成本明細(xì)分析主要按照建設(shè)成本的構(gòu)成,分類分項(xiàng)按照概預(yù)決算可比口徑逐項(xiàng)進(jìn)行分析,主要從成本發(fā)生額、成本結(jié)構(gòu)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行分析,同時(shí)比較概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。86DB34/T4665一20241.建筑安裝工程費(fèi)分析(1)分類分析按照本類費(fèi)用的構(gòu)成要素,采用概預(yù)決算可比口徑,設(shè)置路基、路面、橋梁、隧道、交安設(shè)施、綠化和環(huán)境保護(hù)等明細(xì)項(xiàng),從成本發(fā)生額、成本結(jié)構(gòu)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行分析,同時(shí)比較概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。(2)建筑安裝工程費(fèi)分部分項(xiàng)分析對(duì)本類費(fèi)用分類指標(biāo)進(jìn)一步分解,如路基工程進(jìn)一步分為路基土石方、排水工程等指標(biāo),從成本發(fā)生額、成本結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面進(jìn)一步進(jìn)行明細(xì)分析,同時(shí)比較預(yù)、決算數(shù)變化情況。2.設(shè)備、工具、器具購(gòu)置費(fèi)分析按照本類費(fèi)用的構(gòu)成要素,采用概預(yù)決算可比口徑,分設(shè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工具器具購(gòu)置費(fèi)、辦公及生活用家具購(gòu)置費(fèi)等類別,并進(jìn)一步將類別指標(biāo)分解,如設(shè)備購(gòu)置費(fèi)分解為需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備等明細(xì)項(xiàng),比較分析概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。3.工程建設(shè)其他費(fèi)用分析按照本類費(fèi)用的構(gòu)成要素,采用概預(yù)決算可比口徑,分設(shè)土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)等類別,并進(jìn)一步將類別指標(biāo)分解,如建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)分解為建設(shè)單位管費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等明細(xì)項(xiàng),比較分析概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。(四)項(xiàng)目招采價(jià)格控制分析:結(jié)合項(xiàng)目招投標(biāo)情況,分別招標(biāo)合同標(biāo)段,對(duì)招標(biāo)控制價(jià)、中標(biāo)價(jià)進(jìn)行比較分析。(五)項(xiàng)目主要材料費(fèi)用分析:主要選取在建設(shè)成本中占比較大的重要材料從數(shù)量、單價(jià)、金額、費(fèi)用在建筑安裝費(fèi)中占比四個(gè)方面進(jìn)行分析,同時(shí)比較概、預(yù)、決算數(shù)變化情況。主要材料指鋼材、水泥、鋼絞線、碎石、石灰、基質(zhì)瀝青、改性瀝青等造價(jià)權(quán)重較大的材料。(六)差異原因分析通過(guò)(二)至(五)項(xiàng)的分析,對(duì)分析結(jié)論應(yīng)總分結(jié)合、分門別類逐項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明主要指標(biāo)差異產(chǎn)生的原因、對(duì)成本控制的影響,原因和結(jié)果應(yīng)實(shí)質(zhì)上相關(guān)。原因應(yīng)分主觀原因、客觀原因;影響應(yīng)分直接影響、間接影響;結(jié)果描述以量化為主、定性為輔。六、問(wèn)題揭示(一)管理機(jī)制問(wèn)題(二)制度建設(shè)問(wèn)題(三)制度執(zhí)行問(wèn)題(四)xx七、管理建議針對(duì)成本控制存在的問(wèn)題,提出具有建設(shè)性、相關(guān)性和可操作性的意見和建議。八、附件1.建設(shè)成本分析總表2.建筑安裝工程費(fèi)分析表3.建筑安裝工程費(fèi)分部分項(xiàng)分析表4.設(shè)備及工具、器具購(gòu)置費(fèi)分析表87DB34/T4665一20245.工程建設(shè)其他費(fèi)用分析表6.項(xiàng)目招采價(jià)格控制分析表7.主要材料費(fèi)用分析表88DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024附錄L(資料性)竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告×xx項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告文號(hào)xxxxx公司(委托單位名稱):我們接受委托,于xxxx年xx月xx日起,對(duì)xxx項(xiàng)目(下稱"xx項(xiàng)目"或"項(xiàng)目")竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了審核。貴公司的責(zé)任是按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令[2016)81號(hào))、《基并且對(duì)所提供的竣工財(cái)務(wù)決算真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上出具審核報(bào)告,并對(duì)審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。我們是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算結(jié)算決算審核暫行辦法》(財(cái)協(xié)字〔1999)103號(hào))和現(xiàn)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅收等相關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行審核的。在審核過(guò)程中,我們實(shí)施了包括核查工程資料、財(cái)務(wù)資料、抽查