《采購循環(huán)風(fēng)險控制》課件

采購循環(huán)風(fēng)險控制采購循環(huán)是企業(yè)運營的重要環(huán)節(jié)，涉及多個部門和流程，存在著各種風(fēng)險。風(fēng)險控制是確保采購活動順利進行的關(guān)鍵，有效降低成本，提高效率。課程目標(biāo)了解采購循環(huán)風(fēng)險掌握采購循環(huán)中的風(fēng)險類型和特征。掌握風(fēng)險管理流程學(xué)習(xí)風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和控制的方法。提升風(fēng)險管理能力學(xué)習(xí)最佳實踐和案例，提高實際工作中的風(fēng)險管理水平。什么是采購循環(huán)采購循環(huán)是企業(yè)進行物資采購的完整流程，從識別需求到最終付款完成。它包括一系列相互關(guān)聯(lián)的活動，旨在以最佳方式獲取所需物資，并確保采購過程的效率和有效性。采購循環(huán)涉及多個部門和人員，需要協(xié)同合作才能順利完成。它對企業(yè)的經(jīng)營活動至關(guān)重要，影響著企業(yè)的成本、質(zhì)量、交貨期和供應(yīng)商關(guān)系等方面。采購循環(huán)的子過程1需求識別內(nèi)部用戶提出需求，并進行評估、確認(rèn)需求的合理性和可行性。2供應(yīng)商選擇根據(jù)需求，確定合適的供應(yīng)商，并進行供應(yīng)商評估和篩選。3談判與合同與供應(yīng)商協(xié)商價格、交貨時間等條款，簽訂采購合同。4訂單管理根據(jù)合同條款，下達采購訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。5貨物驗收確認(rèn)貨物數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求，并辦理驗收手續(xù)。6付款流程根據(jù)合同條款，進行付款，并記錄付款憑證。7貨款結(jié)算完成貨款結(jié)算，并進行歸檔管理。采購循環(huán)風(fēng)險概述采購循環(huán)中存在多種風(fēng)險，影響企業(yè)運營和盈利能力。這些風(fēng)險可能導(dǎo)致成本增加、質(zhì)量問題、交貨延遲、法律訴訟、聲譽受損等。成本增加質(zhì)量問題交貨延遲法律訴訟聲譽受損安全風(fēng)險采購循環(huán)風(fēng)險分類財務(wù)風(fēng)險包括供應(yīng)商財務(wù)狀況不穩(wěn)定、付款延遲、欺詐等風(fēng)險。質(zhì)量風(fēng)險包括供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量不合格、交付延遲、產(chǎn)品缺陷等風(fēng)險。法律合規(guī)風(fēng)險包括供應(yīng)商違反法律法規(guī)、合同條款等風(fēng)險。業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險包括供應(yīng)商停產(chǎn)、供應(yīng)鏈中斷等風(fēng)險。供應(yīng)商管理風(fēng)險供應(yīng)商選擇風(fēng)險供應(yīng)商選擇錯誤，可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量低下、交貨延遲、價格過高，嚴(yán)重影響項目進度和成本。供應(yīng)商績效風(fēng)險供應(yīng)商未能達到預(yù)期績效，可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不合格、交貨延遲、服務(wù)水平下降，影響項目順利進行。采購計劃風(fēng)險需求預(yù)測不準(zhǔn)確需求預(yù)測偏差會導(dǎo)致采購數(shù)量不足或過剩，造成庫存積壓或供應(yīng)短缺。計劃周期過短計劃周期過短，來不及進行充分的市場調(diào)研和供應(yīng)商選擇，可能導(dǎo)致采購成本過高或質(zhì)量問題。缺乏戰(zhàn)略性考慮采購計劃缺乏戰(zhàn)略性考慮，可能會導(dǎo)致與企業(yè)整體目標(biāo)不一致，例如錯過市場機會或采購價格波動風(fēng)險。采購訂單風(fēng)險錯誤信息訂單內(nèi)容錯誤，如數(shù)量、規(guī)格、價格等信息不準(zhǔn)確，可能會導(dǎo)致貨物供應(yīng)錯誤或財務(wù)損失。時間延遲訂單發(fā)布和確認(rèn)延遲，可能會導(dǎo)致交貨延遲，影響生產(chǎn)和運營。未經(jīng)授權(quán)未經(jīng)授權(quán)的采購訂單，可能導(dǎo)致公司資金被盜用，或購買到質(zhì)量不合格的商品。采購合同風(fēng)險合同條款不完整合同條款不完整或不清楚，可能會導(dǎo)致雙方理解偏差，引發(fā)糾紛。例如，未明確交付時間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。合同履行不當(dāng)一方未能按照合同條款履行義務(wù)，例如延遲交貨、質(zhì)量不合格、價格違約等。可能會導(dǎo)致經(jīng)濟損失、時間延誤、項目停滯等。法律法規(guī)變更法律法規(guī)的變更可能導(dǎo)致合同失效或無法執(zhí)行。例如，環(huán)境保護法規(guī)的修改，可能導(dǎo)致原合同無法繼續(xù)履行。不可抗力不可抗力事件，例如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等，可能導(dǎo)致合同無法履行。例如，地震導(dǎo)致工廠停產(chǎn)，無法按時交付貨物。付款流程風(fēng)險11.延遲付款供應(yīng)商可能面臨現(xiàn)金流問題，導(dǎo)致延遲付款。22.錯誤付款付款金額或收款人信息錯誤，導(dǎo)致資金損失。33.欺詐性付款內(nèi)部人員或外部人員可能偽造付款信息，進行欺詐行為。44.支付系統(tǒng)故障支付系統(tǒng)故障可能導(dǎo)致付款延遲或失敗。應(yīng)付賬款管理風(fēng)險付款延遲風(fēng)險供應(yīng)商可能會因為付款延遲而產(chǎn)生不滿，導(dǎo)致合作關(guān)系惡化。欺詐風(fēng)險不法分子可能利用虛假發(fā)票或其他手段進行欺詐，導(dǎo)致財務(wù)損失。賬款核對風(fēng)險賬款核對不及時或錯誤可能會導(dǎo)致支付錯誤，造成損失。資金占用風(fēng)險應(yīng)付賬款占用大量資金，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率。存貨管理風(fēng)險庫存積壓庫存積壓會造成資金占用，增加倉儲成本，降低庫存周轉(zhuǎn)率。庫存短缺庫存短缺可能導(dǎo)致生產(chǎn)中斷，無法及時滿足客戶需求，造成客戶流失。庫存質(zhì)量問題庫存質(zhì)量問題可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降，造成客戶投訴，甚至產(chǎn)品召回。風(fēng)險識別的方法風(fēng)險識別是采購循環(huán)風(fēng)險管理的關(guān)鍵第一步，它可以幫助企業(yè)全面了解潛在的風(fēng)險，并制定有效的應(yīng)對策略。1風(fēng)險清單法收集并列出所有可能的風(fēng)險，并進行評估和分析。2頭腦風(fēng)暴法通過小組討論，集思廣益，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。3流程分析法對采購流程進行細(xì)致的分析，識別每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險點。4歷史數(shù)據(jù)分析法分析以往的采購數(shù)據(jù)，識別常見的風(fēng)險類型。5外部信息收集法通過行業(yè)資訊、市場調(diào)查等方式，收集外部環(huán)境變化帶來的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況選擇合適的風(fēng)險識別方法，并定期進行風(fēng)險識別，以確保風(fēng)險管理的有效性。風(fēng)險評估的原則客觀性評估應(yīng)基于事實和數(shù)據(jù)，避免主觀臆斷。要充分考慮各種因素，避免片面性。全面性評估應(yīng)涵蓋所有可能的風(fēng)險，包括直接風(fēng)險和間接風(fēng)險。確保評估覆蓋采購循環(huán)的所有環(huán)節(jié)。及時性評估應(yīng)及時進行，以應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險環(huán)境。定期進行風(fēng)險評估，確保評估結(jié)果的有效性?？刹僮餍栽u估結(jié)果應(yīng)提供可操作的建議，以指導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對措施的制定和實施。評估應(yīng)幫助企業(yè)識別風(fēng)險，并制定有效的應(yīng)對措施。風(fēng)險評估的方法1定量評估方法定量評估方法使用數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計模型來評估風(fēng)險的大小和可能性。例如，可以使用歷史數(shù)據(jù)或模擬來評估風(fēng)險的概率分布和預(yù)期損失。2定性評估方法定性評估方法使用專家意見和主觀判斷來評估風(fēng)險。例如，可以使用風(fēng)險矩陣或決策樹來確定風(fēng)險的等級和優(yōu)先級。3混合評估方法混合評估方法結(jié)合了定量和定性評估方法，以提供更全面的風(fēng)險評估結(jié)果。例如，可以使用定量方法評估風(fēng)險的財務(wù)影響，然后使用定性方法評估風(fēng)險的社會影響。風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險規(guī)避采取措施完全消除風(fēng)險，例如選擇信譽良好的供應(yīng)商。風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，例如通過購買保險。風(fēng)險降低通過采取措施減少風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響。風(fēng)險接受對無法規(guī)避或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，采取措施監(jiān)控并接受其影響。規(guī)避風(fēng)險嚴(yán)格的供應(yīng)商篩選制定完善的供應(yīng)商評估體系，嚴(yán)格審核供應(yīng)商資質(zhì)和信譽，杜絕潛在風(fēng)險供應(yīng)商進入供應(yīng)鏈。完善的合同管理簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范采購流程，降低因合同漏洞帶來的風(fēng)險。內(nèi)部控制制度建立健全的內(nèi)部控制制度，加強采購環(huán)節(jié)的監(jiān)管，防止舞弊和腐敗行為，確保采購合法合規(guī)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險保險通過購買保險，將采購過程中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。合同將風(fēng)險通過合同條款的形式轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，例如履約保證金。合作與其他企業(yè)合作，共同承擔(dān)風(fēng)險，例如共同采購。降低風(fēng)險11.優(yōu)化流程優(yōu)化采購流程，簡化流程，減少人為錯誤。22.供應(yīng)商評估嚴(yán)格供應(yīng)商評估，選擇信譽良好的供應(yīng)商。33.采購合同條款加強合同條款審查，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。44.風(fēng)險監(jiān)控建立風(fēng)險監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險。接受風(fēng)險風(fēng)險評估后，風(fēng)險管理者認(rèn)為，風(fēng)險發(fā)生的可能性很小，或風(fēng)險帶來的損失很低，可以承受，則可以選擇接受風(fēng)險?？赏ㄟ^購買保險等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，降低風(fēng)險帶來的損失。風(fēng)險接受前，需要進行充分的分析評估，確定接受風(fēng)險的可行性和風(fēng)險承受能力。內(nèi)部控制在風(fēng)險管理中的作用財務(wù)審計內(nèi)部控制可以提高財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，降低財務(wù)風(fēng)險。庫存管理內(nèi)部控制可以優(yōu)化庫存管理流程，減少庫存積壓和缺貨情況。工作流程內(nèi)部控制可以規(guī)范工作流程，提高工作效率，減少人為失誤。信息技術(shù)在風(fēng)險管理中的作用11.數(shù)據(jù)分析信息技術(shù)可以幫助企業(yè)收集、存儲和分析大量的采購數(shù)據(jù)，識別風(fēng)險模式和趨勢，并進行預(yù)測性分析。22.自動化控制信息技術(shù)可以實現(xiàn)采購流程的自動化控制，減少人為錯誤和欺詐風(fēng)險，提高效率和準(zhǔn)確性。33.監(jiān)控和預(yù)警信息技術(shù)可以實時監(jiān)控采購過程中的關(guān)鍵指標(biāo)和風(fēng)險事件，并及時發(fā)出預(yù)警，避免損失。44.風(fēng)險評估模型信息技術(shù)可以開發(fā)和應(yīng)用風(fēng)險評估模型，對采購風(fēng)險進行量化評估，為風(fēng)險管理決策提供科學(xué)依據(jù)?？冃Э己嗽陲L(fēng)險管理中的作用識別風(fēng)險績效考核可以幫助企業(yè)識別采購循環(huán)中潛在的風(fēng)險。例如，如果供應(yīng)商的績效指標(biāo)下降，這可能預(yù)示著供應(yīng)商存在問題，需要進一步調(diào)查。評估風(fēng)險績效考核可以幫助企業(yè)評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度。例如，如果供應(yīng)商的延遲交貨率很高，這可能表明企業(yè)面臨著供應(yīng)鏈中斷的風(fēng)險，需要制定應(yīng)對措施。持續(xù)改進在風(fēng)險管理中的作用識別風(fēng)險改進持續(xù)改進幫助企業(yè)定期評估風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)潛在問題和漏洞。優(yōu)化流程改進持續(xù)改進有助于優(yōu)化采購流程，提高效率，減少人為錯誤。增強控制改進持續(xù)改進能完善風(fēng)險控制措施，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。提高效率改進持續(xù)改進有助于提高采購管理的整體效率和效益。結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險管理流程風(fēng)險識別識別潛在的風(fēng)險，例如供應(yīng)商欺詐、合同違規(guī)、質(zhì)量問題、庫存積壓等。風(fēng)險評估評估每個風(fēng)險的可能性和影響，確定其優(yōu)先級和潛在的損失。風(fēng)險應(yīng)對制定應(yīng)對策略，包括規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低和接受風(fēng)險，以減少其影響。風(fēng)險監(jiān)控跟蹤風(fēng)險的進展，定期評估其變化，并根據(jù)情況調(diào)整應(yīng)對策略。采購循環(huán)風(fēng)險管理的最佳實踐建立完善的風(fēng)險管理體系制定詳細(xì)的風(fēng)險管理流程，明確職責(zé)和權(quán)限，定期評估和控制風(fēng)險。加強供應(yīng)商管理選擇信譽良好、資質(zhì)齊全的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評估體系，定期進行績效考核。優(yōu)化采購流程簡化采購流程，提高審批效率，引入電子化采購系統(tǒng)，降低人為錯誤風(fēng)險。加強合同管理簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強合同履約管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。案例分析例如，一家制造公司在采購原材料時，沒有對供應(yīng)商進行充分的背景調(diào)查，導(dǎo)致供應(yīng)商出現(xiàn)財務(wù)問題，無法按時交貨，影響了公司的生產(chǎn)計劃。公司需要對采購循環(huán)各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行識別和評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，并通過內(nèi)部控制、信息技術(shù)等手段來防范和化解風(fēng)險。課程總結(jié)了解采購循環(huán)風(fēng)險了解采購循環(huán)各環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險，包括供應(yīng)商管理、采