十一月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》鞏固階段同步測試題（附答案及解析）

十一月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》鞏固階段

同步測試題（附答案及解析）

一、單項選擇題（共60題，每題1分）。

1、為了從源頭上提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會推出保薦制度并

設(shè)立了對保薦機(jī)構(gòu)和保薦人的（）O

A、材料申報制度

B、材料審批制度

C、信息核準(zhǔn)制度

D、注冊登記制度

【參考答案】：D

【解析】掌握證券發(fā)行上市保薦制度的內(nèi)容。見教材第一章第四節(jié),

P27o

2、根據(jù)中國證監(jiān)會《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（中國證券監(jiān)督管

理委員會令第37號）規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過（）的方式確定股

票發(fā)行價格。

A、估值

B、詢價

C、投標(biāo)

D、競價

【參考答案】：B

3、所謂的內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對擬向（）報送

的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以

及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。

【參考答案】：A

【解析】所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向證監(jiān)

會報送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策

障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。

4、不屬于股份有限公司增加資本的方式有()o

A、向現(xiàn)有股東配售股份

B、向現(xiàn)有股東派送紅股

C、向社會公眾派送紅股

D、公積金轉(zhuǎn)贈資本

【參考答案】：C

5、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()o

A、最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B、最近1期未經(jīng)審計妁凈資產(chǎn)不低子人民幣10億元

C、最近i期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低予人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低予人民幣10億元

【參考答案】：C

6、發(fā)行新股時的律師費(fèi)用屬于()o

A、發(fā)行費(fèi)用

B、承銷費(fèi)用

C、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用

D、評估費(fèi)用募股

【參考答案】：A

【解析】律師費(fèi)用屬于發(fā)行費(fèi)用。

7、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是()o

A、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

B、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本

為準(zhǔn)

C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209

毫米X295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)

D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、

千元或萬元為單位

【參考答案】：B

【解析】選項B應(yīng)該是招股說明書存在對中外文本的理褓上發(fā)生歧

義時，以中文文本為準(zhǔn)。

8、募集期限已滿，封閉式基金募集的資金小于該基金批準(zhǔn)規(guī)模的

()%,該基金不能成立。

A、80

B、85

C、90

D、95

【參考答案】：A

9、()的收購方式又叫“換股”。

A、用現(xiàn)金購買股票

B、用股票購買資產(chǎn)

C、用股票交換股票

D、用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)

【參考答案】：C

10、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在()萬元以上，或雖未達(dá)到此金額但

對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A、100

B、200

C、300

D、500

【參考答案】：D

【解析】《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一

一招股說明書》第一百六十日條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬

元以上，或雖未達(dá)到500萬元但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況

具有重要影響的合同內(nèi)容。

11、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員及其

近親屬以任何方式持有發(fā)行人股份的情況，()所持股份的增減變動及

所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。

A、近1年

B、近2年

C、近3年

D、近5年

【參考答案】：C

【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章

第二節(jié)，P207o

12、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()o

A、1年

B、3年

C、半年

D、一直持續(xù)到下次發(fā)行新股

【參考答案】：A

13、股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決

權(quán)的()以上通過。

A、董事會；1/2

B、股東大會；1/2

C、董事會；2/3

D、股東大會；2/3

【參考答案】：D

14、關(guān)于內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司公眾持股

市值和持股量要求，下列說法有誤的是()O

A、正在申請上市的證券類別占發(fā)行人己發(fā)行股本總額的百分比不

得少于25%,上市時的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元

B、新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少

為5000萬港元

C、若發(fā)行人預(yù)期上市時市值超過100億港元，則香港聯(lián)交所可酌

情接納一個介乎15?25%之問的較低百分比

D、若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時由公眾人士持有

的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并

上市的股份有限公司公眾持股市值和持股量要求：若發(fā)行人擁有超過一

種類別的證券，其上市時由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)

行股本總額至少25%;但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本

總額的百分比不得少于15%,上市時的預(yù)期市值也不得少于5000萬港

元。故A項的說法錯誤。

15、對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的()。

A、大股東

B、少數(shù)股東

C、控股股東

D、全部股東

【參考答案】：D

16、贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時()o

A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式實權(quán)

B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)

C、無條件出售經(jīng)發(fā)行人的1張美式買權(quán)

D、無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)

【參考答案】：C

【解析】由于發(fā)行人在可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回條款中規(guī)定，如果股

票價格連續(xù)若干個交易日收盤價高于某一贖回啟動價格(該贖回啟動價

要高于轉(zhuǎn)股價格)，發(fā)行人有權(quán)按一定金額予以贖回。所以，贖回條款

相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時無條件出售給發(fā)行人的一張

美式買權(quán)。

17、發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近()年內(nèi)不存在損害投

資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為；不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核

準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在()

年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。

A、5,2

B、2,2

C、3,1

D、3,3

【參考答案】：D

18、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，主要財務(wù)指標(biāo)應(yīng)滿足：

凈

資本規(guī)模不低F()元人民幣；上年度凈利潤不低F()元人民

幣；凈資本利潤率不低于()O

A、10億，4億，10%

B、20億，3億，10%

C、10億，3億，8%

D、20億，4億，8%

【參考答案】：D

19、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表

決權(quán)股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

A、1%

B、5%

C、10%

D、3%

【參考答案】：D

20、憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行

實施，并征求O的意見。

A、中國保監(jiān)會

B、中國銀監(jiān)會

C、國資委

D、發(fā)改委

【參考答案】：B

【解析】憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民

銀行實施，并征求中國銀監(jiān)會的意見。

21、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)的()發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可

舉行。

A、1/4

B、1/2

C、1/3

D、2/3

【參考答案】：B

22、滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證

所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為()股。

A、1

B、10

C、100

D、1000

【參考答案】：D

23、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險特別提示主要內(nèi)容的特殊要求，下列

敘述有誤的是OO

A、創(chuàng)業(yè)板市場在信息披露方面與主板市場相同

B、創(chuàng)業(yè)板市場在上市條件方面與主板市場存在差異

C、投資者面臨較大的市場風(fēng)險

D、創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點

【參考答案】：A

【解析】創(chuàng)業(yè)板市場在制度與規(guī)則方面與主板市場存在一定差異，

包括但不限于上市條件、信息披露、退市制度設(shè)計等，這些差異若認(rèn)知

不到位，可能給投資者造成投資風(fēng)險。

24、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自()起方可行權(quán)。

A、發(fā)行結(jié)束至少6個月

B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年

C、發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月

D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月

【參考答案】：A

【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計要求。見教材第八章第一

節(jié)，P259o

25、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在輔導(dǎo)協(xié)議簽署后()個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會

派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。

A、3

B、5

C、7

D、14

【參考答案】：B

26、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集

股份后其股份總數(shù)的()%o

A、20

B、30

C、40

D、35

【參考答案】：A

27、以協(xié)議方式收購上市公司的，雙方達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在

()內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所作出書面

報告，并予以公告。

A、2日

B、3日

C、5日

D、30日

【參考答案】：B

28、增發(fā)的發(fā)行價格應(yīng)該()公告招股意向書前20個交易日公司

股票均價或前一個交易日的均價。

A、低于

B、不低于

C、高于

D、不高于

【參考答案】：B

29、發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前()個工作日公布付息公告,

最后一次付息暨兌付日前()個工作日公布兌付公告。

A、1,3

B、2,5

C、3,5

D、2,3

【參考答案】：B

30、中國證監(jiān)會自受理申請文件到做出決定的期限為(),自中國

證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。

A、3個月，3個月內(nèi)

B、6個月，6個月內(nèi)

C、3個月，6個月內(nèi)

D、6個月，3個月內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】中國證監(jiān)會自受理申請文件到做出決定的期限為3個月，

發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。自中國證

監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券；超過6個月未

發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

31、運(yùn)用可比公司定價法時采用的比率指標(biāo)P/B代表()o

A、市盈率

B、市凈率

C、負(fù)債率

D、利潤率

【參考答案】：B

32、從2002年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為()o發(fā)

行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財政部一次拔付。

A、3個月

B、60天

C、1個月

D、1周

【參考答案】：C

【解析】從2002年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為1個

月。

33、招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成,

由()表決通過。

A、發(fā)起人大會

B、股東大會

C、公司董事會

D、公司監(jiān)事會

【參考答案】：C

【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下

完成，由公司董事會表決通過。

34、擬公開發(fā)行股票（A、B股）的股份有限公司應(yīng)符合《公司法》

的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資

格的證券公司（以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為（）年。

A、半

B、1

C、2

D、3

【參考答案】：B

35、保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能

力充足率（）的前提下，募集人才能償付本息。

A、不高于100%

B、不低于100%

C、不低于80%

D、不高于80%

【參考答案】：B

36、國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票

的規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合的是（）。

A、《證券法》

B、《格拉斯斯蒂格爾法》

C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D、《麥克法頓法》

【參考答案】：D

【解析】1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的

規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合。1933年通過的《證券法》和

《格拉斯?斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。

1999年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法隸》先后經(jīng)美國國會通過和總統(tǒng)批準(zhǔn),

成為美國金融業(yè)經(jīng)營和管理的一項基本性法律。

37、根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件追

訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》，內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣上市公司股票

成交額累計在()萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額累計在30

萬元以上的，要追究刑事責(zé)任。

A、30

B、40

C、50

D、60

【參考答案】：C

【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見

教材第十二章第一節(jié)，P481o

38、內(nèi)地公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，管理層股東在()內(nèi)不得出售

名下股份。

A、1年

B、18個月

C、2年

D、3年

【參考答案】：C

39、修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)

第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于()起施行。

A、2005年10月27日

B、2005年12月27日

C、2006年1月1日

D、2006年3月1日

【參考答案】：C

40、采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，一般需要準(zhǔn)備()o

A、招股章程

B、公開說明書

C、信息備忘錄

D、招股說明書摘要

【參考答案】：C

【解析】采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄,

它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股

之用，在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注冊手續(xù)。

41、如果上市公司同時既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)

行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時達(dá)到或超過上市公司最近1個會計

年度經(jīng)審計的()的交易行為，應(yīng)當(dāng)報送中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員

會審核

A、總資產(chǎn)70%

B、凈資產(chǎn)70%

C、總資產(chǎn)50%

D、凈資產(chǎn)50%

【參考答案】：A

42、境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常

()O

A、僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估

B、僅對公司的無形資產(chǎn)進(jìn)行評估

C、要求對公司所有者權(quán)益進(jìn)行評估

D、要求對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評估

【參考答案】：A

43、首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度經(jīng)營活

動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累甘超過人民幣()萬元。

A、3000

B、4000

C、5000

D、6000

【參考答案】：C

【解析】首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度經(jīng)

營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個

會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

44、()是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)

財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

A、價值重估

B、資金核實

C、清產(chǎn)核資

D、損益認(rèn)定

【參考答案】：D

45、可轉(zhuǎn)換債的發(fā)行人如果設(shè)定質(zhì)押的，則質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)()

擔(dān)保金額，且估值應(yīng)()O

A、低于；經(jīng)過有資格的評估機(jī)構(gòu)評估

B、低于；自行評估

C、不低于；經(jīng)過有資格的評估機(jī)構(gòu)評估

D、不低于；自行評估

【參考答案】：C

【解析】為了降低可轉(zhuǎn)還債的風(fēng)險，可轉(zhuǎn)換債如果設(shè)定質(zhì)押，質(zhì)押

財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額，且估值應(yīng)經(jīng)過有資格的評估機(jī)構(gòu)評估。

46、財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及

其后()個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：A

【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時

間及其后1個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。

47、資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后(),可申請

在全國銀行間債券市場進(jìn)行交易。

A、15天內(nèi)

B、1個月內(nèi)

C、2個月內(nèi)

D、45天內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】考點：了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。

見教材第九章第九節(jié)，P371O

48、()所導(dǎo)致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”o

A、與股東之間的利益沖突

B、與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本

C、債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突

D、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突

【參考答案】：D

49、在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的()

個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動公告。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：B

50、網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行是指發(fā)行人和主承銷商按照一定的原則

確定增發(fā)價格，()同時公開發(fā)行。

A、網(wǎng)下和網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者和公眾投資者

B、網(wǎng)下或網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者和公眾投資者

C、網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投資者

D、網(wǎng)上對機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)下對公眾投資者

【參考答案】：C

【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。

見教材第七章第三節(jié)，P247o

51、目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上主

要以()方式發(fā)行國債。

A、承購包銷

B、秘密發(fā)售

C、行政分配

D、公開招標(biāo)

【參考答案】：D

52、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)

()

A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上

B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上

C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上

D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上

【參考答案】：B

53、在上市公司進(jìn)行重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易過程中，中

國證監(jiān)會在收到上市公司報送的全部材料后，審核工昨時間不超過()

工作日。

A、20個

B、4個

C、3個

D、2個

【參考答案】：A

54、在發(fā)行完成后的()個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報

送承銷總結(jié)報告。

A、7

B、10

C、15

D、30

【參考答案】：C

55、目前，憑證式國債發(fā)行完全采用(),記賬式國債發(fā)行完全采

用()。

A、承購包銷方式，公開招標(biāo)方式

B、承購包銷方式，承購包銷方式

C、公開招標(biāo)方式，承購包銷方式

D、公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式

【參考答案】：A

56、資本充足率不低于()是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具

備的條件之一。

A、5%

B、8%

C、10%

D、150

【參考答案】：C

【解析】根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》第8

條規(guī)定，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：(1)具有良

好的公司治理機(jī)制；(2)資本充足率不低于10%；(3)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合

監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；(4)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；(5)中國

人民銀行要求的其他條件。

57、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注(),在國有法

人股股東之后標(biāo)注(),并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)設(shè)的含義。

A、“SS”，“SL”

B、“SL”，“SLS”

C、“SS”,“SIS

D、“SS”，“LSL”

【參考答案】：C

58、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣()

萬元。

A、1000

B、3000

C、5000

D、7000

【參考答案】：C

59、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股

東所持表決權(quán)的()以上通過。

A、1/3

B、3/4

C、2/3

D、1/2

【參考答案】：C

【解析】上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議

的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

60、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東所持表決

權(quán)的()以上通過。

A、1/2

B、2/3

C、3/4

D、100%

【參考答案】：B

二、多項選擇題（共20題，每題1分）。

1、發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文

及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交以下（）材料。

A、證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件

B、發(fā)行公告

C、發(fā)行公司招股意向書

D、發(fā)行公司招股意向書電子文件磁盤

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書

全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交以下材料：（1）中國證監(jiān)會核

準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件；（2）發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件

的書面材料；（3）發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤;

⑷發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子

文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。

2、導(dǎo)致發(fā)行短期債券的因素是（）o

A、用于短期投資建設(shè)

B、未來利率有下降趨勢

C、物價平穩(wěn)

D、流通市場發(fā)達(dá)

【參考答案】：A,B

3、增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披

露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）o

A、中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件

B、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料

C、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤

D、發(fā)行公司及其保薦人關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電

子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函

【參考答案】：A,B,C,D

4、首次公募股票時，招股說明書應(yīng)披露()o

A、發(fā)行回訪日期

B、申購期

C、預(yù)計發(fā)行日期

D、預(yù)計上市日期

【參考答案】：B,C,D

5、轉(zhuǎn)債發(fā)行：核查事項和不得發(fā)行主承銷商推薦發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)

換公司債券，應(yīng)該()o

A、不選擇發(fā)行過重大組的公司

B、充分盡職調(diào)查

C、建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系

D、明確推薦標(biāo)準(zhǔn)

【參考答案】：B,C,D

6、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承

銷商或國際協(xié)調(diào)人時，應(yīng)具備以下條件()O

A、受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管

B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上的凈資產(chǎn)

C、擁有廣泛的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)

D、具有3名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)

人員

E、最近2年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰

【參考答案】：A,B,C,D,E

7、上市公司申請發(fā)行新股符合的具體要求中，上市公司的組織機(jī)

構(gòu)應(yīng)符合的規(guī)定包括()0

A、公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制

度健全，能夠依法有效履行職責(zé)

B、公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法

合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性

C、最近3個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為

D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，

機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理

【參考答案】：A,B,D

【解析】上市公司申請發(fā)行新股符合的具體要求中，上市公司的組

織機(jī)構(gòu)應(yīng)符合的規(guī)定包括：①公司章程合法有效，股東大會、董事會、

監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)；②公司內(nèi)部控制

制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可

靠性；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷：③現(xiàn)

任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職

務(wù)，不存在違反《公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行

為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)

未受到過證券交易所的公開譴責(zé)；④上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人

的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理；⑤最

近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。

8、屬于歐洲債券的有()o

A、歐洲美元債券

B、歐洲英鎊債券

C、歐洲馬克債券

D、武士債券

【參考答案】：A,B,C

9、股票發(fā)行結(jié)束后，主承銷商應(yīng)以正式文件將（）報至中國證監(jiān)

會。

A、盡職調(diào)查報告

B、發(fā)行情況總結(jié)報告

C、驗資報告

D、公證報告

【參考答案】：B,C,D

10、申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股以募集方式設(shè)立的公司，應(yīng)當(dāng)符合

（）O

A、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策

B、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣

C、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于擬發(fā)行股本總額的35%

D、最近2年內(nèi)連續(xù)盈利

【參考答案】：A,B,C

【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)

符合以下條件：（1）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（2）符合國家有關(guān)

固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定。（3）符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定。（4）發(fā)起

人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%o（5）發(fā)起人的出

資總額不少于1.5億元人民幣。（6）擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總

數(shù)的25%以上。（7）在最近3年內(nèi)沒有重大違法行為。（8）改組設(shè)立公司

的原有企業(yè)，在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利。

11、記賬式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行

和中國證監(jiān)會實施，并征求（）的意見。

A、國資委

B、國務(wù)院

C、中國銀監(jiān)會

D、中國保險監(jiān)督管理委員會

【參考答案】：C,D

【解析】記賬式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民

銀行和中國證監(jiān)會實施，并征求中國銀監(jiān)會和中國保險監(jiān)督管理委員會

的意見。

12、確定輔導(dǎo)的內(nèi)容的依據(jù)有()o

A、有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識

B、輔導(dǎo)對象的具體情況和實際需求

C、機(jī)構(gòu)投資者的建議

D、證券市場分析師的獨立建議

【參考答案】：A,B

【解析】了解確定輔導(dǎo)的內(nèi)容的依據(jù)。

13、我國《公司法》規(guī)定了公司合并的形式有()o

A、吸收合并

B、協(xié)議收購

C、新設(shè)合并

D、資產(chǎn)重組

【參考答案】：A,C

【解析】掌握兩種合并形式及本質(zhì)區(qū)別：吸收合并后原公司仍然存

在，而新設(shè)合并后原公司不存在。

14、按照《公司法》規(guī)定，對有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的

互相變更要求，下面描述正確的是()O

A、股份有限公司變更為有限責(zé)任公司時，公司變更前的債權(quán)、債

務(wù)由變更后的有限責(zé)任公司繼承

B、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定

的股份有限公司設(shè)立的條件

C、股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定

的股份有限公司設(shè)立的條件

D、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得

高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公

開發(fā)行時，應(yīng)當(dāng)依法變更

【參考答案】：A,B,D

【解析】考查有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的互相變更要求，

要熟悉。

15、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()o

A、具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的投資決策機(jī)制、健全有效的

內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)

B、財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)

總額的100虬發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

C、財務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前1年利潤率不

低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期

D、近1年無重大違法違規(guī)記錄

【參考答案】：A,B,C

16、保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有()o

A、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股

份合計超過7%

B、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過5%

C、保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人

員擁有發(fā)行人權(quán)益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形

D、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)

?；蛉谫Y

【參考答案】：A,C,D

17、關(guān)于配股操作流程，以T日為股權(quán)登記日，下列說法正確的是

()O

A、T?2日，配股說明書摘要及發(fā)行公告見報，配股說明書及附件

見交易所網(wǎng)站

B、T日?T+5日為配股繳款期間。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊

登配股提示公告

C、T+3日，網(wǎng)下驗資，確定原股東認(rèn)配比例；如發(fā)行成功，則中

國登記結(jié)算上海分公司進(jìn)行網(wǎng)上清算

D、T+7日，刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易。如發(fā)行

成功，當(dāng)日為除權(quán)基準(zhǔn)日；如發(fā)行失敗，當(dāng)日為申購資金退款日

【參考答案】：A,D

18、以下屬于擬上市公司的關(guān)聯(lián)方的是()o

A、發(fā)行人參與的合影企業(yè)、連營企業(yè)

B、控股股東及股東控制或參與的企業(yè)

C、對控股股東及其主要控股東有實質(zhì)性影響的企業(yè)法人或自然人

D、主要投資者個人，關(guān)鍵管理人員，核心技術(shù)人員與上述關(guān)系密

切的人士控制的其他企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】題干四個選項均是擬上市公司的關(guān)聯(lián)方。

19、律師工作報告的內(nèi)容包括()o

A、法律意見依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定

B、對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄

C、現(xiàn)場勘查記錄和查閱文件的情況

D、工作時間

【參考答案】：A,B,C,D

20、發(fā)行人應(yīng)披露()的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)

系。

A、董事

B、監(jiān)事

C、高級管理人員

D、核心技術(shù)人員

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。

1、以下說法正確的是()O

A、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作

為主承銷商

B、已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上副主

承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商

C、已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上分銷商的金融機(jī)

構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商

D、承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的

1/3

【參考答案】：A,B,C

2、關(guān)于外部融資說法不正確的是()o

A、外部融資是來源于公司外部的融資

B、外部融資效率低

C、外部融資成本低

D、外部融資風(fēng)險小

【參考答案】：B,C,D

【解析】外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)

主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行

債券、向銀行借款、公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃等。外部融資的特

點：高效率、高成本及高風(fēng)險性。

3、上市公司作出發(fā)行新股的決定，應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信

息()。

A、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告

證券交易所，公告召開股東大會的通知

B、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)報告

證券交易所，公告召開股東大會的通知

C、股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在2個工作13內(nèi)公布

股東大會決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報中國證券監(jiān)督管理委員

會核準(zhǔn)”字樣

D、對于與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會應(yīng)當(dāng)在公告中保

證該項交易符合公司的最大利益，不會損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同

業(yè)競爭

【參考答案】：A,C,D

4、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行要選聘的中介機(jī)構(gòu)有()o

A、承銷商

B、評估機(jī)構(gòu)

C、審計機(jī)構(gòu)

D、法律顧問

E、財務(wù)咨詢公司

【參考答案】：A,B,C,D

5、關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有()o

A、配股一般采取網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行的方式

B、配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)

商確定

C、價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個交易日該股二級市場價格的

平均值為價格上限

D、價格下限為價格上限的一定折扣

【參考答案】：B,D

【解析】本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識。

6、首次公開發(fā)行股票的基本原則包括()o

A、高效原則

B、經(jīng)濟(jì)原則

C、“公開、公平、公正”原則

D、及時性原則

【參考答案】：A,B,C

7、債券籌資的特點有()o

A、債券的稅后成本低予股票的稅后成本

B、公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人

購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

C、債券投資具有杠桿作用

D、公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東

的剩余控制權(quán)

【參考答案】：A,C

8、國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除

外)所擁有的企業(yè)，包括()，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)

入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。

A、產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)

（全資子公司）

B、產(chǎn)權(quán)關(guān)系未經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企

業(yè)（全資子公司）

C、控股子企業(yè)（不包括其下屬企業(yè)）

D、控股子企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)

【參考答案】：A,D

【解析】熟悉國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、土地使用權(quán)的處置、非

經(jīng)營性資產(chǎn)的處置和無形資產(chǎn)的處置。見教材第三章第二節(jié)，P86O

9、上市公司增發(fā)申請文件中，（）應(yīng)在指定報刊披露。

A、法律意見書

B、發(fā)行公告

C、招股說明書

D、主承銷商的推薦函

【參考答案】：B,C

【解析】法律意見書及主承銷商推薦函是在發(fā)審中報送證監(jiān)會的材

料，在指定報刊上披露的是招股說明書和發(fā)行公告。

10、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件不包括（）O

A、近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為

B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

C、實際發(fā)行額不少于人民幣3億元

D、單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%

【參考答案】：C,D

11、有下列（）情形之一的，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易

程序免除以要約方式增持股份。

A、經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變

更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)

行股份的比例超過30%

B、在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行

股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增加其在

該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的30%

C、在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行

股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地

位

D、因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份

而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行

股份的30%

【參考答案】：A,C,D

12、企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可

以進(jìn)行的處理模式包括()O

A、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在

原企業(yè)

B、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建

為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位

C、完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由

保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營

性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置

D、部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會

職能

【參考答案】：A,B,C

13、企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)披露()o

A、集合票據(jù)債項評級

B、各企業(yè)主體信用評級

C、專業(yè)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用

D、以上均不對

【參考答案】：A,B,C

【解析】考點：熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要

求、償債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教

材第九章第七節(jié)，P343O

14、證券公司借人次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級債務(wù)合同，合同

應(yīng)當(dāng)約定()事項。

A、清償順序在普通債務(wù)之后

B、次級債務(wù)的金額、期限、利率

C、次級債務(wù)本息的償付安排

D、借人資金用途

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、唁用評級、信息披

露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計入附屬資本的方式。見

教材第九章第二節(jié)，P297O

15、下列對盈利預(yù)測的披露理解，正確的是()o

A、如果發(fā)行人認(rèn)為提供盈利預(yù)測報告將有助于投資者對發(fā)行人及

投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷，且發(fā)行人確信有能力對最近的未來

期間的盈利情況作出比較切合實際的預(yù)測，發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測報

告

B、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行

人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12

月31日完成購買的盈利預(yù)測報告

C、發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報告

是管理層在最佳估計假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不

確定性，投資者進(jìn)行投資決策時應(yīng)謹(jǐn)慎使用”

D、發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其說明；盈利

預(yù)測表的格式應(yīng)與利潤表一致，其中預(yù)測數(shù)應(yīng)分欄列示已審實現(xiàn)數(shù)、未

審實現(xiàn)數(shù)、預(yù)測數(shù)和合計數(shù)；需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，應(yīng)分別

編制母公司盈利預(yù)測表和合并盈利預(yù)測表

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，則應(yīng)當(dāng)披露

發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年

1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告。所以B選項錯誤

16、()可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行

及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

A、證券公司

B、商業(yè)銀行

C、保險公司

D、信托投資公司

【參考答案】：A,C,D

【解析】證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債

券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接

承銷記賬式國債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司和少數(shù)證券公

司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定

價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

17、公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列()情形之一的，證券交

易所對該債券停牌。

A、未按照債券募集辦法履行義務(wù)

B、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

C、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件

D、公司最近2年連續(xù)虧損

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查公司債券停牌的情形。

18、資產(chǎn)評估的基本方法有()。

A、收益現(xiàn)值法

B、現(xiàn)行市價法

C、清算價格法

D、重置成本法

【參考答案】：A,B,C,D

19、下列說法正確的是()o

A、《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求公司股本總額不

少于人民幣5000萬元

B、發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務(wù)

所必需的商標(biāo)不可進(jìn)入公司

C、擬發(fā)行上市公司原則上以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東、國

家土地管理部門取得合法土地使用權(quán)

D、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，

并在有關(guān)社會保障、工資薪酬等方面分賬獨立管理

E、擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)

提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位所用

【參考答案】：C,D,E

20、企業(yè)股份制改組的法律審查的內(nèi)容包括()

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性

C、發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需

由律師時企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的合法性進(jìn)行審查。

律師一般從以下嘰個方面進(jìn)行審查。并出具法律意見書：（1）企業(yè)申請

進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性；（2）發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法

性；（3）發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性；（4）無杉資產(chǎn)權(quán)利的有效

性和處理的合法性；（5）原企業(yè)重大變更的合法性和有效性；（6）原企業(yè)

重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性；（7）訴訟、仲裁或其他爭議的解

決；（8）其他應(yīng)當(dāng)審查的事項。

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、實行企業(yè)化經(jīng)營、國家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活

動的科技性社會團(tuán)體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請企業(yè)法人登記,

然后才可作為發(fā)起人。（）

【參考答案】：正確

2、上市公司申請發(fā)行新股，不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的

擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項。（）

【參考答案】：正確

3、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人3%以上股份的主要段東、實際控制人。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】考查發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效

形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控

制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、

分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

4、獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期

屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過5年。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】價值重估是對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固

定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價。損益認(rèn)定

是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度

規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

5、不同的信用評級機(jī)構(gòu)對債券信用級別的劃分必須一致。

【參考答案】：錯誤

6、國家機(jī)關(guān)或其授權(quán)單位向股份制企業(yè)投資形成的股份，構(gòu)成股

份制企業(yè)中的國家股，但是現(xiàn)有已投入公司的國有資產(chǎn)形成的股份不包

括在內(nèi)。()

【參考答案】：錯誤

【解析】國家機(jī)關(guān)或其授權(quán)單位向股份制企業(yè)投資形成的股份，包

括現(xiàn)有已投入公司的國有資產(chǎn)形成的股份，構(gòu)成股份制企業(yè)中的國家股,

界定為國有資產(chǎn)。

7、上市文件必須披露發(fā)行人擬分配證券的基準(zhǔn)詳情，包括公眾人

士及配售部分各自持有證券的詳情。()

【參考答案】：錯誤

【解析】上市文件需要披露每股面值、總股份數(shù)、發(fā)行估價等信息,

沒有對具體的各部分持股詳情。

8、公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司

在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。()

【參考答案】：正確

9、內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、

現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。()

【參考答案】：正確

10、如果在初步詢價階段填寫的多個“擬申購價格”全部落在主承

銷商確定的發(fā)行價格區(qū)間下限之下，該配售對象可以進(jìn)入累計投標(biāo)詢價

階段申購新股。()

【參考答案】：錯誤

【解析】配售對象在初步詢價階段填寫的多個“擬申購價格”，如

全部落在主承銷商確定的發(fā)行價格區(qū)間下限之下，該配售對象不得進(jìn)入

累計按標(biāo)詢價階段進(jìn)行新股中購。配售對象在初步詢汾階段填寫的哆個

“擬申購價格”，如其中有1個或1個以上報價落在主承銷商確定的發(fā)

行價格區(qū)間之內(nèi)或區(qū)間上限之上，該配售對象可以進(jìn)入累計投標(biāo)詢價階

段中購新股。

11、香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員

的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并

且市值不低于1億港元，則可以上市。()

【參考答案】：錯誤

【解析】香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層

人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，

并且市值不低于2億港元，則可以上市。

12、存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，

中國證監(jiān)會將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。()

【參考答案】：正確

13、按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法》，企業(yè)首次公開發(fā)行

股票和上市公司再次公開發(fā)行證券均需保薦人和保薦代表人保薦。()

【參考答案】：正確

【解析】本題敘述符合《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的相關(guān)

規(guī)定，因此正確。

14、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任同一交易的

資金保管機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：錯誤

【解析】信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交

易的資金保管機(jī)構(gòu)。

15、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對符合核準(zhǔn)要求的，

及時組織有關(guān)專家審核，在30個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準(zhǔn)；對

不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。()

【參考答案】：錯誤

【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對符合核準(zhǔn)要求

的，及時組織有關(guān)專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準(zhǔn);

對不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。

16、發(fā)行人律師應(yīng)對招股說明書的真實性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核

查，并作出相關(guān)聲明。()

【參考答案】：錯誤掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第

六章第二節(jié)，P217o

17、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資珞證書的有效期為

簽發(fā)E1起的2年內(nèi)，2年后自動失效。()

【參考答案】：錯誤

【解析】資格證書的有效期為簽發(fā)日起的I