財政學（2018年第四版）第二章 政府依據(jù)與財政職能

第二章政府依據(jù)與財政職能第一節(jié)公共財政的依據(jù)第二節(jié)政府管制第三節(jié)財政職能

第一節(jié)公共財政的依據(jù)一、公共產品理論（一）公共產品（PublicGoods)：某一類產品和服務同時具有這樣的兩個性質即一是非競爭性，二是非排斥性，這類產品和服務就被稱為公共產品。非競爭性(Non-rival)是指當一個人消費某些產品和服務時，并不對其他人同時消費這種產品和服務構成任何影響。非排斥性是指無法阻止人們對于某一項產品或服務的消費，或者說要阻止人們對于某一項產品或服務的消費所要耗費的成本是無限大的。（二）私人產品(privateGoods)

私人產品具有競爭性和排斥性，就是當某一個人消費某項產品或服務時，其他人就不可能再享受到該項產品或服務所提供的效用。同時，不需要耗費任何成本就可以阻止其他人消費該項產品或服務。二、市場失靈存在1.公共產品提供失靈2.外部效應消除失靈3.規(guī)模收益遞增失靈4.信息不完全的失靈5.開放經濟的失靈6.消費偏好糾正失靈7.收入分配調整失靈8.經濟波動與危機失靈從圖2-1中可以看到，如果只有市場制度來處理社會資源配置問題的話，那么現(xiàn)實中的公共產品與私人產品的組合點B所處的無差異曲線(i1)將大大低于由代表著全民偏好的社會無差異曲線(i2)與生產可能性邊界相切所決定的最優(yōu)組合點（E）所處的無差異曲線，中間的陰影部分即為效率損失。外部效應內部效應（Internality）市場均衡理論所考慮的人們之間的相互影響和相互制約都是通過影響供求和價格而發(fā)生的，是可以得到補償?shù)?。個人行為—價格—市場環(huán)境—他人：間接外部效應（Externality）不通過影響供求和價格而影響他人，不可以得到補償，個人行為直接影響他人。外部效應的基本分類

正的外部效應

PositiveExternality

負的外部效應

NegativeExternality正外部效應

PositiveExternality

也稱為外部效益或外部經濟。

指給交易雙方之外的第三者所帶來的未在價格中得以反映的經濟效益。

買賣雙方均未意識到其間交易會給其他人或企業(yè)帶來益處。正外部效應

PositiveExternality正外部效應也可以表述為：是某人或某企業(yè)給予他人或他企業(yè)效益，卻沒有收取回報。教育是個很好的例子。負外部效應

NegativeExternality負外部效應也可以說是某人或某企業(yè)強加了成本于他人或他企業(yè)，卻沒有賠償。某化工廠將廢物傾入河流，造成魚類死亡。它就給漁民帶來了負外部效應。政府對外部性的解決管制，如造成魚類死亡的DDT被禁止使用。稅收，如對排污企業(yè)征收污染稅。產權制度，如對被損壞的自然資源建立產權。暫時忍耐，這是我們目前對全球氣候變暖采取的態(tài)度。規(guī)模收益遞增——當生產需要大量固定的資金、技術或自然資源發(fā)展成本的情況下，所有的有需求的產出量的邊際成本會隨著規(guī)模的擴大（產出數(shù)量增加）而下降，這就是規(guī)模收益遞增?！绻呺H成本持續(xù)下降，邊際成本或許會低于平均成本，這時，如果私人企業(yè)仍以邊際成本定價就無法抵補其長期的平均成本，就會發(fā)生虧損，私人企業(yè)就會難以為繼，從而市場制度就難以達到邊際成本定價的帕累托最優(yōu)。信息不完全信息完全是通過完全競爭市場達到帕累托最優(yōu)的一個必要條件。但在實際中，賣者往往比買者對物品了解得更多，市場交易呈現(xiàn)出不對稱信息的特征。在這種情況下，就會產生兩種情形：即道德風險和逆選擇。前者是指買者不能分辨由賣主實施的可控制行為；后者是指買主不能分辨會對賣主產生影響的重要外部特征或偶發(fā)事件。當存在道德風險時，買主將參照較好的物品或服務的價格標準來支付實際上可能是較差的物品和服務。而當存在逆選擇時，由于買者難以分辨好壞，會發(fā)生對好的物品和服務的驅逐，從而使產品質量下降。開放經濟下的失業(yè)和通貨膨脹按照完全競爭市場理論，通過市場機制自動調整勞動力與技術資本的結構比例就能夠找到一個將全部勞動力與技術資本相結合的恰當方式。但在開放經濟下，由于面臨著國際競爭的壓力，發(fā)展中國家為了趕超世界先進水平，不可能總是采用以大量勞動力與低級的技術相組合的發(fā)展方式，而同樣需要采用大量的高新技術。這時就會產生技術資本無法完全吸納勞動力的現(xiàn)象而出現(xiàn)過剩人口。

失業(yè)Unemploymentisastateinwhichtherearequalifiedworkerswhoareabletogetworkbuthavenowork.Itiswidelyrecognizedasasymptomsofmarketfailure,andhaveplaguedcapitalisteconomiesduringthepasttwocenturies.Fullemploymentisoneofthetargetsofgovernmentactivities.

失業(yè)是這樣一種狀況，合格工人能以現(xiàn)有工資水平工作，卻沒有工作。失業(yè)被廣泛認為是市場失靈的癥狀之一，而且在過去兩個世紀中一直困饒著資本主義經濟。充分就業(yè)是政府目標之一。三、實現(xiàn)政府的經濟功能（一）實現(xiàn)政府在資源配置方面的功能（二）實現(xiàn)政府在收入再分配方面的功能第二節(jié)政府管制一、政府管制的理由

(一)完全競爭市場運行結果本身的缺陷

1．收入分配不公平。

2．個人偏好不合理。

(二)現(xiàn)實市場不能滿足完全競爭市場假設條件所形成的缺陷

1．經濟增長不穩(wěn)定。2.不完全競爭。3.消除外部效應與保障公共產品。二、政府管制范圍（一）廣義的政府管制范圍

1．以解決外部效益提供公共產品為目的的政府管制政策。如社會公共服務、公共事業(yè)投資、社會福利政策。2．以處理不完全競爭為目的的政府管制政策。如反壟斷法、商法，在公益事業(yè)等領域的進入、退出、價格、投資等政府管制政策。3．以處理偏好不合理為目的的政府管制政策。如為防止和緩解在經濟活動中產生的社會問題所制定的諸如禁毒、禁賭、煙草專賣制度等一系列政策。4．以解決外部成本為目的政府管制政策。如限制汽車廢氣排放量等環(huán)境保護政策。5．以處理信息失靈與偏差為目的的政府管制政策。如消費者權益保護法，證券市場信息公開披露制度，知識產權保護政策等。6．與多種市場缺陷相關的政府管制政策。如國家產業(yè)政策，科技振興政策，基礎教育政策，勞動政策，社會保障政策等。（二）狹義的政府管制范圍

1．政府管制的目的主要是為了解決不完全競爭、信息失靈與偏差、外部成本、偏好不合理等市場缺陷所產生的社會經濟問題。2．政府管制一般較少通過政府直接的財政支出方式進行，而大多是以制定法律、法規(guī)來規(guī)定人們的行為達到管制的目的。3．政府管制的領域大體上可以劃分為經濟事務和社會事務兩個方面，前者可以歸納為“經濟性政府管制”，后者則可歸納為“社會性政府管制”。4．根據(jù)政府管制所采用的手段與方法及其對被管制者產生的影響來看，政府管制大致上可區(qū)分為直接的政府管制和間接的政府管制。三、政府管制的手段(一)價格管制(二)市場進入管制(三)營業(yè)執(zhí)照管制(四)制定標準管制(五)特定行為管制四、對自然壟斷的管制（一）對自然壟斷管制的范圍界定（二）自然壟斷定價1.萊姆西定價法(RamseyPricing)2.完全分攤成本定價法(FullyDistributedCostPricing)3.非線性定價法(Non-linearPricing)第三節(jié)財政職能資源配置職能通過對公共產品的提供，將有可能更好地促進整個社會資源配置效率的提高。

收入分配職能政府對社會收入進行再分配的方式：公共提供——公共生產——轉移支付。穩(wěn)定經濟的職能發(fā)揮“自動穩(wěn)定器”的作用和對國民經濟的調節(jié)作用。一、資源配置職能財政在資源配置方面主要應該從事公共產品以及具有較強的公共產品性質的混合物品的提供以充分滿足社會的公共需要，通過對公共產品的提供，將有可能更好地促進整個社會資源配置效率的提高。

資源配置職能的發(fā)揮財政在資源配置方面主要從事公共物品以及具有較強的公共物品性質的混合物品的提供以充分滿足社會公共需要。

同時，在控制外部效應、修正壟斷格局、完善信息交流、彌補不完全市場、以及強迫消費公益品方面也可發(fā)揮重要作用。資源配置職能工具公共支出。第一、政府可直接提供某些市場供給不足的產品，如公共物品，私人經營容易產生壟斷的物品。第二、財政補貼，以上市場不足的物品政府也可以通過財政補貼的方式刺激私人企業(yè)生產。第三、政府購買支出。從一般意義講，政府對私人物品的購買均可視為對該物品的補助，因為它直接體現(xiàn)為對該物品的需求，可收到刺激該物品生產，擴大供給的效果政府稅收。政府可通過調整稅率來鼓勵或限制某些產品的生產。資源配置職能主要內容調節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置。調節(jié)資源在不同行業(yè)之間的配置。調節(jié)資源在政府部門和非政府部門間的配置。二、收入分配不公即使經濟是有效率的，它對收入分配也不聞不問。競爭市場可能會導致非常不公的收入分配，一些人會失去賴以生存的基本資源。社會收入分配不光是指收入分配過于懸殊，收入差異越來越大，與共同富裕不符。政府可以利用稅收、轉移支付等杠桿來緩解或解決收入差距。收入分配職能的發(fā)揮政府進行社會收入再分