會計電算化試題 (二)

108賬套有關(guān)資料

1.以系統(tǒng)管理員“admin”的身份啟動系統(tǒng)管理。

2.增加操作員：

操作員編號操作員姓名操作員權(quán)限

CWZG朱湘賬套主管

LFKJ劉芳公用目錄、總賬、固定資產(chǎn)、工資管理

CHKJ陳惠總賬中的出納簽字、現(xiàn)金管理

3將“LFKJ”的姓名“劉芳”修改為“劉麗芳”。

4.賬套信息

賬套號：108

單位名稱：光彩股份有限公司

單位簡稱：光彩公司

啟用會計期:2011年1月

記賬本位幣：人民幣(RMB)

企業(yè)類型：工業(yè)

行業(yè)性質(zhì)：2(X)7年新會計準貝J

賬套主管：朱湘

按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目

基礎(chǔ)信息：對客戶分類

無外幣核算

分類編碼方案

會計科目編碼：4222

客戶編碼規(guī)則：122

創(chuàng)建賬套后暫時不啟用任何子系統(tǒng)。

5.將賬套設(shè)置為“有外幣核算”

6.將賬套備份到E盤中的“108賬套備份”文件夾中。

7.將已備份到E盤的“108賬套備份”文件夾中的“108賬套備份”數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤中。

8.啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2011年1月I日

9.按資料2中權(quán)限分工

10.取消“LFKJ劉麗芳”在108張?zhí)字械摹癎LO1O3O3上年結(jié)轉(zhuǎn)”權(quán)限

II.設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為“不允許修改作廢他人填制的憑證

12.部門檔案

部門編碼部門名稱

1行政部

2財務(wù)部

3開發(fā)部

4業(yè)務(wù)部

401業(yè)務(wù)部一部

402業(yè)務(wù)部二部

13.職員檔案

職員編碼職員姓名所屬部門

1081江濤行政部

1082陳小林行政部

1083朱湘財務(wù)部

1084劉麗芳財務(wù)部

1085張杰開發(fā)部

1086李浩東開發(fā)部

1087劉晶業(yè)務(wù)一部

1088王娜業(yè)務(wù)二部

14,客戶分類

類別編碼類別名稱

1東北地區(qū)

2東南地區(qū)

3其他地區(qū)

15.客戶檔案

客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類

001威達公司威達公司1東北地區(qū)

002中優(yōu)公司申優(yōu)公司1東北地區(qū)

003發(fā)詳公司發(fā)詳公司2東南地區(qū)

004無憂公司無憂公司2東南地區(qū)

005百強公司百強公司3其他地區(qū)

16.供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱

001偉建公司偉建公司

002北清公司北清公司

003主線公司主線公司

17.設(shè)置結(jié)算方式

編碼結(jié)算方式

1現(xiàn)金結(jié)算

2轉(zhuǎn)賬支票

18.增加會計科目

科目編碼科目名稱輔助賬類型

222101應(yīng)交增值稅

22210101進項稅額

22210102銷項稅額

660103工會經(jīng)贄

660104折舊費

660201工資

660202工會經(jīng)費

660203折舊費

19.修改會計科目

將“1002銀行存款”科目修改為“FI記賬”、“銀行賬”核算要求：“1001庫存現(xiàn)金”科目

修改為“日記賬”核算要求。

20.憑證類別

類別名稱限制類型限制科目

收款憑證借方必有1001,1002

付款憑證貸方必有1001,1002

轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,100?

21.將“2621獨立賬戶負債”科目刪除

22.指定“1001庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目；“1002銀行存款”為銀行總賬科目；“1001庫

存現(xiàn)金”、“1002銀行存款”和“1012貨幣資金”為現(xiàn)金流量科目

23.增加下列會計科目

科目編碼科目名稱輔助賬類型

660101工資部門核算

660102辦公費部門核算

660105租賃費部門核算

24.將“1122應(yīng)收賬款"修改為'‘客戶往來”輔助核算的科目（沒有受控系統(tǒng)）;將“2202應(yīng)

付賬款"修改為''供應(yīng)商往來”輔助核算的會計科目（沒有受控系統(tǒng)）；將“1221其他應(yīng)收

款”修改為“個人往來”輔助核算的會計科目。

25.設(shè)置現(xiàn)金流量項目：采用“一般企業(yè)（新準則）”卜的現(xiàn)金流量項目

26.會計科目期初余額

（1）基本科目期初余額

庫存現(xiàn)金：20000（借）

銀行存款:293230（借）

庫存商品:96452（借）

固定資產(chǎn)：1923600（借）

累計折舊:253422（貸）

長期待攤費用：180000（借）

短期借款：90000（）（貸）

長期借款：564550（貸）

實收資本:980000（貸）

（2）個人往來科目資料

"1221其他應(yīng)收款”相關(guān)信息:日期“2010-12-23”，憑證號“付-11”，部門“業(yè)務(wù)二部”,

個人名稱“王娜”,摘要“出差借款”，方向“借”期初余額“12000”

（3）.單位往來科目余額

科目編碼科目名稱日期憑證號摘要期初余額

1122應(yīng)收賬款2010-11-18轉(zhuǎn)-131銷售給申優(yōu)公司產(chǎn)品280800

2202應(yīng)付賬款2010-12-18轉(zhuǎn)-19向偉建公司采購材料108110

（4）.將“材料成本差異”科目余額的方向由“借”方調(diào)整為“貸”方

（注：錄入期初余額完畢，務(wù)必要進行試算平衡）

27.填制憑證

（注：朱湘設(shè)置常用摘要、常月憑證，審核憑證：劉麗芳填制憑證、查詢憑證、記賬：由陳

惠進行出納簽字）

?1月12日，計提本月負擔的短期借款利息5000元。

?1月12日，銷售一批商品，收到貨稅款共計14040元，其中貨款12000元，應(yīng)交增值

稅（銷項稅）2040元（附單據(jù)2張，轉(zhuǎn)賬支票號為2525-366）。（現(xiàn)金流量項目：01銷售商

品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金）。

?業(yè)務(wù)一部劉晶預(yù)借差旅費6000元（單據(jù)共計1張）。（現(xiàn)金流量項目：07支付的其他與

經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金）

?1月15日，收到申優(yōu)公司的轉(zhuǎn)賬支票（No.22206）,償還前欠貨款280000元（現(xiàn)金流

量項目：01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金）

?1月15日，以轉(zhuǎn)賬支票（No.3306）購買小型設(shè)備一臺，價款50（XX）元，增值稅率17%

（現(xiàn)金流量項目：13）

?1月15日，以轉(zhuǎn)賬支票（No.3722）支付偉建公司前欠貨款100000元（現(xiàn)金流量項目：

04）

?1月15日，以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)部的租金5000元。其中業(yè)務(wù)一部200（）元，業(yè)務(wù)二部3000

元（現(xiàn)金流量項目：07〉

?1月15日，以轉(zhuǎn)賬支票（No.3309）支付業(yè)務(wù)一部的辦公費1200元（現(xiàn)金流量項目：

07）

28.刪除第0003號付款憑證。

29.查詢2011年01月尚未記賬的0001號付款憑證。

30.對2011年1月份的收付款憑證進行出納簽字。

31.審核1月份填制的憑證。

32.由總賬會計劉麗芳對1月份已審核的憑證記賬。

33.以賬套主管的身份查詢2011年I月“1601固定資產(chǎn)”總賬的余額。

34.查詢包含未記賬憑證的所有的科目余額表。

35.查詢“6603財務(wù)費用”明細賬（包含未記張憑證），并按科目進行排序。

36.杳詢“銷售費用”多欄式明細賬。

37.查詢業(yè)務(wù)一部劉晶的個人借款。

38.對所有部門進行部門收支分析。

39.自定義按月自動轉(zhuǎn)賬：按期初長期待攤費用（借方）5%的比例攤銷計入“5101制造費

用”。

40.定義“制造費用”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”系數(shù)為“1”。

41.定義期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)。

42.生成39、40、41中定義的期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

43.將賬套恢復(fù)到最近一次記賬前狀態(tài)，然后再將2011年1月的全部憑證記賬。

44.將2011年1月的業(yè)務(wù)進行結(jié)賬處理。（然后按“ctrl+sh流+F6”取消結(jié)賬）

45.查詢2011年1月的銀行存款日記賬。

46.查詢2011年I月15口的資金U報表。

47.銀行對賬期初數(shù)據(jù)：

銀行對賬的信用口期為：2011年I月1日。日記賬最后一次銀行對賬期末余額為293230,

沒有未達項;對賬單最后一次很行對賬期末余額為286966,企業(yè)已收銀行未收的款項為2300

和18242,企業(yè)已付銀行未付的未達賬項為14278。

48.銀行對賬單:

日期摘要借方貸方方向余額

2011年1月1日余額借286966

2011年1月120收款14040借301006

2011年1月15日收款280000借581006

2011年1月15□付款58500借522506

2011年1月15日付款1200()0借402506

2011年1月30日收款10000借412506

2011年1月31日付款2000借410506

49.以最大條件對1月份的銀行存款業(yè)務(wù)進行銀行對賬。

50.對銀行對賬業(yè)先進行平衡檢查。

51.編制2011年I月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

52.查詢銀行對賬的勾兌情況。

53.核銷以完成對賬的銀行賬。

54.啟用“工資”系統(tǒng)，啟用日期為2011年I月I日。

55.設(shè)置工費系統(tǒng)參數(shù):

有關(guān)資料（1）只有一個工資類別:

（2）從工資中代扣個人所得

（3）不進行扣零設(shè)置；

（4）工資賬套的啟用期為“2011年）月1日”:

（5）人員編碼長度為“5”。

56.設(shè)置銀行名稱為“工商銀行”。賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。

57.企業(yè)的人員類別為“管理人員”、“市場營銷人員”和“開發(fā)人員”。

58設(shè)置如下表所示的企業(yè)工資項目:

工資項目名稱類型氏度小數(shù)增減項

基本工資數(shù)字82增項

崗位工資數(shù)字82增項

通訊補貼數(shù)字82增項

交通補貼數(shù)字82增項

獎金數(shù)字82增項

缺勤扣款數(shù)字82減項

缺勤天數(shù)數(shù)字81其他

59.在“在職人員”工資類別卜設(shè)置如表的人員檔案:

職員編號人員姓名所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號

01081江濤行政部管理人員00110011001

()1082陳小林行政部管理人員()011(X)11(X)2

01083朱湘財務(wù)部管理人員00110011(X)3

01084劉麗芳財務(wù)部管理人員00110011004

01085張杰開發(fā)部開發(fā)人員00110011005

01086李浩東開發(fā)部開發(fā)人員00110011006

01087劉晶業(yè)務(wù)一部市場營銷人員00110011007

01088王娜業(yè)務(wù)二部市場營銷人員00110011008

60.工資項目計算公式：

（1）缺勤扣款=基本工資722*缺勤天數(shù)；

（2）交通補貼可底（人員類別=“市場營銷人員”，200,60）

61.工資日常業(yè)務(wù)：

2011年1月有關(guān)的數(shù)據(jù)如表：工資數(shù)據(jù)

職員編人員姓所屬部人員類別基本崗位通訊交通獎金缺勤

號名門工資工資補貼補貼天數(shù)

01081江濤行政部管理人員600015002002000

01082陳小林行政部管理人員50005002001500

01083朱湘財務(wù)部管理人員500012002001300

01084劉麗芳財務(wù)部管理人員3200500100960

01085張杰開發(fā)部開發(fā)人員5500110010016502

01086李浩東開發(fā)部開發(fā)人員40006001001200

01087劉晶業(yè)務(wù)一市場營銷30006002005000

部人員

01088王娜業(yè)務(wù)二市場營銷32006002004000

部人員

62.個稅計算：按實發(fā)工資扣除2000元為基數(shù)后計算個人所得稅并重新計算工資。

63.工資分攤并生成轉(zhuǎn)賬憑證

（1）工資分攤類型為“應(yīng)付職工薪酬”和“工會經(jīng)費”?！皯?yīng)付職工薪酬”的分攤比例為:

100%：按工資總額的2%計提工會經(jīng)費。

（2）工資分攤設(shè)置的內(nèi)容如表:

部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目

行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計6602012211

財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計6602012211

開發(fā)部開發(fā)人員應(yīng)發(fā)合計5(X)12211

業(yè)務(wù)一部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計6601012211

業(yè)務(wù)二部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計6601012211

（3）公會經(jīng)費分攤設(shè)置內(nèi)容:

部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目

行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計6602022241

財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計6602022241

開發(fā)部開發(fā)人員應(yīng)發(fā)合計50012241

業(yè)務(wù)部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計6601032241

業(yè)務(wù)二部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計6601032241

64.對工資賬套1月份月末處理，處理時不清零。

65.查詢2011年1月所填制的工資分攤記賬憑證。

66.以操作員“朱湘”的身份在2011年I月10口登錄注冊108賬套，建立固定資產(chǎn)子賬套。

固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為“2011年1月”：

折舊采用“平均年限法（一），按月計提折舊”，折舊匯總分配周期為“I個月”：

當月初已計提折舊月份=可使用月份時，要求提取全部剩余折舊。

固定資產(chǎn)編碼方式為“2-I-I-1”，采用手工編碼按“類別編碼+字號”：序號長度為5

固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)對賬,對賬科目為“1601固定資產(chǎn)”,累計折舊科目為“1602

累計折舊”，對賬不平衡的情況下允許結(jié)賬。

67.設(shè)置108賬套對應(yīng)的折舊科目如下表：

部門名稱折舊科目

行政部管理費用一一折舊費

財務(wù)部管理費用一一折舊費

開發(fā)部制造費用

業(yè)務(wù)部銷售費用

68：

類別類別名稱使用凈殘計提屬性折舊方法卡片樣式

編碼年限值率

01建筑物502%正常計提平均年限法（一）通用樣式

02設(shè)備正常計提平均年限法（一）通用樣式

021辦公設(shè)備52%正常計提平均年限法（一）通用樣式

022運輸設(shè)備152%正常計提平均年限法（一）通用樣式

69.設(shè)置108賬套固定資產(chǎn)增加方式如下表:

增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目

直接購入銀行存款出售固定資產(chǎn)清理

投資者投入實收資本投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資

在建工程轉(zhuǎn)入在建工程報廢固定資產(chǎn)清理

70.使用狀況及折舊方法設(shè)置（采用系統(tǒng)默認）

71.錄入108賬套

固定資產(chǎn)的原始卡片

卡片編號0000100002

固定資產(chǎn)編號0210000102200001

固定資產(chǎn)名稱ZY5#儀器卡車

類別編號021022

類別名稱辦公設(shè)備運輸設(shè)備

部門名稱開發(fā)部業(yè)務(wù)一部

增加方式直接購入投資者投入

使用狀況在用在用

使用年限5年15年

折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）

開始使用日期2008年1月11日2008年6月22日

幣種人民幣人民幣

原值1594000329600

凈