個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A 表）【僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用】

個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日納稅人姓名：納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位人民幣（列至角分）基本情況手機(jī)號(hào)碼電子郵箱郵政編碼聯(lián)系地址 省（區(qū)、市） 市區(qū)（縣）街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)） 納稅地點(diǎn)（單選）1￡任職受雇單位所在地任職受雇單位信息名稱納稅人識(shí)別號(hào)2.沒有任職受雇單位的，可以從本欄次選擇一地：￡戶籍所在地￡經(jīng)常居住地￡主要收入來源地戶籍所在地/經(jīng)常居住地/主要收入來源地 （區(qū)市市 （縣街（鄉(xiāng)鎮(zhèn) 申報(bào)類型（單選）￡首次申報(bào) ￡更正申報(bào)綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算項(xiàng)目行次金額一、收入合計(jì)（第1行=第2行+第3行+第4行+第5行）1（一）工資、薪金2（二）勞務(wù)報(bào)酬3（三）稿酬4（四）特許權(quán)使用費(fèi)5二、費(fèi)用合計(jì)[第6行=(第3行+第4行+第5行)×20%]6三、免稅收入合計(jì)（第7行=第8行+第9行）7（一）稿酬所得免稅部分[第8行=第4行×(1-20%）×30%]8（二）其他免稅收入（附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》）9四、減除費(fèi)用10五、專項(xiàng)扣除合計(jì)（第11行=第12行+第13行+第14行+第15行）11（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)12（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)13（三）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)14（四）住房公積金15六、專項(xiàng)附加扣除合計(jì)（附報(bào)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》）（第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行+第23行）16（一）子女教育17（二）繼續(xù)教育18（三）大病醫(yī)療19（四）住房貸款利息20（五）住房租金21（六）贍養(yǎng)老人22（七）3歲以下嬰幼兒照護(hù)23七、其他扣除合計(jì)（第24行=第25行+第26行+第27行+第28行+第29行+第30行）24（一）年金25（二）商業(yè)健康保險(xiǎn)（附報(bào)《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》）26（三）稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)（附報(bào)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》）27（四）允許扣除的稅費(fèi)28（五）個(gè)人養(yǎng)老金29（六）其他30八、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額（附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》）31九、應(yīng)納稅所得額（第32行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第24行-第31行）32十、稅率（%）33十一、速算扣除數(shù)34十二、應(yīng)納稅額（第35行=第32行×第33行-第34行）35全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算（無住所居民個(gè)人預(yù)判為非居民個(gè)人取得的數(shù)月獎(jiǎng)金，選擇按全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅的填寫本部分）一、全年一次性獎(jiǎng)金收入36二、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額（附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》）37三、稅率（%）38四、速算扣除數(shù)39五、應(yīng)納稅額[第40行=（第36行-第37行）×第38行-第39行]40稅額調(diào)整一、綜合所得收入調(diào)整額（需在“備注”欄說明調(diào)整具體原因、計(jì)算方式等）41二、應(yīng)納稅額調(diào)整額42應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算一、應(yīng)納稅額合計(jì)（第43行=第35行+第40行+第42行）43二、減免稅額（附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》）44三、已繳稅額45四、應(yīng)補(bǔ)/退稅額（第46行=第43行-第44行-第45行）46無住所個(gè)人附報(bào)信息納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)已在中國境內(nèi)居住年數(shù)退稅申請(qǐng)（應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0的填寫本部分）R申請(qǐng)退稅（需填寫“開戶銀行名稱”“開戶銀行省份”“銀行賬號(hào)”） ￡放棄退稅開戶銀行名稱開戶銀行省份銀行賬號(hào)備注謹(jǐn)聲明：本表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，本人對(duì)填報(bào)內(nèi)容（附帶資料）的真實(shí)性、可靠性、完整性負(fù)責(zé)。納稅人簽字： 年 月 日經(jīng)辦人簽字：經(jīng)辦人身份證件類型：經(jīng)辦人身份證件號(hào)碼：代理機(jī)構(gòu)簽章：代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期： 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》（A表）填表說明（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）一、適用范圍本表適用于居民個(gè)人納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。二、報(bào)送期限居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳申報(bào)，并報(bào)送本表。三、本表各欄填寫（一）表頭項(xiàng)目1、.稅款所屬期：填寫居民個(gè)人取得綜合所得當(dāng)年的第1日至最后1日。如：2023年1月1日至2023年12月31日2、納稅人姓名：填寫居民個(gè)人姓名。3、納稅人識(shí)別號(hào)：有中國公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”；沒有中國公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。（二）基本情況1、手機(jī)號(hào)碼：填寫居民個(gè)人中國境內(nèi)的有效手機(jī)號(hào)碼。2、電子郵箱：填寫居民個(gè)人有效電子郵箱地址。3、.聯(lián)系地址：填寫居民個(gè)人能夠接收信件的有效地址。4、郵政編碼：填寫居民個(gè)人“聯(lián)系地址”對(duì)應(yīng)的郵政編碼。（三）納稅地點(diǎn)居民個(gè)人根據(jù)任職受雇情況，在選項(xiàng)1和選項(xiàng)2之間選擇其一，并填寫相應(yīng)信息。若居民個(gè)人逾期辦理匯算清繳申報(bào)被指定主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，無需填寫本部分。1、任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的單位，視同居民個(gè)人的任職受雇單位。其中，按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅的勞務(wù)報(bào)酬包括保險(xiǎn)營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人取得的傭金收入，以及正在接受全日制學(xué)歷教育的學(xué)生實(shí)習(xí)取得的勞務(wù)報(bào)酬。（1）名稱：填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫任職受雇單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。2、戶籍所在地/經(jīng)常居住地/主要收入來源地：勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個(gè)人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒有申領(lǐng)居住證的，填寫居民個(gè)人實(shí)際居住地；實(shí)際居住地不在中國境內(nèi)的，填寫支付或者實(shí)際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個(gè)人所在地。勾選“主要收入來源地”的，填寫居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬及特許權(quán)使用費(fèi)三項(xiàng)所得累計(jì)收入最大的扣繳義務(wù)人所在地。（四）申報(bào)類型未曾辦理過年度匯算申報(bào)，勾選“首次申報(bào)”；已辦理過年度匯算申報(bào)，但有誤需要更正的，勾選“更正申報(bào)”。（五）綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算1.第1行“收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的綜合所得收入合計(jì)金額。第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。2.第2～5行“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”：填寫居民個(gè)人取得的需要并入綜合所得計(jì)稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”所得收入金額。3.第6行“費(fèi)用合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第6行=（第3行+第4行+第5行）×20%。4.第7行“免稅收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)金額。第7行=第8行+第9行。5.第8行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第8行=第4行×(1-20%）×30%。6.第9行“其他免稅收入”：填寫居民個(gè)人取得的除第8行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。7.第10行“減除費(fèi)用”：填寫稅法規(guī)定的減除費(fèi)用。8.第11行“專項(xiàng)扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第12行+第13行+第14行+第15行。9.第12～15行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”、“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金金額。10.第16行“專項(xiàng)附加扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》。第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行+第23行。11.第17～23行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”“3歲以下嬰幼兒照護(hù)”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、3歲以下嬰幼兒照護(hù)等專項(xiàng)附加扣除的金額。12.第24行“其他扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第24行=第25行+第26行+第27行+第28行+第29行+第30行。13.第25～30行“年金”“商業(yè)健康保險(xiǎn)”“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”“允許扣除的稅費(fèi)”“個(gè)人養(yǎng)老金”“其他”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的稅費(fèi)、個(gè)人養(yǎng)老金和其他扣除項(xiàng)目的金額。其中，填寫商業(yè)健康保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》；填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》。14.第31行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。15.第32行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第32行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第24行-第31行。16.第33、34行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。17.第35行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第35行=第32行×第33行-第34行。（六）全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算無住所居民個(gè)人預(yù)繳時(shí)因預(yù)判為非居民個(gè)人而按取得數(shù)月獎(jiǎng)金計(jì)算繳稅的，匯繳時(shí)可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎(jiǎng)金按照全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。1.第36行“全年一次性獎(jiǎng)金收入”：填寫無住所的居民個(gè)人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個(gè)人時(shí)取得的一筆數(shù)月獎(jiǎng)金收入金額。2.第37行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫無住所的居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。3.第38、39行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按照全年一次性獎(jiǎng)金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。4.第40行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第40行=（第36行-第37行）×第38行-第39行。（七）稅額調(diào)整1.第41行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第41行之前所填報(bào)內(nèi)容之外的其他可以進(jìn)行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說明調(diào)整的具體原因、計(jì)算方式等信息。2.第42行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。（八）應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算1.第43行“應(yīng)納稅額合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第43行=第35行+第40行+第42行。2.第44行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。3.第45行“已繳稅額”：填寫居民個(gè)人取得在本表中已填報(bào)的收入對(duì)應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個(gè)人所得稅。4.第46行“應(yīng)補(bǔ)/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第46行=第43行-第44行-第45行。（九）無住所個(gè)人附報(bào)信息本部分由無住所居民個(gè)人填寫。不是，則不填。1.納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)：填寫納稅年度內(nèi)，無住所居民個(gè)人在中國境內(nèi)居住的天數(shù)。2.已在中國境內(nèi)居住年數(shù)：填寫無住所居民個(gè)人已在中國境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2019年（含）開始計(jì)算且不包含本納稅年度。（十）退稅申請(qǐng)本部分由應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0且勾選“申請(qǐng)退稅”的居民個(gè)人填寫。1.“開戶銀行名稱”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。2.“開戶銀行省份”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的開戶銀行所在省、自治區(qū)、直轄市或者計(jì)劃單列市。3.“銀行賬號(hào)”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的銀行賬號(hào)。（十一）備注填寫居民個(gè)人認(rèn)為需要特別說明的或者按照有關(guān)規(guī)定需要說明的事項(xiàng)。四、其他事項(xiàng)說明以紙質(zhì)方式報(bào)送本表的，建議通過計(jì)算機(jī)填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份。個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（簡易版）（納稅年度：20 ）一、填表須知填寫本表前，請(qǐng)仔細(xì)閱讀以下內(nèi)容：1.如果您年綜合所得收入額不超過6萬元且在納稅年度內(nèi)未取得境外所得的，可以填寫本表；2.您可以在納稅年度的次年3月1日至6月30日使用本表辦理匯算清繳申報(bào)，并在該期限內(nèi)申請(qǐng)退稅；3.建議您下載并登錄個(gè)人所得稅APP，或者直接登錄自然人電子稅務(wù)局官方網(wǎng)站在線辦理匯算清繳申報(bào)，體驗(yàn)更加便捷的申報(bào)方式；4.如果您對(duì)于申報(bào)填寫的內(nèi)容有疑問，您可以參考相關(guān)辦稅指引，咨詢您的扣繳單位、專業(yè)人士，或者撥打12366納稅服務(wù)熱線。5.以紙質(zhì)方式報(bào)送本表的，建議通過計(jì)算機(jī)填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份。二、個(gè)人基本情況1.姓名2.公民身份號(hào)碼/納稅人識(shí)別號(hào)□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□（無校驗(yàn)碼不填后兩位）說明：有中國公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”；沒有中國公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。3.手機(jī)號(hào)碼□□□□□□□□□□□提示：中國境內(nèi)有效手機(jī)號(hào)碼，請(qǐng)準(zhǔn)確填寫，以方便與您聯(lián)系。4.電子郵箱5.聯(lián)系地址 省（區(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)） 提示：能夠接收信件的有效通訊地址。6.郵政編碼□□□□□□三、納稅地點(diǎn)（單選）1□任職受雇單位所在地任職受雇單位信息名稱納稅人識(shí)別號(hào)□□□□□□□□□□□□□□□□□□2.沒有任職受雇單位的，可以從本欄次選擇一地：□戶籍所在地□經(jīng)常居住地主要收入來源地戶籍所在地/經(jīng)常居住地/主要收入來源地 ?。▍^(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)） 四、申報(bào)類型□首次申報(bào) □更正申報(bào)五、納稅情況已繳稅額□□,□□□.□□（元）納稅年度內(nèi)取得綜合所得時(shí)，扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳以及個(gè)人自行申報(bào)繳納的個(gè)人所得稅。六、退稅申請(qǐng)1.是否申請(qǐng)退稅？□申請(qǐng)退稅【選擇此項(xiàng)的，填寫個(gè)人賬戶信息】 □放棄退稅2.個(gè)人賬戶信息開戶銀行名稱： 銀行賬號(hào)： 說明：開戶銀行名稱填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。七、備