初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷1

初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷1單選題（共79題，共79分）(1.)某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300（江南博哥）萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。A.17B.24C.15D.22正確答案：B參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=(500+300)／2=400(萬元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／(6000／400)=24(天)。(2.)某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款。但依據(jù)我國法律規(guī)定，以上財產(chǎn)中可以用來抵押的是()。A.通勤車、廠房B.全部財產(chǎn)C.廠房、存貨D.通勤車、廠房、存貨正確答案：A參考解析：根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設(shè)用地使用權(quán)。（3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封的財產(chǎn)不得進行抵押。(3.)在貸前調(diào)查方法中，以下屬于現(xiàn)場調(diào)研的是()。A.間接調(diào)查和現(xiàn)場會談B.委托調(diào)查和實地考察C.搜尋調(diào)查和間接調(diào)查D.現(xiàn)場會談和實地考察正確答案：D參考解析：在貸前調(diào)查中，業(yè)務(wù)人員開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。(4.)下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理的說法中，正確的是()。A.貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C.借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務(wù)，不屬于違約行為D.銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例正確答案：A參考解析：B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。C項，借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。(5.)質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是()。A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同B.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同C.對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同D.受償順序不同正確答案：B參考解析：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。(6.)下列選項中，不屬于效益成本評比法的方法是()。A.盈虧平衡點比較法B.凈現(xiàn)值比較法C.決策樹分析法D.最低成本分析法正確答案：C參考解析：效益成本評比法的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(7.)項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作是()。A.財務(wù)預(yù)測的審查B.現(xiàn)金流量分析C.盈利能力分析D.清償能力分析正確答案：A參考解析：財務(wù)預(yù)測的審查是對項目可行性研究報告財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。(8.)已知某企業(yè)存貨為36萬元，流動負(fù)債為40萬元，速動比率為1．5，假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率為()。A.2.4B.2.5C.2.3D.2.2正確答案：A參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負(fù)債×100％；速動比率=速動資產(chǎn)／流動負(fù)債×100％；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用。所以速動資產(chǎn)=40×1．5=60(萬元)；流動資產(chǎn)=60+36=96(萬元)；流動比率=96／40=2．4。(9.)社會與文化環(huán)境屬于影響銀行營銷決策的()因素。A.經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境B.微觀環(huán)境C.宏觀環(huán)境D.內(nèi)部環(huán)境正確答案：C參考解析：影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供給狀況、信貸資金的需求狀況和銀行同業(yè)的競爭狀況等。影響銀行營銷決策的宏觀環(huán)境有經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境。(10.)產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化，同時產(chǎn)品的市場需求量決定于()。A.居民收入水平B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價值D.經(jīng)濟體制正確答案：A參考解析：居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化。(11.)在客戶經(jīng)營管理狀況的分析中，銷售階段的核心是()。A.市場B.技術(shù)C.進貨D.設(shè)備正確答案：A參考解析：供應(yīng)階段的核心是進貨，生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，銷售階段的核心是市場。(12.)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，可以做保證人的是()。A.醫(yī)院B.學(xué)校C.國家機關(guān)D.金融機構(gòu)正確答案：D參考解析：《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，醫(yī)院、學(xué)校、電視臺等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人，國家機關(guān)不得作保證人。(13.)項目的組織機構(gòu)不包括()。A.項目的實施機構(gòu)B.項目的經(jīng)營機構(gòu)C.項目的監(jiān)督機構(gòu)D.項目的協(xié)作機構(gòu)正確答案：C參考解析：項目的組織機構(gòu)包括項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)三個方面。(14.)信貸審查崗職責(zé)不包括()。A.表面真實性審查B.完整性審查C.實質(zhì)性審查D.可行性審查正確答案：C參考解析：信貸審查崗職責(zé)包括表面真實性審查、完整性審查、合規(guī)性審查、合理性審查和可行性審查。(15.)其他條件相同時，下列各行業(yè)中，進入壁壘較高的是()。A.各公司絕對成本水平相當(dāng)?shù)男袠I(yè)B.顧客無轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)C.存在規(guī)模經(jīng)濟的行業(yè)D.產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)正確答案：C參考解析：進入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進入這個行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢，換言之，是指想進入或者剛剛進入這個行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。進入壁壘的高低，既反映了市場內(nèi)已有企業(yè)優(yōu)勢的大小，也反映了新企業(yè)所遇障礙的大小。C項，存在規(guī)模經(jīng)濟的行業(yè)內(nèi)，已有企業(yè)優(yōu)勢較大，新企業(yè)進入壁壘較高。(16.)為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，銀行還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送()。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書正確答案：A參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，銀行業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。(17.)商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，下列說法中錯誤的是()。A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素正確答案：C參考解析：C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。(18.)()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A.現(xiàn)場調(diào)研B.搜尋調(diào)查C.委托調(diào)查D.貸前調(diào)查正確答案：D參考解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人中請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。選項A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。(19.)交易對手為借款人的關(guān)系人，更應(yīng)認(rèn)真甄別交易的真實性，防止借款人虛構(gòu)商品或資產(chǎn)交易騙取銀行貸款，屬于審定()。A.信貸品種B.信貸用途C.授信對象D.貸款金額正確答案：B參考解析：題中情形屬于審定貸款用途的情形。(20.)2016年度B企業(yè)的銷售利潤率為30％，銷售利潤為60萬元，則其銷售收入凈額為()萬元。A.180B.200C.18D.150正確答案：B參考解析：由公式：銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入凈額×100％，可得銷售收入凈額=銷售利潤／銷售利潤率=60／30％×100％=200(萬元)。(21.)()是經(jīng)濟高效運行的必要保障。A.自然環(huán)境B.法律制度C.社會環(huán)境D.人文環(huán)境正確答案：B參考解析：法律制度是經(jīng)濟高效運行的必要保障。(22.)下列關(guān)于填寫合同文本規(guī)范的說法中，錯誤的是()。A.合同文本應(yīng)該使用統(tǒng)一的格式B.合同填寫必須做到標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改C.需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應(yīng)加橫線表示刪除D.合同條款有空白欄時，必須把空白欄填寫完整正確答案：D參考解析：需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應(yīng)加橫線表示刪除；合同條款有空白欄，但根據(jù)實際情況不準(zhǔn)備填寫內(nèi)容的，應(yīng)加蓋“此欄空白”字樣的印章，而不用必須把空白欄填寫完整。(23.)波特五力模型是邁克爾?波特于()首次提出的。A.20世紀(jì)70年代初B.20世紀(jì)80年代初C.19世紀(jì)70年代初D.20世紀(jì)90年代初正確答案：B參考解析：波特五力模型是邁克爾?波特于20世紀(jì)80年代初首次提出的。(24.)下列各擔(dān)保形式中，()是指將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.定金正確答案：C參考解析：質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。債權(quán)人(銀行)取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。故本題選C。(25.)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過()個月。A.6B.12C.18D.24正確答案：A參考解析：根據(jù)《貸款通則》第十一條的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。故本題選A。(26.)按企業(yè)性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括()。A.第一產(chǎn)業(yè)部門、第二產(chǎn)業(yè)部門、第三產(chǎn)業(yè)部門B.大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)C.工業(yè)企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、零售企業(yè)D.國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)正確答案：D參考解析：根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。故本題選D。(27.)()是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。A.臨時性貸款B.周轉(zhuǎn)性貸款C.出口打包貸款D.票據(jù)貼現(xiàn)正確答案：B參考解析：挪用貸款的情況一般包括：①套取貸款相互借貸牟取非法收入；②用貸款進行股本權(quán)益性投資；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設(shè)或用于財政開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。(28.)在市場約束和法制健全的情況下，()幾乎是唯一重要的因素。A.借款人的還款能力B.借款人的還款意愿C.借款人的信用等級D.借款人的盈利能力正確答案：A參考解析：我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。故本題選A。(29.)下列關(guān)于貸款的表述中，不正確的是()。A.固定利率貸款在貸款利率貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要分段計息B.中長期貸款采用分期償還方式C.委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式正確答案：A參考解析：固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計息。A項說法不正確。故本題選A。?(30.)關(guān)于抵押貸款的展期，下列說法正確的是()。A.抵押合同期限自動順延B.銀行可以不核查抵押物的價值C.抵押物價值不足的，應(yīng)要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物D.應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理抵押續(xù)期登記正確答案：D參考解析：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險應(yīng)續(xù)簽抵押合同，同時做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估有關(guān)抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；②如果抵押物價值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。故本題選D。(31.)銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，最關(guān)鍵的問題是()。A.貸款定價B.資信評級C.企業(yè)財務(wù)狀況D.貸款卡信息正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負(fù)債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。因此，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，最關(guān)鍵的問題是怎么給貸款定價。故本題選A。(32.)關(guān)于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準(zhǔn)備金的做法，錯誤的是()。A.損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金B(yǎng).可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算C.如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提D.對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值正確答案：D參考解析：對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準(zhǔn)備金時，則不需要扣除。故本題選D。(33.)質(zhì)物丟失的情況屬于貸款質(zhì)押風(fēng)險中的()。A.虛假質(zhì)押風(fēng)險B.司法風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.操作風(fēng)險正確答案：D參考解析：貸款質(zhì)押中，銀行會面臨操作風(fēng)險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如，質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。故本題選D。(34.)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起()年內(nèi)向人民法院提起訴訟。A.1B.2C.4D.3正確答案：D參考解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。(35.)貸款分類應(yīng)達到的目標(biāo)不包括()。A.揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量C.及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題D.商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行貸款分類的目的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。(36.)關(guān)于貸款分類，下列說法錯誤的是()。A.貸款分類實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心B.貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分C.商業(yè)銀行貸款分類的目的僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度D.貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行貸款分類的目的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。銀行從業(yè)考前【黑鉆押題】，，(37.)下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的說法中，錯誤的是()。A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已抵押登記的抵押物的，應(yīng)通知銀行并告知已經(jīng)抵押的情況B.轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓D.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)正確答案：C參考解析：抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓。故C項錯誤。(38.)()是銀行有條件的付款承諾。A.信用證B.保理C.福費廷D.進口押匯正確答案：A參考解析：信用證是銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照開證申請人（即進口商）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向受益人（即出口商）或其指定人進行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。(39.)有關(guān)訴訟時效問題，《中華人民共和國民法總則》第一百八十八條明確規(guī)定：向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為()年。A.2B.3C.1D.5正確答案：B參考解析：有關(guān)訴訟時效問題，《中華人民共和國民法總則》第一百八十八條明確規(guī)定：向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為3年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。(40.)關(guān)于不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，下列說法錯誤的是()。A.責(zé)任認(rèn)定及追究對象僅指在決策審批、放款支付過程中存在責(zé)任行為且負(fù)有責(zé)任的信貸人員B.堅持“首問負(fù)責(zé)”原則C.瀆職承擔(dān)重大責(zé)任D.不盡職承擔(dān)一般責(zé)任正確答案：A參考解析：責(zé)任認(rèn)定及追究對象是指在貸款調(diào)查分析、決策審批、放款支付、貸后管理以及日常管理中存在責(zé)任行為且負(fù)有責(zé)任的各環(huán)節(jié)信貸人員。主要包括：貸款調(diào)查分析及維護的信貸人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。(41.)通常來講，企業(yè)銷售收入呈()增長模式，固定資產(chǎn)增長模式呈()發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。A.線性；階梯形B.非線性；線性C.非線性；幾何形D.線性；幾何形正確答案：A參考解析：銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。(42.)處于行業(yè)發(fā)展啟動階段通常的行業(yè)年增長率為()。A.100％以上B.20％C.50％D.5％正確答案：A參考解析：處于啟動階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長率可以達到100％以上。(43.)按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》要求，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，不正確的是()。A.低國別風(fēng)險不低于0.5％B.較低國別風(fēng)險不低于1％C.中等國別風(fēng)險不低于15％D.高國別風(fēng)險不低于25％正確答案：D參考解析：按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》要求，銀行應(yīng)當(dāng)按國別風(fēng)險分類情況，在考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩釋因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金：低國別風(fēng)險不低于0．5％；較低國別風(fēng)險不低于1％；中等國別風(fēng)險不低于15％；較高國別風(fēng)險不低于25％；高國別風(fēng)險不低于50％。(44.)某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元該企業(yè)的速動比率為()。A.1B.1.33C.0.33D.0.5正確答案：D參考解析：速動比率=速動資產(chǎn)／流動負(fù)債×100％，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用。因此，該企業(yè)的速動比率=（300+700）／（500+1500）=0．5。(45.)下列關(guān)于《中華人民共和國擔(dān)保法》明確的辦理抵押物登記的部門的說法中，錯誤的是()。A.以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門B.以林木抵押的。為縣級以上林木主管部門C.以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的土地管理部門D.以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門正確答案：C參考解析：以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，其登記部門為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。(46.)下列選項不能夠帶來現(xiàn)金流入的是()。A.出售證券B.出售現(xiàn)金等價物C.出售固定資產(chǎn)D.收回對外投資本金正確答案：B參考解析：一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。(47.)在“最優(yōu)貸款利率”和“友好和禮貌的服務(wù)”二維市場定位圖中，A、B、C和D四家銀行的市場定位如下圖所示，如果某一客戶群選擇銀行信貸業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)是同等貸款利率水平下服務(wù)水平最高，同等服務(wù)水平下貸款利率最低，那么該群體將會選擇()。A.D銀行B.B銀行C.C銀行D.A銀行正確答案：D參考解析：A銀行在“最優(yōu)貸款利率”和“友好和禮貌的服務(wù)”二維市場定位圖中，屬于同等貸款利率水平下服務(wù)水平最高，同等服務(wù)水平下貸款利率最低。(48.)從資產(chǎn)負(fù)債表看，下列可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素不包括()。A.季節(jié)性銷售增長B.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降C.長期銷售增長D.固定資產(chǎn)重置及擴張正確答案：D參考解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加。(49.)下列選項中，屬于變動成本的是()。A.固定資產(chǎn)折舊B.廣告及推廣的費用C.企業(yè)日常開支（水、電等）D.租賃費用正確答案：B參考解析：變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。(50.)關(guān)于信貸檔案的管理要求，下列說法錯誤的是()。A.一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證B.信貸檔案存檔后，不允許借閱C.押品以客戶為單位保管，并由押品保管員填寫押品登錄卡D.借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)正確答案：B參考解析：一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。二級信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)。故B項錯誤。(51.)下列選項中，不屬于委托貸款特征的是()。A.貸款對象由委托人指定B.委托貸款的主體是政府部門、企事業(yè)單位及個人C.銀行不承擔(dān)貸款的風(fēng)險、不代墊資金D.銀行確定貸款的金額、期限、利率等正確答案：D參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。(52.)從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之目為止，介于提款期和還款期之間的時間稱為()。A.提款期B.寬限期C.還款期D.貸款期正確答案：B參考解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。(53.)下列選項中，不屬于固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報告中的項目效益情況的內(nèi)容是()。A.各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值B.盈虧平衡點分析C.利潤分析表D.敏感性分析正確答案：C參考解析：固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報告中的項目效益情況主要包括相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。(54.)在確立貸款意向后，銀行要向借款人索取貸款申請資料。借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件及相應(yīng)的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務(wù)人員在()上簽字確認(rèn)。A.資料核對審查書B.資料紀(jì)要C.文件正本D.復(fù)印件正確答案：D參考解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務(wù)人員在復(fù)印件上簽字確認(rèn)。(55.)設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間，稱為()。A.設(shè)備的技術(shù)壽命B.設(shè)備的物質(zhì)壽命C.設(shè)備的經(jīng)濟壽命D.設(shè)備的環(huán)境影響壽命正確答案：B參考解析：設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間。(56.)下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸分離制度的表述中，錯誤的是()。A.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)B.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程C.未通過有權(quán)審批機構(gòu)審批的授信可以申請復(fù)議，但必須符合一定條件，且間隔時間不能太短D.審查人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗正確答案：B參考解析：審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準(zhǔn)貸款提出明確的意見。(57.)長期貸款展期的期限累計不得超過()年。A.2B.3C.4D.5正確答案：B參考解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。(58.)下列文件中，不屬于與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件的是()。A.借款人所屬國家主管部門就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供該擔(dān)保的文件B.海關(guān)部門就同意抵押協(xié)議項下進口設(shè)備抵押出具的批復(fù)文件C.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件D.房地產(chǎn)登記部門就抵押協(xié)議項下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)利證明正確答案：C參考解析：C項屬于擔(dān)保類文件。(59.)下列指標(biāo)中，能夠衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)情況的是()。A.到期貸款現(xiàn)金回收率B.銀行收益率C.利息實收率D.相對不良率正確答案：C參考解析：利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。(60.)一般來說，制造業(yè)的固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重的合理比例為()。A.50％～60％B.30％～40％C.10％～20％D.70％～80％正確答案：B參考解析：一般情況下，制造業(yè)的固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在30％～40％較為合理。(61.)通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是()。A.利潤表B.現(xiàn)金流量表C.利潤分配表D.資產(chǎn)負(fù)債表正確答案：A參考解析：利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預(yù)測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進而預(yù)測借款人未來的盈利能力。(62.)下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表分析的表述中，正確的是()。A.借款人不能全部收回其應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)提前報廢，這都會給借款人的資產(chǎn)帶來損失，從而增加經(jīng)營風(fēng)險B.企業(yè)的非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、待攤費用和其他長期資產(chǎn)等C.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤低于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率D.如借款人屬穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是短期資金正確答案：A參考解析：B項中的“待攤費用”屬于流動資產(chǎn)。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。故C項錯誤。如借款人屬穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是長期資金。故D項錯誤。(63.)一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起()個月。A.3B.6C.10D.12正確答案：B參考解析：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。(64.)根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括()。A.實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意B.配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料D.及時提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款正確答案：D參考解析：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：（1）貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求。（2）及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料。（3）配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查。（4）發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人。（5）進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。(65.)“對全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限”，這屬于信貸授權(quán)形式中的()。A.按客戶風(fēng)險評級授權(quán)B.按擔(dān)保方式授權(quán)C.按受權(quán)人劃分的授權(quán)D.按授信品種劃分的授權(quán)正確答案：B參考解析：按擔(dān)保方式授權(quán)是指根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方式的授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。(66.)抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，應(yīng)()。A.作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理B.其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理C.作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金D.其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金正確答案：B參考解析：抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。(67.)()是指銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后在投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷投標(biāo)書、中標(biāo)后在規(guī)定期限內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項下的合同或者未在規(guī)定的期限內(nèi)提交銀行履約保函等，銀行將受理招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。A.借款(或債券償付)保證B.投標(biāo)保證C.履約保證D.付款保證正確答案：B參考解析：投標(biāo)保證是指銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后在投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷投標(biāo)書、中標(biāo)后在規(guī)定期限內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項下的合同或者未在規(guī)定的期限內(nèi)提交銀行履約保函等，銀行將受理招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。(68.)貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括()。A.對借款人過去和未來給銀行帶來貸款、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測B.結(jié)合當(dāng)期資金成本、拔備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算的綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查正確答案：D參考解析：業(yè)務(wù)人員開展的貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：(1)結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況。(2)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。(69.)()是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤。A.及時性原則B.審慎會計原則C.充足性原則D.盈利性原則正確答案：B參考解析：審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤。(70.)項目試生產(chǎn)期貸后管理應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容不包括()。A.項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常B.項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標(biāo)是否達到預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)C.環(huán)保設(shè)施是否與主體工程同時建成，并經(jīng)環(huán)保部門驗收通過D.關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流正確答案：D參考解析：在試生產(chǎn)期，銀行信貸從業(yè)人員應(yīng)關(guān)注項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標(biāo)是否達到預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)保設(shè)施是否與主體工程同時建成，并經(jīng)環(huán)保部門驗收通過；了解客戶的技術(shù)人員和操作人員掌握、運用先進技術(shù)的能力，據(jù)此初步判斷客戶是否能按時進入經(jīng)營期。(71.)借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險是()。A.傳染風(fēng)險B.主權(quán)風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險正確答案：D參考解析：轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。(72.)在財務(wù)報表中，()是企業(yè)的“面子”，刻畫了企業(yè)的經(jīng)營成果。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.財務(wù)報表附注說明書正確答案：B參考解析：企業(yè)財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，三張報表分別從不同方面對企業(yè)情況進行描繪，共同組成了企業(yè)的整體畫像。有人形象地把三張報表稱作企業(yè)的“底子”“面子”和“日子”：資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)的“底子”，刻畫了企業(yè)有多少家底可以用于經(jīng)營；利潤表是企業(yè)的“面子”，刻畫了企業(yè)的經(jīng)營成果；現(xiàn)金流量表是企業(yè)的“日子”，刻畫了企業(yè)現(xiàn)金來源和去向。(73.)A公司2017年銷售收入為900萬元，應(yīng)收賬款為180萬元，購貨成本為500萬元，2016年應(yīng)收賬款為150萬元，則用直接法計算A公司2017年銷售所得現(xiàn)金為()萬元。A.870B.720C.400D.750正確答案：A參考解析：銷售所得現(xiàn)金=銷售收入-△應(yīng)收賬款=900-（180-150）=870（萬元）。(74.)下列選項中，屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()。A.預(yù)付賬款B.存貨C.無形及遞延資產(chǎn)D.應(yīng)收賬款正確答案：C參考解析：非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。(75.)在流動資金貸款貸前調(diào)查報告中，借款人的基本情況不包括()。A.借款人名稱B.借款人的主要客戶C.借款人的經(jīng)營年限D(zhuǎn).借款人所屬行業(yè)正確答案：B參考解析：借款人的主要客戶屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告中借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況的內(nèi)容。(76.)()是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。A.信用證B.保理C.福費廷D.進口押匯正確答案：C參考解析：福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。(77.)下列財務(wù)報表中屬于輔助報表的是()。A.現(xiàn)金流量表B.資產(chǎn)負(fù)債表C.借款還本付息表D.流動資金估算表正確答案：D參考解析：A、B、C項屬于基本財務(wù)報表。(78.)抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置期限為()。A.自取得日起2年內(nèi)B.自取得日起半年內(nèi)C.不確定D.自取得日起1年內(nèi)正確答案：D參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。(79.)假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下表所示(單位：萬元)。該公司的留存比率(RR)為（?）。A.0.955B.0.045C.0.7D.0.3正確答案：C參考解析：留存比率(RR)=1-紅利支付率=1-(股息分紅／凈利潤)=1-(171．9／573)=0．7。多選題（共40題，共40分）(80.)下列關(guān)于現(xiàn)金清收的說法中，正確的有()。A.根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種B.常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式C.采取常規(guī)清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施D.超過了訴訟時效，銀行無法采取法律手段E.債權(quán)銀行不可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令正確答案：A、B、C、D參考解析：對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。(81.)商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款包括()。A.償債優(yōu)先權(quán)的要求B.資本性支出的限制C.配合貸后管理的要求D.對外擔(dān)保的限制E.股東分紅的限制正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款還包括：（1）辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求。（2）貸款擔(dān)保方面的要求。（3）對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求。（4）貸款支付金額、支付對象的要求。（5）對外擔(dān)保的限制。（6）資本出售的限制。（7）資本性支出的限制。（8）股東分紅的限制。（9）兼并收購的限制。（10）交叉違約的限制。（11）償債優(yōu)先權(quán)的要求。（12）配合貸后管理的要求。（13）確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡。（14）鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責(zé)任人。（15）其他限制性條件。(82.)下列關(guān)于貸款抵押風(fēng)險防范的說法正確的有()。A.對抵押物進行嚴(yán)格審查，首先要確保抵押物的真實性，這就要求信貸人員認(rèn)真審查有關(guān)權(quán)利憑證B.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估，這是保證抵押物足值的關(guān)鍵。銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評估機構(gòu)出具的評估報告，并根據(jù)評估價值打折扣后確定貸款額C.需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，但可認(rèn)為合同有效E.抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同正確答案：A、B、C、E參考解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。故D項說法不正確。因此，銀行在辦理抵押貸款時，對法律規(guī)定需登記的合同，必須切實做好登記工作，以確保抵押關(guān)系的合法有效。(83.)抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括()。A.動產(chǎn)B.不動產(chǎn)C.無形資產(chǎn)D.有價證券E.其他有效資產(chǎn)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、有價證券和其他有效資產(chǎn)。(84.)國別風(fēng)險存在于()等經(jīng)營活動中。A.授信B.國內(nèi)資本市場業(yè)務(wù)C.設(shè)立境外機構(gòu)D.代理行往來E.由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)正確答案：A、C、D、E參考解析：國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。(85.)資訊資源主要分析銀行內(nèi)外部的資訊()能否有效地支持營銷活動。A.發(fā)布B.收集C.整理D.挖掘E.利用能力正確答案：B、C、D、E參考解析：在銀行內(nèi)部資源分析中，資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。(86.)貸前調(diào)查的方法有()。A.抽樣調(diào)查B.現(xiàn)場調(diào)研C.重點調(diào)查D.委托調(diào)查E.搜尋調(diào)查正確答案：B、D、E參考解析：貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查，其中，后者包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。(87.)下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提原則的說法中，正確的是()。A.審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹(jǐn)慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補損失B.審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤C.按照審慎會計原則，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高D.貸款損失準(zhǔn)備金的計提應(yīng)當(dāng)符合審慎會計原則的要求E.充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款損失準(zhǔn)備金的計提原則包括：①計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求。②計提貸款損失準(zhǔn)備金要堅持及時性。充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準(zhǔn)備金。及時、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。(88.)公司以沒有明確市場價格的質(zhì)押股權(quán)進行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)在()中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值。A.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值B.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格C.質(zhì)押品所擔(dān)保的債務(wù)的價值D.質(zhì)押品的可變現(xiàn)凈值E.如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，以交易雙方最新的談判價格為參考確定質(zhì)押品的公允價值正確答案：A、B、E參考解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：(1)公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格。(2)以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值。(3)如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。(89.)營運能力分析常用的比率主要有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.資產(chǎn)收益率E.所有者權(quán)益收益率正確答案：A、B、C參考解析：營運能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。D、E項屬于盈利能力分析常用的比率指標(biāo)。(90.)影響貸款價格的主要因素包括()。A.貸款成本B.貸款占用的經(jīng)濟資本成本C.貸款風(fēng)險程度D.貸款費用E.貸款的用途正確答案：A、B、C、D參考解析：影響貸款價格的主要因素包括貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟資本成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用、借款人的信用及銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。(91.)在成本加成定價法中，貸款利率的組成部分包括()。A.籌集可貸資金的成本B.銀行非資金性的營業(yè)成本C.銀行對戰(zhàn)略風(fēng)險所要求的補償D.銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償E.每筆貸款的預(yù)期利潤正確答案：A、B、D、E參考解析：在成本加成定價法中，任何貸款的利率都由四個部分組成：籌集可貸資金的成本；銀行非資金性的營業(yè)成本；銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償；為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預(yù)期收益率。(92.)下列情形中，可以借閱一級檔案的有()。A.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記B.變更質(zhì)押物品C.審計部門查閱D.提交法院進行債權(quán)債務(wù)重組E.補辦房產(chǎn)證正確答案：A、B、C、D、E參考解析：一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)；貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的；變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的；提供給審計、稽核部門查閱的；提交法院進行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的；需補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)益證書或備案登記的。(93.)下列可以作為保證人的有()。A.金融機構(gòu)B.從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人C.經(jīng)企業(yè)法人書面授權(quán)的分支機構(gòu)D.自然人E.以公益為目的的事業(yè)單位正確答案：A、B、C、D參考解析：企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；以公益為目的的事業(yè)單位不得作為保證人。①經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：?金融機構(gòu)；?從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人；?從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人；?其他經(jīng)濟組織；?自然人；?擔(dān)保公司。②商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：?國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外；?以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等；?無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu)；?企業(yè)法人的職能部門?？键c：保證人資格與條件(94.)下列關(guān)于基本信貸分析的說法中，正確的有()。A.需分析目前的還款來源，進而分析可用于償還貸款的還款來源風(fēng)險B.無須關(guān)注貸款的目的C.要對貸款使用過程中的周期性進行分析D.貸款期限的確定要符合資本循環(huán)E.還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用正確答案：A、C、D、E參考解析：基本信貸分析同樣需關(guān)注貸款的目的，防止貸款被挪用。因為貸款一旦被挪用，將導(dǎo)致還款風(fēng)險加大。B項說法錯誤。故本題選ACDE。(95.)考核年度抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)成果可以用的指標(biāo)包括()。A.抵債資產(chǎn)年處置率B.抵債資產(chǎn)完好率C.抵債資產(chǎn)增值率D.抵債資產(chǎn)損失率E.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率正確答案：A、E參考解析：建立抵債資產(chǎn)處理考核制度，考核年度抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)成果可以用抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率兩個指標(biāo)進行考核。(96.)貸款合同的制定原則包括()。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.時效性原則D.維權(quán)原則E.完善性原則正確答案：A、B、D、E參考解析：貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定，并應(yīng)遵守以下原則：不沖突原則；適宜相容原則；維權(quán)原則；完善性原則。(97.)影響行業(yè)風(fēng)險的外部因素有()。A.行業(yè)成熟度B.替代品潛在威脅C.相對不良率D.行業(yè)不良貸款剪刀差E.經(jīng)濟周期正確答案：A、B、E參考解析：影響行業(yè)風(fēng)險的外部因素，通常包含行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期（行業(yè)周期）、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。(98.)供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員對此階段應(yīng)重點分析()。A.付款條件B.進貨渠道C.供貨穩(wěn)定性D.貨品質(zhì)量E.貨品價格正確答案：A、B、C、D、E參考解析：供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員對此階段應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進貨渠道和付款條件。(99.)下列關(guān)于客戶評級主標(biāo)尺的描述中，正確的有()。A.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分B.風(fēng)險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風(fēng)險等級C.客戶能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)可以超過總體客戶數(shù)的一定比例D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布E.主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級正確答案：A、B、D、E參考解析：主標(biāo)尺應(yīng)具備以下基本特征：（1）主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分。（2）主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險。（3）風(fēng)險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風(fēng)險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，各個違約率區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增加。（4）客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。（5）違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布。(100.)下列關(guān)于授信額度的表述中，正確的有()。A.集團授信額度是指授信銀行授予集團客戶包括分配各個集團成員的授信額度的總和B.客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務(wù)額度）的總和C.單筆貸款額度主要指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等）下的貸款額度D.單筆貸款額度適用于被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸E.單筆貸款額度適用于被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度正確答案：A、B、C、D、E參考解析：題中選項說法均正確。(101.)藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為()。A.指數(shù)預(yù)警法B.圖像預(yù)警法C.統(tǒng)計預(yù)警法D.打分預(yù)警法E.整體評分預(yù)警法正確答案：A、C參考解析：藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法。(102.)借款人的義務(wù)包括()。A.應(yīng)當(dāng)如實提供銀行要求的資料B.應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督C.應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款D.應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時清償貸款本息E.將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意正確答案：A、B、C、D、E參考解析：五個選項都屬于借款人的義務(wù)。(103.)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《貸款風(fēng)險分類指引》中將貸款劃分為()。A.正常類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款E.損失類貸款正確答案：A、B、C、D、E參考解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。(104.)監(jiān)控企業(yè)整體管理狀況時，企業(yè)管理狀況的風(fēng)險主要體現(xiàn)在()。A.職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低B.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化C.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決D.中層管理者是否短期內(nèi)多人離職E.經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生變化正確答案：A、B、C、D參考解析：E項屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。(105.)關(guān)于經(jīng)濟增加值（EVA），下列說法正確的有()。A.反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本（預(yù)期損失）、稅收成本及資本成本后的絕對收益B.EVA>0，說明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價值C.EVA<0，說明信貸資產(chǎn)沒有為目標(biāo)機構(gòu)創(chuàng)造價值D.EVA<0，說明信貸資產(chǎn)損害了銀行股東利益E.反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本（預(yù)期損失）、稅收成本及資本威本后的相對收益正確答案：A、B、C、D參考解析：經(jīng)濟增加值（EVA）反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本（預(yù)期損失）、稅收成本及資本成本后的絕對收益。EVA>0，說明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價值，EVA<0，說明信貸資產(chǎn)不僅沒有為目標(biāo)機構(gòu)創(chuàng)造價值，相反還實際損害了銀行股東利益。(106.)根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到()。A.可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于《貸款風(fēng)險分類指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求B.至少每年對全部貸款進行一次分類C.內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每季度不得少于一次D.表外項目中的直接信用替代項目，應(yīng)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類E.高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任正確答案：A、D、E參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對全部貸款進行一次分類。故B項錯誤。內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每年不得少于一次。故C項錯誤。(107.)關(guān)于貸款擔(dān)保的作用，下列描述正確的有()。A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，促進國民經(jīng)濟健康運行B.降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率C.促進借款企業(yè)加強管理D.改善企業(yè)經(jīng)營管理狀況E.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義，其作用主要表現(xiàn)為以下四個方面：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，促進國民經(jīng)濟健康運行；降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。(108.)審貸分離的意義在于()。A.保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性B.減少信貸決策失誤C.提高貸款效率，有利于銀行收益D.促進銀行業(yè)金融機構(gòu)的信貸管理機制改革E.提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平正確答案：A、B、D、E參考解析：審貸分離的意義有三點：一是信貸審查審批人員獨立判斷風(fēng)險，保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性；二是信貸審查審批人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，實現(xiàn)專家審貸，彌補客戶經(jīng)理在信貸專業(yè)分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤；三是從全局角度來講，審貸分離對促進銀行業(yè)金融機構(gòu)的信貸管理機制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義。(109.)項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，屬于項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是()。A.已完工程實際投資表B.實際投資與預(yù)期投資是否存在較大差異C.判斷借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異D.關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流E.關(guān)注項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常正確答案：C、D參考解析：項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是對生產(chǎn)規(guī)模、銷售狀況等因素與預(yù)期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異；關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流。必要時，可進行項目的后評估工作。B項和E項屬于項目試生產(chǎn)期貸后管理的范疇；A項是項目建設(shè)期貸后管理的范疇。(110.)假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下表所示：單位：元依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計算中正確的有()。A.公司的資本回報率為16％B.公司的利潤留存比率為61％C.公司的可持續(xù)增長率為11％D.公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55％E.公司的紅利支付率為59％正確答案：A、B、C、D參考解析：本題中，該公司的資本回報率=凈利潤／所有者權(quán)益×100％=1572／9732×100％≈16％；紅利支付率=股息分紅／凈利潤×100％=608／1572×100％≈39％；利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39％=61％；可持續(xù)增長率=資本回報率×利潤留存比率／（1-資本回報率×利潤留存比率）=16％×61％／（1-16％×61％）≈11％；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額×100％=11946／21678×100％≈55％。(111.)以下關(guān)于貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)的說法中，正確的有()。A.以償債能力分析為核心B.充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響C.充分識別和評估融資項目中存在的籌備期風(fēng)險和建設(shè)期風(fēng)險D.重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險E.根據(jù)項目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款金額、期限等正確答案：A、B、D、E參考解析：C項，風(fēng)險評價要求充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。(112.)下列屬于首次放款的先決條件文件的有()。A.法律類文件B.貸款類文件C.公司類文件D.擔(dān)保類文件E.政策類文件正確答案：B、C、D參考解析：首次放款的先決條件文件包括：貸款類文件；公司類文件；擔(dān)保類文件；與項目有關(guān)的協(xié)議；與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件；其他類文件。(113.)客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價的內(nèi)容包括()。A.控股股東的行為B.激勵約束機制C.普通員工的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.董事會的業(yè)績評價制度和方式E.董事會組成結(jié)構(gòu)正確答案：A、B、D、E參考解析：信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范，董事會組成結(jié)構(gòu)、運作方式和決策規(guī)則，以及對內(nèi)部控制人的激勵約束等幾方面因素。(114.)項目融資的特征包括()。A.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目B.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.包括對在建或已建項目的再融資E.一般不具備其他還款來源正確答案：A、B、C、D、E參考解析：項目融資是指符合以下特征的貸款：（1）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。（2）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。（3）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。(115.)一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形()之一的，保證人不得行使前述權(quán)利。A.債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的B.人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的C.債務(wù)人營業(yè)范圍變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的D.債務(wù)人債務(wù)結(jié)構(gòu)變化，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的E.保證人以書面形式放棄上述權(quán)利的正確答案：A、B、E參考解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形之一的，保證人不得行使前述權(quán)利：第一，債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；第二，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；第三，保證人以書面形式放棄上述權(quán)利的。(116.)銀行信貸業(yè)務(wù)人員對提出貸款需求的客戶進行前期調(diào)查的目的有()。A.確定能否受理該貸款業(yè)務(wù)B.確定是否進行后續(xù)貸款洽談C.確定是否開始貸前調(diào)查工作D.確定向客戶貸款的利率E.確定向客戶貸款的最高額度正確答案：A、B、C參考解析：前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。DE選項不屬于前期調(diào)查的主要目的?？键c：面談訪問(117.)初次面談中，對客戶的公司狀況，應(yīng)了解()。A.歷史沿革B.股東背景與控股股東情況C.資本構(gòu)成D.所在行業(yè)情況E.經(jīng)營現(xiàn)狀正確答案：A、B、C、D、E參考解析：初次面談中需了解的客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。故本題選ABCDE。(118.)貸前調(diào)查特別要對貸款的()進行調(diào)查。A.信用等級B.股東結(jié)構(gòu)C.合規(guī)性D.安全性E.效益性正確答案：C、D、E參考解析：貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。業(yè)務(wù)人員在開展貸