財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理制度

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)依據(jù)《公司法》《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，為了保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全部部門及相關(guān)人員。第三條重要內(nèi)容本制度重要涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部掌控、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面內(nèi)容。第二章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第四條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包含資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，并訂立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)掌控措施。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)由專業(yè)人員負(fù)責(zé)，采用科學(xué)、合理的方法，充分綜合考慮各方面情況。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交給上級(jí)管理人員，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。第五條資金管理企業(yè)應(yīng)建立健全的資金管理制度，確保資金安全、合理運(yùn)用。資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保資金來(lái)源合法、支出合規(guī)。企業(yè)應(yīng)合理設(shè)置資金賬戶，確保資金流轉(zhuǎn)透亮、追溯可查。第六條資產(chǎn)管理企業(yè)應(yīng)建立完善的資產(chǎn)管理制度，做好固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)的登記、使用、處理等工作。資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵從審批、驗(yàn)收、備案等程序，確保資產(chǎn)使用符合規(guī)定。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的完整性和準(zhǔn)確性。第七條財(cái)務(wù)往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)應(yīng)建立健全的供應(yīng)商及客戶評(píng)估制度，確保與其往來(lái)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的供應(yīng)商或客戶，應(yīng)采取加強(qiáng)審查、限制合作等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。第三章內(nèi)部掌控第八條內(nèi)部掌控目標(biāo)和原則內(nèi)部掌控的目標(biāo)是保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全、提高企業(yè)效益、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。內(nèi)部掌控應(yīng)遵從合規(guī)性、有效性、經(jīng)濟(jì)性的原則，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)和資源優(yōu)化配置。第九條職責(zé)劃分企業(yè)應(yīng)明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，建立健全的內(nèi)部掌控組織架構(gòu)。各部門應(yīng)依照職責(zé)劃分，履行相應(yīng)的內(nèi)部掌控職責(zé)，確保內(nèi)部掌控措施有效執(zhí)行。第十條內(nèi)部掌控措施企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部掌控制度，包含財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理等方面的掌控措施。內(nèi)部掌控措施應(yīng)明確具體操作步驟、審批流程等，并進(jìn)行有效執(zhí)行和監(jiān)督。第十一條內(nèi)部掌控監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部掌控監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)部掌控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部掌控監(jiān)督應(yīng)由特地機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)，進(jìn)行定期或不定期的檢查，并提出整改看法。第四章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理第十二條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包含法律合規(guī)、內(nèi)部規(guī)章合規(guī)等方面。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)針對(duì)不同領(lǐng)域、不同環(huán)節(jié)進(jìn)行，綜合考慮法規(guī)變動(dòng)和企業(yè)實(shí)際情況。第十三條合規(guī)制度建設(shè)企業(yè)應(yīng)建立完善的合規(guī)制度，包含法律法規(guī)宣傳教育、合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面。合規(guī)制度應(yīng)明確規(guī)定相應(yīng)的流程、責(zé)任人等，并進(jìn)行定期修訂和宣貫。第十四條合規(guī)培訓(xùn)教育企業(yè)應(yīng)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)教育，提高員工的法律法規(guī)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。合規(guī)培訓(xùn)教育應(yīng)依據(jù)具體崗位和工作內(nèi)容，包含新員工入職培訓(xùn)和定期培訓(xùn)等。第十五條合規(guī)監(jiān)督與追責(zé)企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合規(guī)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)違反合規(guī)制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)審核實(shí)，并依法進(jìn)行追責(zé)處理。第五章附則第十六條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。第十七條本制度的修訂和發(fā)布本制度的修訂由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人審批，并在整體員工中進(jìn)行宣貫。修訂后的制度將取代原有制度。第十八條本制度的執(zhí)行與監(jiān)督企業(yè)各部門及相關(guān)人員