《S項(xiàng)目PPP模式風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案探析案例》5100字

S項(xiàng)目PPP模式風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案分析案例綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u89081.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則 121468（1）重要性原則 1806（2）均衡性原則 11605（3）安全發(fā)展原則 11591.2固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 287981.2.1采取按效付費(fèi)的方式 2304431.2.2加強(qiáng)PPP項(xiàng)目溝通及管控 3182661.2.3建立完善的稅收優(yōu)惠政策 6風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則 為有效應(yīng)對(duì)固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP投資風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目主體運(yùn)營(yíng)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)遵循以下原則：（1）重要性原則項(xiàng)目管理公司必須建立一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)源、影響、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等不同標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理需求并滿足系統(tǒng)性、完整性、層次性、可操作性和可擴(kuò)展性要求的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。投資風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和責(zé)任主體將進(jìn)行準(zhǔn)確的重要性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候識(shí)別和應(yīng)對(duì)固態(tài)PPP項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失。（2）均衡性原則風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括四個(gè)方面：第一個(gè)方面就是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，第二個(gè)方面是風(fēng)險(xiǎn)降低，第三個(gè)方面是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，第四個(gè)方面是風(fēng)險(xiǎn)承受。企業(yè)必須深入分析風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的內(nèi)在關(guān)系，然后進(jìn)行全面評(píng)估，選擇科學(xué)合理的措施。例如，關(guān)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，公司可以通過擴(kuò)大貸款和投資渠道來分擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)資本應(yīng)承擔(dān)項(xiàng)目長(zhǎng)期發(fā)展假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)，并在溝通和協(xié)商的前提下承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。安全發(fā)展原則安全發(fā)展是PPP項(xiàng)目成功推進(jìn)的前提，也是項(xiàng)目投資過程中需要考慮的重要因素。因此，風(fēng)險(xiǎn)因素影響項(xiàng)目的安全發(fā)展。增加項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)或項(xiàng)目可能失敗的風(fēng)險(xiǎn)是采取綜合措施，避免因項(xiàng)目失敗而導(dǎo)致項(xiàng)目無法恢復(fù)的情況。固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 采取按效付費(fèi)的方式任何PPP項(xiàng)目進(jìn)行中的一大要點(diǎn)都在于共享，這不僅集中在政府、社會(huì)機(jī)構(gòu)的利益共享，其輻射范圍能夠達(dá)到全社會(huì)，因此，大多數(shù)的PPP項(xiàng)目都具有公共屬性，河北政府發(fā)起的固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP，并不以追求效益為根本，更多的是借助這一模式來提高基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)的產(chǎn)出能力。當(dāng)社會(huì)資本的資金投入能夠得到對(duì)應(yīng)的回報(bào)時(shí)，社會(huì)大眾就可直接享受由PPP項(xiàng)目產(chǎn)生的公共效益，對(duì)于政府、社會(huì)機(jī)構(gòu)及社會(huì)大眾來說，都是大有裨益的，政府及社會(huì)資本的利益共享，主要在于對(duì)固安產(chǎn)業(yè)新城建設(shè)成果生態(tài)利益的共享，而政府在其中的利益追求在于以PPP模式為切入點(diǎn)，基于低成本來產(chǎn)出高質(zhì)量的基礎(chǔ)設(shè)施及生態(tài)效益，從根本上提高城市的防澇、水系統(tǒng)運(yùn)行及生態(tài)建設(shè)、防風(fēng)固沙等能力，而社會(huì)機(jī)構(gòu)則與政府不同，所追求的總目標(biāo)在于利益空間，如果政府缺少對(duì)合作伙伴的前期考察、中期監(jiān)管及后期績(jī)效考核，社會(huì)資本過分追求效益，因短視而出現(xiàn)重視建設(shè)、忽視運(yùn)營(yíng)維護(hù)的情況，將埋下隱患及風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致社會(huì)大眾的利益受到侵害，影響社會(huì)的安定和諧。但是政府對(duì)社會(huì)資本的投資回報(bào)采取盲目約束措施，也會(huì)降低分配結(jié)構(gòu)的合理性，社會(huì)資本的積極性將大受影響，PPP項(xiàng)目所產(chǎn)出的公共效益也難以保證。因此，政府應(yīng)在其中發(fā)揮重要作用，履責(zé)中注重對(duì)利益共享結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，PPP項(xiàng)目的社會(huì)成果應(yīng)納入到共享范疇中，并制定出回報(bào)及激勵(lì)作用都能夠?qū)崿F(xiàn)的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理績(jī)效考核方案，通過設(shè)置透明且完整的績(jī)效考核指標(biāo)，任何關(guān)于長(zhǎng)效、效果的指標(biāo)，都應(yīng)加以量化設(shè)置，保證其精細(xì)化程度，便于對(duì)社會(huì)資本的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)質(zhì)量進(jìn)行衡量，但是指標(biāo)過于細(xì)化也會(huì)降低績(jī)效考核的可行性，因此，應(yīng)由河北政府把握好指標(biāo)設(shè)置的“度”。政府應(yīng)確保指標(biāo)能夠涵蓋固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP中社會(huì)資本參與的設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)及移交的整個(gè)生命周期，其中建設(shè)與運(yùn)營(yíng)維護(hù)應(yīng)與績(jī)效考核付費(fèi)結(jié)果相契合，政府可按照績(jī)效表現(xiàn)付費(fèi)，指標(biāo)權(quán)重的優(yōu)化上，應(yīng)與市場(chǎng)規(guī)律下社會(huì)資本的合理訴求相匹配，對(duì)建設(shè)成效與社會(huì)資本收益之間的關(guān)系加以調(diào)整。但是固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP中責(zé)任邊界的劃分難度較大，項(xiàng)目范疇要想實(shí)現(xiàn)有效確定也需面對(duì)重重困難，基于技術(shù)性及綜合性要求，政府績(jī)效考核指標(biāo)的選擇及考核方式的確定上可能出現(xiàn)精力、能力不足的情況，當(dāng)政府參與者及評(píng)價(jià)者之間的矛盾難以調(diào)和時(shí)，可由第三方機(jī)構(gòu)來展開公平、公正的績(jī)效考核，政府可參照結(jié)果進(jìn)行付費(fèi)，基于按效付費(fèi)來履行好政府責(zé)任。加強(qiáng)PPP項(xiàng)目溝通及管控（1）建立有效的溝通協(xié)商機(jī)制為了防止合作壁壘的風(fēng)險(xiǎn)，河北固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP管理公司必須與各個(gè)資本方建立通暢的聯(lián)絡(luò)渠道，并在項(xiàng)目的整個(gè)生命周期內(nèi)進(jìn)行有效的溝通。同時(shí)，各方必須建立牢固的信任基礎(chǔ)?？梢岳斫猓セ莺突バ胖g的合作應(yīng)與PPP項(xiàng)目一起在企業(yè)高管和政府領(lǐng)導(dǎo)人之間進(jìn)行。此外，項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)有必要及時(shí)了解中央和地方政府的政策指導(dǎo)，并始終關(guān)注PPP項(xiàng)目合同的法律關(guān)系，確保薩南工業(yè)的PPP項(xiàng)目在法律范圍內(nèi)正常、合規(guī)、有序地推進(jìn)，雙方都避免了對(duì)法律的誤解。同時(shí)，關(guān)于責(zé)任和權(quán)利分配的風(fēng)險(xiǎn)，河北固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP管理公司能夠控制和控制進(jìn)行分析、地方劃分、權(quán)利和責(zé)任以及地方責(zé)任體系建設(shè)的方式?；诩s束權(quán)力、責(zé)任和利益的原則，該項(xiàng)目的每個(gè)方向都已得到共同認(rèn)可，并為人類的規(guī)范規(guī)則建立了一系列規(guī)則。在項(xiàng)目管理的決策和實(shí)施過程中，實(shí)行權(quán)責(zé)分配和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)分級(jí)、平等和穩(wěn)定。另外，對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)，人是推動(dòng)項(xiàng)目的關(guān)鍵。因此，為了提高參與人力資源管理的人員的意識(shí)，深入了解公司的人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況和股東能力的總體狀況，避免公司債務(wù)糾紛和上層人員流動(dòng)，影響項(xiàng)目進(jìn)度，加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)，并專注于每位員工的培訓(xùn)。每位員工參與項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目管理的整體水平。另一方面，有必要通過良好的管理降低人員流動(dòng)率，提高所有人員對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的參與程度。同時(shí)，需要與項(xiàng)目管理中的每個(gè)人保持溝通，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。最后，從集團(tuán)的內(nèi)部控制來看，項(xiàng)目管理公司應(yīng)首先關(guān)注提高對(duì)政治政策風(fēng)險(xiǎn)的理解，利用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)測(cè)政治政策風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別潛在的政治政策風(fēng)險(xiǎn)要素，增強(qiáng)政治政策風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和可預(yù)測(cè)性。接下來，在出現(xiàn)政治政策風(fēng)險(xiǎn)后，項(xiàng)目管理公司應(yīng)及時(shí)與政府公共部門溝通。第一步是與政府官員互動(dòng)，獲取新政策的環(huán)境信息，加強(qiáng)對(duì)新政策的理解和把握，制定合理有效的政治政策風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，充分掌握風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性，避免不必要的損失。此外，在與政府部門的工作調(diào)動(dòng)過程中，考官必須嚴(yán)格遵守相關(guān)程序，確保所有工作都按照規(guī)定進(jìn)行，確保所有活動(dòng)的合法合規(guī)，并忍受項(xiàng)目管理期的審查。（2）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP投資的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于項(xiàng)目的整體推進(jìn)并不會(huì)產(chǎn)生大的影響，但仍需制定相應(yīng)的策略進(jìn)行防范，以免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。具體措施如下：一是固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目PPP管理公司應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與衡量工作。項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)與收益風(fēng)險(xiǎn)往往是息息相關(guān)，一方面企業(yè)管理者要增強(qiáng)成本控制意識(shí)，全面關(guān)注整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施生命周期內(nèi)的短期及長(zhǎng)期成本；另一方面管理層要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，明確產(chǎn)品需求走向，保障項(xiàng)目預(yù)期收益。此外，由于資金是一種雙重限制資源，這項(xiàng)資源在項(xiàng)目建設(shè)的過程中每一個(gè)階段內(nèi)都需要進(jìn)行合理分配，從而保證資金發(fā)揮出最大的價(jià)值，提升資金利用效率。在項(xiàng)目后續(xù)實(shí)施過程中，對(duì)于某些施工設(shè)備，可以采取租賃的方式，降低資本冗余，對(duì)于工期寬裕的項(xiàng)目，在進(jìn)行資金投入和人力投入時(shí)，可以適當(dāng)減少配額，從而將資金使用延后，保證項(xiàng)目資金處于充足狀態(tài)。二是針對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目融資階段，河北省工業(yè)安全公司PPP項(xiàng)目管理公司可以采取兩種措施應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，有必要在貸款前明確貸款計(jì)劃的計(jì)劃，并且必須明確具體的還款計(jì)劃。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，整合了短期貸款和長(zhǎng)期貸款，始終關(guān)注貸款規(guī)模，避免企業(yè)債務(wù)水平過高的情況，了解項(xiàng)目的具體需求，制定適當(dāng)?shù)馁J款策略，并使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)大小，并了解相應(yīng)的貸款規(guī)模。另一方面，可以采用多維貸款策略來合理分配項(xiàng)目資金。除了銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款，還可以通過保險(xiǎn)公司或信托和投資公司進(jìn)行融資，并通過不同的途徑共享貸款。三是通過資本采購(gòu)、投資和管理管理業(yè)務(wù)的規(guī)范化，有可能加快企業(yè)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)，提高資本效率，促進(jìn)企業(yè)資本活動(dòng)的正常有序進(jìn)行，預(yù)防和控制資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行利率變化的利率風(fēng)險(xiǎn)，可以盡可能避免成本偏差過大的問題，并有效控制項(xiàng)目成本。同時(shí)，需要向高管分配風(fēng)險(xiǎn)管理和有效控制。從公司財(cái)務(wù)的角度來看，項(xiàng)目管理公司必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，建立系統(tǒng)的全面財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，最大限度地降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（3）完善PPP模式運(yùn)作機(jī)制 基于第三次分配為主要資金來源的固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目，由社會(huì)資本投資機(jī)構(gòu)和政府有關(guān)部門的項(xiàng)目公司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理，通過特許經(jīng)營(yíng)模式來獲得相應(yīng)的社會(huì)資本投資回報(bào)。第三次分配視角下固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目的通用操作流程如下面的圖5.1所示。圖5.1PPP模式項(xiàng)目基本流程項(xiàng)目決策階段。決策階段主要是固安政府根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)需求，提出在固安地區(qū)的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè),和發(fā)展中PPP融資模式的可行性報(bào)告，從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、環(huán)境容量、項(xiàng)目可行性分析的風(fēng)險(xiǎn)水平，同時(shí),考慮基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目預(yù)期社會(huì)效益。然后，通過公眾聽證會(huì)，向主管部門申請(qǐng)，項(xiàng)目將完成，項(xiàng)目的下一階段將完成。項(xiàng)目將投標(biāo)并組成項(xiàng)目公司的舞臺(tái)。通過招標(biāo)和投標(biāo)選擇私人投資機(jī)構(gòu)是固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目最重要的部分。根據(jù)固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)和建設(shè)要求確定招標(biāo)書，選擇最合適的合格私人投資者組建固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目公司混合組織。在選定的私人投資伙伴，最關(guān)鍵的兩個(gè)項(xiàng)目參與者將操作細(xì)節(jié)的項(xiàng)目咨詢、工程設(shè)計(jì)合同，不僅是項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)和其他技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求的協(xié)議，也是項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),收入分配、項(xiàng)目交接進(jìn)行設(shè)計(jì)。項(xiàng)目合同起草后，公私部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立PPP項(xiàng)目公司。項(xiàng)目建設(shè)階段。項(xiàng)目批準(zhǔn)后，固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目的建設(shè)階段主要包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工。這個(gè)階段，PPP項(xiàng)目公司將基于固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目合同的工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、成本、健康和安全、環(huán)境保護(hù)、項(xiàng)目管理的要求，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的施工，對(duì)工程建設(shè)過程中設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、項(xiàng)目管理、和其他鏈接可以進(jìn)行分包合同，分包商的需要加強(qiáng)嚴(yán)格管理。項(xiàng)目運(yùn)行階段。固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目的PPP模式不同于一般項(xiàng)目所持有的項(xiàng)目公司運(yùn)營(yíng)管理在一段時(shí)間內(nèi)，由特許經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)制定特許經(jīng)營(yíng)期限和服務(wù)消費(fèi)價(jià)格，由項(xiàng)目公司回收某些項(xiàng)目的投資回報(bào)。項(xiàng)目公司可以管理自己的業(yè)務(wù)，但更多的是委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)。轉(zhuǎn)移階段。期滿后，PPP項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)需要要求根據(jù)特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議的規(guī)定,如相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目資產(chǎn)的程度完好無損，移交項(xiàng)目免費(fèi)公共部門。在固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移階段，需要資產(chǎn)評(píng)估、項(xiàng)目收入分配和債務(wù)清算。合理的固安產(chǎn)業(yè)新城項(xiàng)目，在正常的建設(shè)和運(yùn)作下，一般會(huì)使私人投資者在特許經(jīng)營(yíng)期收回相應(yīng)項(xiàng)目的收益。建立完善的稅收優(yōu)惠政策第三次分配具有自愿的特性，是人們自發(fā)的一種捐贈(zèng)，所以它可以產(chǎn)生很大的影響，這種作用是市場(chǎng)和政府的強(qiáng)制性調(diào)節(jié)難以達(dá)到的。同時(shí)它也很好的彌補(bǔ)了前兩次分配所遺留下來的問題，緩解貧富差距的現(xiàn)狀，從而對(duì)社會(huì)的發(fā)展起到一個(gè)積極的作用。產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目與利益掛上了鉤，人們開始追求更多的利益。為了產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目，我們必須制訂一系列政策優(yōu)惠。健全我國(guó)第三次分配稅收政策，務(wù)必創(chuàng)建一套合乎國(guó)際性慣例、具備中國(guó)特色的稅收免減制度，政府宣傳，鼓勵(lì)人民和企業(yè)參與創(chuàng)新發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)自身增加對(duì)社會(huì)工作的投入。推動(dòng)我國(guó)第三次分配的發(fā)展。建議可以通過法律形式建立一套完整的針對(duì)固安產(chǎn)業(yè)新城企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策體系，提升稅收優(yōu)惠政策的法律層級(jí)，整理匯總過往頒布的稅收優(yōu)惠政策，廢止不合時(shí)宜的條文內(nèi)容，這樣有利于稅收優(yōu)惠政策的普及，使政策的推廣和實(shí)施能夠更加高效。其次，我國(guó)目前的稅收優(yōu)惠政策內(nèi)容太過單薄，政策仍然停留在減稅的環(huán)節(jié)中，建議政策可以對(duì)針對(duì)企業(yè)研發(fā)投入、科研成果轉(zhuǎn)化、人才激勵(lì)等內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充和完善。此外，各部門在制定相關(guān)稅收優(yōu)惠政策時(shí)應(yīng)多加溝通，提升政策的普及性和操作性。最后，通過提升政策的法律層級(jí)，使其更具有長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性，才能夠激勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新，使其能夠穩(wěn)步向前發(fā)展。目前我國(guó)的稅收優(yōu)惠政策大多傾向于從直接優(yōu)惠的角度來給企業(yè)降低負(fù)擔(dān)，更加重視高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新成果和產(chǎn)出，忽略了企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的過程，從而對(duì)高新企業(yè)研發(fā)活動(dòng)初期的投入引導(dǎo)作用不明顯，為建立更加全面的稅收優(yōu)惠政策體系，發(fā)揮稅收政策的引