深交所創(chuàng)業(yè)板首發(fā)審核培訓(xùn)

深交所創(chuàng)業(yè)板首發(fā)審核培訓(xùn)演講人：017目錄02財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)審核要點(diǎn)01創(chuàng)業(yè)板首發(fā)審核概述03法律與合規(guī)性審查內(nèi)容04業(yè)務(wù)與技術(shù)評(píng)估方法論述05募集資金運(yùn)用計(jì)劃剖析06實(shí)戰(zhàn)案例分析與經(jīng)驗(yàn)分享01創(chuàng)業(yè)板首發(fā)審核概述Chapter創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)簡(jiǎn)介創(chuàng)業(yè)板地位創(chuàng)業(yè)板是第二股票交易市場(chǎng)，是主板市場(chǎng)的重要補(bǔ)充。創(chuàng)業(yè)板功能為暫時(shí)無法在主板上市的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)提供融資途徑和成長(zhǎng)空間。創(chuàng)業(yè)板特點(diǎn)低門檻進(jìn)入、嚴(yán)要求運(yùn)作、高風(fēng)險(xiǎn)、高成長(zhǎng)性。創(chuàng)業(yè)板上市條件成立時(shí)間、資本規(guī)模、中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)等要求相對(duì)寬松。審核流程材料受理、審核、反饋、發(fā)行審核委員會(huì)審議、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行。審核標(biāo)準(zhǔn)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、是否具有持續(xù)盈利能力、財(cái)務(wù)狀況是否良好等。審核程序包括初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷會(huì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，確保審核公平公正。審核時(shí)間審核周期相對(duì)較短，但具體時(shí)間因企業(yè)情況而異。首發(fā)審核流程與標(biāo)準(zhǔn)審核重點(diǎn)關(guān)注問題持續(xù)盈利能力關(guān)注企業(yè)是否具備持續(xù)盈利能力，避免財(cái)務(wù)造假。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性審查企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，防止虛假陳述。合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)檢查企業(yè)是否合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是否存在重大違法違規(guī)行為。募集資金用途關(guān)注企業(yè)募集資金的使用方向和效果，確保資金用于主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。審核周期縮短，符合條件的企業(yè)將更快獲得上市機(jī)會(huì)。審核速度加快政策鼓勵(lì)創(chuàng)新型、高成長(zhǎng)性企業(yè)上市，為資本市場(chǎng)注入活力。鼓勵(lì)創(chuàng)新型企業(yè)01020304監(jiān)管部門對(duì)創(chuàng)業(yè)板審核要求趨嚴(yán)，加強(qiáng)信息披露和持續(xù)監(jiān)管。監(jiān)管加強(qiáng)加強(qiáng)對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育和保護(hù)，提高市場(chǎng)穩(wěn)定性。投資者保護(hù)加強(qiáng)近期審核政策動(dòng)態(tài)02財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)審核要點(diǎn)Chapter企業(yè)應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)為編制基礎(chǔ)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、可靠性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制的基礎(chǔ)企業(yè)需按照相關(guān)法規(guī)要求，完整披露財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，不得有遺漏或隱瞞。報(bào)表披露的完整性各財(cái)務(wù)報(bào)表之間應(yīng)相互勾稽，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。報(bào)表間的勾稽關(guān)系財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露要求010203關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法盈利能力分析通過收入、利潤(rùn)等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)的盈利能力及穩(wěn)定性。02040301運(yùn)營(yíng)能力分析通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)。償債能力分析利用資產(chǎn)負(fù)債率和流動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)的償債能力。成長(zhǎng)能力分析關(guān)注企業(yè)資本積累、市場(chǎng)份額等指標(biāo)，評(píng)估企業(yè)的成長(zhǎng)潛力和前景。內(nèi)部控制與審計(jì)的協(xié)同企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，并與審計(jì)程序相結(jié)合，共同保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。內(nèi)部控制的重要性健全的內(nèi)部控制體系是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，有助于防范和發(fā)現(xiàn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)程序的作用審計(jì)程序是內(nèi)部控制的重要組成部分，通過審計(jì)可以確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。內(nèi)部控制及審計(jì)程序介紹常見財(cái)務(wù)問題及解決方案財(cái)務(wù)造假與舞弊企業(yè)應(yīng)建立健全的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和員工培訓(xùn)，防范和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假與舞弊行為。財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾企業(yè)應(yīng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)要求，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，避免財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾。稅務(wù)合規(guī)問題企業(yè)應(yīng)關(guān)注稅收政策變化，加強(qiáng)稅務(wù)籌劃和合規(guī)管理，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。資金管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)建立健全的資金管理制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控，確保資金安全。03法律與合規(guī)性審查內(nèi)容Chapter公司治理結(jié)構(gòu)及運(yùn)作情況評(píng)估股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置及運(yùn)作情況重點(diǎn)關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)是否健全、運(yùn)作是否規(guī)范，以及董事、監(jiān)事是否履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事制度及執(zhí)行情況評(píng)估獨(dú)立董事的獨(dú)立性、專業(yè)性、知情權(quán)及決策參與情況，以及獨(dú)立董事制度是否得到有效執(zhí)行。內(nèi)部控制體系及執(zhí)行情況關(guān)注公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，以及內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，包括資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易等方面。審查公司是否建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，是否及時(shí)對(duì)創(chuàng)新成果進(jìn)行申報(bào)和保護(hù)，以及是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵犯的風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)申報(bào)與保護(hù)評(píng)估公司是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，以及糾紛對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響。知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛處理關(guān)注公司技術(shù)保密和商業(yè)秘密保護(hù)措施是否得當(dāng)，是否存在泄密風(fēng)險(xiǎn)，以及公司是否具備相應(yīng)的技術(shù)保密和商業(yè)秘密保護(hù)能力。技術(shù)保密和商業(yè)秘密保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范勞動(dòng)合同簽訂及履行情況審查公司是否與員工簽訂書面勞動(dòng)合同，合同內(nèi)容是否合法、全面，以及公司是否按照合同約定履行相關(guān)義務(wù)。工資福利及社保繳納情況員工權(quán)益保護(hù)及勞動(dòng)關(guān)系處理勞動(dòng)法律法規(guī)遵守情況檢查關(guān)注公司是否按時(shí)足額支付員工工資和福利，是否為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，以及是否存在拖欠或漏繳情況。評(píng)估公司是否尊重員工權(quán)益，是否存在違法用工、違規(guī)裁員等行為，以及勞動(dòng)關(guān)系的和諧程度。反腐敗、反洗錢等合規(guī)性要求01審查公司是否建立反腐敗制度，是否對(duì)腐敗行為進(jìn)行有效預(yù)防和打擊，以及公司是否存在腐敗行為。評(píng)估公司是否建立反洗錢制度，是否對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和防范，以及公司是否存在洗錢行為。關(guān)注公司是否遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求，是否存在其他合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，以及公司是否采取有效措施予以防范和應(yīng)對(duì)。0203反腐敗制度及執(zhí)行情況反洗錢制度及執(zhí)行情況其他合規(guī)性要求04業(yè)務(wù)與技術(shù)評(píng)估方法論述Chapter企業(yè)的主要產(chǎn)品或服務(wù)，以及其占總營(yíng)業(yè)收入的比重，反映企業(yè)的盈利能力和穩(wěn)定性。主營(yíng)業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)及核心競(jìng)爭(zhēng)力分析企業(yè)在技術(shù)、品牌、渠道、管理等方面的優(yōu)勢(shì)，以及這些優(yōu)勢(shì)如何轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。核心競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)在主營(yíng)業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展情況，以及這些業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)。業(yè)務(wù)多元化研發(fā)投入企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例，以及研發(fā)人員的數(shù)量和素質(zhì)。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級(jí)、工藝流程等方面的創(chuàng)新能力和成果。知識(shí)產(chǎn)權(quán)企業(yè)的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的擁有量和質(zhì)量，以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度的完善程度。研發(fā)投入和創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)率和競(jìng)爭(zhēng)格局，以及企業(yè)的市場(chǎng)占有率。市場(chǎng)需求行業(yè)的技術(shù)、政策、經(jīng)濟(jì)等發(fā)展趨勢(shì)，以及這些趨勢(shì)對(duì)企業(yè)的影響。行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)客戶的偏好、購(gòu)買力和消費(fèi)行為，以及企業(yè)如何滿足客戶的需求?？蛻粜枨笫袌?chǎng)需求和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)供應(yīng)鏈管理企業(yè)與客戶的溝通和合作方式，以及客戶關(guān)系的維護(hù)和拓展。客戶關(guān)系維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)在供應(yīng)鏈和客戶關(guān)系中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、物流等環(huán)節(jié)的管理和控制能力，以及供應(yīng)鏈的可靠性和穩(wěn)定性。供應(yīng)鏈管理和客戶關(guān)系維護(hù)策略05募集資金運(yùn)用計(jì)劃剖析Chapter募集資金投向及合理性論證投向符合產(chǎn)業(yè)政策和公司戰(zhàn)略募集資金投資項(xiàng)目需符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)與公司的發(fā)展戰(zhàn)略和主營(yíng)業(yè)務(wù)相匹配。投資項(xiàng)目可行性分析對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、盈利能力、技術(shù)可行性等進(jìn)行全面分析，確保投資項(xiàng)目的合理性和可行性。投資規(guī)模與資金匹配根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際需求，合理規(guī)劃募集資金的使用規(guī)模和資金安排，避免資金閑置或浪費(fèi)。預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論述收益預(yù)測(cè)方法及依據(jù)明確收益預(yù)測(cè)的方法和依據(jù)，包括市場(chǎng)調(diào)研、歷史數(shù)據(jù)、未來趨勢(shì)等，確保收益預(yù)測(cè)的合理性和可靠性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。根據(jù)預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，合理確定投資項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配程度，確保投資決策的科學(xué)性和穩(wěn)健性。監(jiān)督機(jī)制完善建立健全募集資金運(yùn)用的監(jiān)督機(jī)制，包括內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等，確保募集資金運(yùn)用的合規(guī)性和有效性。信息披露制度建立完善的募集資金運(yùn)用信息披露制度，確保投資者及時(shí)了解募集資金的使用情況、投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況等。投資者關(guān)系管理加強(qiáng)與投資者的溝通和交流，及時(shí)回應(yīng)投資者的關(guān)切和問題，增強(qiáng)投資者的信任和支持。投資者保護(hù)措施完善建議詳細(xì)闡述募集資金運(yùn)用的相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司在募集資金運(yùn)用過程中合規(guī)操作。募集資金監(jiān)管法規(guī)介紹募集資金使用的審批程序和流程，包括內(nèi)部審批和外部備案等環(huán)節(jié)，確保募集資金使用的合法性和規(guī)范性。募集資金使用審批程序描述監(jiān)管部門對(duì)募集資金使用的監(jiān)督機(jī)制，包括定期報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)檢查等，確保募集資金使用的透明度和安全性。募集資金使用監(jiān)督機(jī)制監(jiān)管部門對(duì)募集資金運(yùn)用要求06實(shí)戰(zhàn)案例分析與經(jīng)驗(yàn)分享Chapter成功過會(huì)企業(yè)案例剖析分析企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、毛利率等，以及企業(yè)業(yè)務(wù)模式、行業(yè)地位等，評(píng)估企業(yè)持續(xù)盈利能力。持續(xù)盈利能力評(píng)估企業(yè)研發(fā)投入、研發(fā)人員占比、核心技術(shù)及專利情況、新產(chǎn)品或服務(wù)推出等，判斷企業(yè)創(chuàng)新能力及發(fā)展?jié)摿Α彶槠髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量、償債能力、盈利能力等，確保企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健且符合發(fā)行條件。創(chuàng)新能力分析企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理架構(gòu)、高管團(tuán)隊(duì)及董事會(huì)決策機(jī)制等，評(píng)估企業(yè)內(nèi)部治理水平及穩(wěn)定性。治理能力01020403財(cái)務(wù)狀況被否決企業(yè)原因剖析及教訓(xùn)總結(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不達(dá)標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不符合發(fā)行條件，如盈利能力、成長(zhǎng)性、資產(chǎn)負(fù)債率等方面存在明顯缺陷。創(chuàng)新能力不足企業(yè)缺乏核心技術(shù)、專利或新產(chǎn)品，或研發(fā)投入不足，導(dǎo)致創(chuàng)新能力不足。治理結(jié)構(gòu)不完善企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高管團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定、董事會(huì)決策機(jī)制不健全等，導(dǎo)致治理結(jié)構(gòu)不完善。違規(guī)問題企業(yè)存在違法違規(guī)行為，如財(cái)務(wù)造假、未依法納稅、環(huán)保問題等，導(dǎo)致審核不通過。提前了解監(jiān)管政策、審核標(biāo)準(zhǔn)及重點(diǎn)關(guān)注問題，做好充分準(zhǔn)備和應(yīng)對(duì)。積極回應(yīng)監(jiān)管問詢，如實(shí)說明情況，避免隱瞞或誤導(dǎo)。重點(diǎn)展示企業(yè)核心優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新能力及治理能力等方面，提升審核通過率。加強(qiáng)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)及中介機(jī)構(gòu)的協(xié)作與配合，共同應(yīng)對(duì)監(jiān)管問詢。應(yīng)對(duì)監(jiān)管問詢技巧和策略分享充分準(zhǔn)備坦誠(chéng)溝通突出亮點(diǎn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作審核標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格隨著創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的不斷發(fā)展和監(jiān)管政策的加強(qiáng)，未來審核標(biāo)準(zhǔn)將更加嚴(yán)格