銀行內(nèi)部審計(jì)問責(zé)制度

銀行內(nèi)部審計(jì)問責(zé)制度合同編號(hào)：__________甲方：__________（銀行名稱）地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________乙方：__________（審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱）地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________鑒于甲方作為一家合法經(jīng)營的銀行，為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，保障資產(chǎn)安全，提高服務(wù)質(zhì)量，需要對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，以確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)健性；鑒于乙方是一家具備專業(yè)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，具備為甲方提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的實(shí)力和經(jīng)驗(yàn)；甲乙雙方本著平等、自愿、互利的原則，就甲方委托乙方進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，達(dá)成如下協(xié)議：一、審計(jì)范圍和內(nèi)容1.1乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，對(duì)甲方的內(nèi)部控制系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)運(yùn)營等方面進(jìn)行全面審計(jì)。1.2乙方應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注甲方內(nèi)部控制制度的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、資產(chǎn)質(zhì)量的安全性以及業(yè)務(wù)運(yùn)營的合規(guī)性。1.3乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，向甲方提供審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見和建議。二、審計(jì)時(shí)間和進(jìn)度2.1乙方向甲方承諾，在合同簽訂后的____個(gè)工作日內(nèi)，完成審計(jì)工作。2.2乙方應(yīng)按照甲方的要求，合理安排審計(jì)時(shí)間和進(jìn)度，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。三、審計(jì)費(fèi)用3.1乙方向甲方提供的審計(jì)服務(wù)，費(fèi)用為人民幣_(tái)___元整（大寫：____________________元整）。3.2甲方應(yīng)按照雙方約定的付款方式和時(shí)間，向乙方支付審計(jì)費(fèi)用。四、保密條款4.1乙方在審計(jì)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和其他敏感信息，應(yīng)予以嚴(yán)格保密。4.2未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得將審計(jì)過程中獲取的信息泄露給第三方。五、違約責(zé)任5.1乙方如未能按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作，應(yīng)向甲方支付違約金，違約金為審計(jì)費(fèi)用的____%。5.2甲方如未能按照約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用，應(yīng)向乙方支付滯納金，滯納金為審計(jì)費(fèi)用的____%。六、爭議解決6.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。七、其他約定7.1本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。7.2本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為____年。甲方（蓋章）：__________乙方（蓋章）：__________甲方代表（簽字）：__________乙方代表（簽字）：__________簽訂日期：__________一、附件列表：1.甲方銀行營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2.甲方銀行組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件3.乙方審計(jì)機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書復(fù)印件4.乙方審計(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件5.審計(jì)費(fèi)用支付憑證6.審計(jì)報(bào)告7.違約金支付憑證二、違約行為及認(rèn)定：1.乙方未能按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作，視為違約。2.甲方未能按照約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用，視為違約。3.未經(jīng)甲方書面同意，乙方泄露審計(jì)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和其他敏感信息，視為違約。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計(jì)：指銀行內(nèi)部獨(dú)立進(jìn)行的，對(duì)銀行經(jīng)營活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估和監(jiān)督活動(dòng)。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)：指具備專業(yè)資質(zhì)，從事審計(jì)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。3.內(nèi)部控制系統(tǒng)：指銀行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，對(duì)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、指導(dǎo)和控制的一系列活動(dòng)。4.風(fēng)險(xiǎn)管理：指銀行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制經(jīng)營活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)銀行資產(chǎn)安全、保持業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營的一系列活動(dòng)。5.財(cái)務(wù)報(bào)告：指銀行按照一定的格式和要求，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等進(jìn)行匯總和反映的文件。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：乙方未能按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作。解決辦法：甲方有權(quán)按照約定向乙方追討違約金，并要求乙方在合理時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作。2.問題：甲方未能按照約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用。解決辦法：甲方應(yīng)按照約定時(shí)間支付審計(jì)費(fèi)用，如逾期支付，應(yīng)向乙方支付滯納金。3.問題：乙方泄露審計(jì)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和其他敏感信息。解決辦法：甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，并要求乙方立即停止泄露行為，必要時(shí)可向乙方追討賠償金。五、所有應(yīng)用場景：1.銀行內(nèi)部審計(jì)：評(píng)估銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、資產(chǎn)質(zhì)量的安全性以及業(yè)務(wù)運(yùn)營的合規(guī)性。2.銀行內(nèi)