資產負債和風險管理制度

資產負債和風險管理制度一、目的和適用范圍1.1目的：本制度旨在建立健全企業(yè)的資產負債和風險管理制度，保障企業(yè)資產的安全性、穩(wěn)定性和可連續(xù)發(fā)展，并合理掌控和管理企業(yè)的風險。1.2適用范圍：本制度適用于企業(yè)的全部部門及相關人員，包含財務部門、經營部門、風險管理部門等。二、資產負債管理2.1資產管理2.1.1企業(yè)應建立完善的資產管理制度，明確資產的歸屬和使用權限，并進行資產登記、折舊和報廢等管理工作。2.1.2企業(yè)應定期對資產進行盤點和評估，確保資產的準確性和價值的恰當反映。2.1.3對于緊要的固定資產和無形資產，企業(yè)應訂立特地的管理方法，并加強對其的保管和維護。2.2負債管理2.2.1企業(yè)應建立健全的債務管理制度，明確債務的來源、用途和還款計劃，確保負債的合理性和可控性。2.2.2企業(yè)應對負債進行監(jiān)控，及時調整債務結構，避開過度倚靠某一種借款方式，降低債務風險。2.2.3企業(yè)應嚴格掌控負債比率，避開負債過高導致資金鏈斷裂，影響企業(yè)的正常運營。2.2.4企業(yè)應定期對負債進行評估和評級，及時了解負債的違約風險，采取相應的措施防范風險。2.3資本管理2.3.1企業(yè)應合理規(guī)劃和使用資本，確保企業(yè)的資本充分性和穩(wěn)定性。2.3.2企業(yè)應與外部資本市場保持良好聯(lián)系，及時獲得資金支持，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。2.3.3企業(yè)應依據經營情況和風險情形，進行資本結構的調整和優(yōu)化，以提高企業(yè)的競爭力和抗風險本領。三、風險管理3.1風險識別和評估3.1.1企業(yè)應建立健全的風險識別和評估制度，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在風險，并進行風險分級和評估。3.1.2企業(yè)應對各類風險進行科學的定量和定性分析，評估風險的可能性和影響程度，并訂立相應的應對措施。3.1.3企業(yè)應定期對風險進行全面檢查和評估，確保風險管理工作的及時性和有效性。3.2風險掌控和應對3.2.1企業(yè)應訂立明確的風險掌控措施，包含訂立授權流程、設立審批制度、建立防范機制等，以減少風險發(fā)生的可能性。3.2.2企業(yè)應及時采取應對措施，掌控風險的損失和影響，包含保險投保、風險隔離、風險轉移等。3.2.3企業(yè)應建立健全的風險管理團隊，供應特地的風險管理支持和服務，確保風險管理工作的專業(yè)性和有效性。3.3風險報告和監(jiān)控3.3.1企業(yè)應建立健全的風險報告制度，定期對企業(yè)風險進行報告和分析，向相關部門和高層管理人員供應準確的風險信息。3.3.2企業(yè)應建立風險監(jiān)控機制，定期對風險指標和風險事件進行監(jiān)測和跟蹤，及時預警和處理風險。3.3.3企業(yè)應加強對風險管理工作的監(jiān)督和檢查，及時矯正和改進風險管理工作中存在的問題和不足。四、監(jiān)督與責任4.1監(jiān)督機制4.1.1企業(yè)應建立健全的監(jiān)督機制，設立風險管理部門或委托專業(yè)機構進行監(jiān)督和檢查，確保風險管理工作的規(guī)范性和有效性。4.1.2高層管理人員應對風險管理工作負有監(jiān)督責任，定期對風險管理工作進行審查和評估。4.1.3內部審計部門應對風險管理工作進行獨立的審計和評估，發(fā)現(xiàn)問題和隱患及時報告并提出改進措施。4.2責任追究4.2.1對于風險管理工作中的違規(guī)行為，相關責任人應依照企業(yè)規(guī)定接受相應的追責和懲罰。4.2.2高層管理人員對風險管理工作失職、瀆職的，應依法追究相應的法律責任。4.2.3對于風險管理工作中造成企業(yè)重點損失或影響的，相關責任人應承當相應的經濟賠償責任。五、附則5.1本制度由企業(yè)負責人對外發(fā)布，由風險管理部門進行解釋和操作引導。5.2本制度須經企業(yè)法律顧問的審核，確保其合法性和有效性。5.3本制度自發(fā)布之日起有效，如有需要進行修改和增補，應經企業(yè)負責人審