年度財(cái)務(wù)收入與支出預(yù)算計(jì)劃

年度財(cái)務(wù)收入與支出預(yù)算計(jì)劃TOC\o"1-2"\h\u3031第一章預(yù)算編制概述 1243191.1預(yù)算編制目的 1106211.2預(yù)算編制范圍 2113461.3預(yù)算編制原則 212886第二章收入預(yù)算 252312.1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 2293522.2其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算 2265242.3投資收益預(yù)算 316979第三章成本預(yù)算 331113.1直接成本預(yù)算 3196283.2間接成本預(yù)算 3279783.3成本控制措施 328766第四章費(fèi)用預(yù)算 4220304.1銷售費(fèi)用預(yù)算 4161684.2管理費(fèi)用預(yù)算 4165254.3財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 49391第五章資產(chǎn)預(yù)算 492215.1固定資產(chǎn)預(yù)算 4135045.2流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算 5247145.3無形資產(chǎn)預(yù)算 525775第六章負(fù)債預(yù)算 575256.1短期負(fù)債預(yù)算 5206736.2長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)算 5223736.3負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理 630139第七章利潤(rùn)預(yù)算 617047.1利潤(rùn)預(yù)測(cè) 6184407.2利潤(rùn)分配預(yù)算 6162877.3盈利分析 67460第八章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控 744548.1預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃 7166728.2預(yù)算監(jiān)控機(jī)制 7132198.3預(yù)算調(diào)整流程 7第一章預(yù)算編制概述1.1預(yù)算編制目的預(yù)算編制的目的在于為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供明確的財(cái)務(wù)規(guī)劃和目標(biāo)。通過合理的預(yù)算編制，企業(yè)能夠更好地預(yù)測(cè)未來的財(cái)務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠按照預(yù)定的計(jì)劃進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。1.2預(yù)算編制范圍預(yù)算編制范圍涵蓋了企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)、投資活動(dòng)、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債以及利潤(rùn)等方面。具體而言，主營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)算涉及產(chǎn)品或服務(wù)的銷售收入；其他業(yè)務(wù)預(yù)算包括除主營(yíng)業(yè)務(wù)外的其他收入來源；投資收益預(yù)算則關(guān)注對(duì)外投資所帶來的回報(bào)。成本預(yù)算涵蓋直接成本和間接成本，費(fèi)用預(yù)算包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)算包含固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，負(fù)債預(yù)算涵蓋短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。利潤(rùn)預(yù)算包括利潤(rùn)預(yù)測(cè)、利潤(rùn)分配和盈利分析。1.3預(yù)算編制原則預(yù)算編制遵循以下原則：一是全面性原則，預(yù)算應(yīng)涵蓋企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保證無遺漏；二是準(zhǔn)確性原則，預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)基于可靠的信息和合理的預(yù)測(cè)，力求準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；三是可行性原則，預(yù)算目標(biāo)應(yīng)具有實(shí)際可行性，既要有一定的挑戰(zhàn)性，又要能夠在企業(yè)的現(xiàn)有資源和能力范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)；四是靈活性原則，預(yù)算應(yīng)具備一定的彈性，能夠根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整；五是嚴(yán)肅性原則，預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意更改。第二章收入預(yù)算2.1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算是根據(jù)市場(chǎng)需求、產(chǎn)品或服務(wù)的定價(jià)策略以及銷售目標(biāo)等因素進(jìn)行編制的。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行深入調(diào)研，了解行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況以及客戶需求變化，以此為基礎(chǔ)預(yù)測(cè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)銷售量。結(jié)合企業(yè)的定價(jià)策略，確定產(chǎn)品或服務(wù)的銷售單價(jià)。根據(jù)市場(chǎng)銷售量和銷售單價(jià)，計(jì)算出主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的預(yù)算金額。在編制主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算時(shí)，還應(yīng)考慮到市場(chǎng)波動(dòng)、季節(jié)性因素以及新產(chǎn)品推出等對(duì)收入的影響，保證預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。2.2其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算包括除主營(yíng)業(yè)務(wù)外的其他收入來源，如租賃收入、材料銷售收入、技術(shù)服務(wù)收入等。對(duì)于每一項(xiàng)其他業(yè)務(wù)收入，都需要根據(jù)過往的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)行情以及企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)。例如，對(duì)于租賃收入，需要考慮租賃資產(chǎn)的數(shù)量、租賃期限、租金價(jià)格等因素；對(duì)于材料銷售收入，需要考慮材料的銷售量、銷售價(jià)格以及市場(chǎng)需求情況等。通過對(duì)各項(xiàng)其他業(yè)務(wù)收入的詳細(xì)分析和預(yù)測(cè)，編制出合理的其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算。2.3投資收益預(yù)算投資收益預(yù)算是對(duì)企業(yè)對(duì)外投資所獲得的收益進(jìn)行的預(yù)測(cè)。對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，包括投資項(xiàng)目的可行性、預(yù)期收益率、風(fēng)險(xiǎn)水平等。根據(jù)投資項(xiàng)目的評(píng)估結(jié)果，結(jié)合市場(chǎng)行情和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，預(yù)測(cè)投資收益的金額。在編制投資收益預(yù)算時(shí)，需要充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)，合理確定投資收益的預(yù)期值，避免過于樂觀的估計(jì)導(dǎo)致預(yù)算偏差。第三章成本預(yù)算3.1直接成本預(yù)算直接成本預(yù)算主要包括原材料、直接人工和直接費(fèi)用等方面的預(yù)算。在編制直接成本預(yù)算時(shí)，需要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和工藝流程，確定所需原材料的種類、數(shù)量和單價(jià)，計(jì)算出原材料成本。同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和工時(shí)定額，確定直接人工的工時(shí)和工資率，計(jì)算出直接人工成本。還需要考慮直接費(fèi)用，如水電費(fèi)、燃料費(fèi)等，根據(jù)實(shí)際消耗情況進(jìn)行預(yù)算。通過對(duì)直接成本的詳細(xì)分析和計(jì)算，編制出準(zhǔn)確的直接成本預(yù)算，為企業(yè)的成本控制和利潤(rùn)預(yù)測(cè)提供依據(jù)。3.2間接成本預(yù)算間接成本預(yù)算包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中的間接部分等。制造費(fèi)用預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備利用率、車間管理費(fèi)用等因素進(jìn)行編制。管理費(fèi)用預(yù)算則要考慮管理人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等項(xiàng)目，根據(jù)企業(yè)的管理架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。銷售費(fèi)用中的間接部分，如廣告費(fèi)、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)等，需要根據(jù)市場(chǎng)推廣計(jì)劃和銷售目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算。間接成本的預(yù)算編制需要充分考慮各項(xiàng)費(fèi)用的驅(qū)動(dòng)因素，采用合理的分配方法，將間接成本分?jǐn)偟疆a(chǎn)品或服務(wù)中，以準(zhǔn)確反映產(chǎn)品或服務(wù)的成本構(gòu)成。3.3成本控制措施為了保證成本預(yù)算的有效執(zhí)行，企業(yè)需要采取一系列成本控制措施。建立成本管理制度，明確成本控制的目標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)成本的監(jiān)控和分析。優(yōu)化生產(chǎn)流程和工藝，提高生產(chǎn)效率，降低原材料和能源的消耗。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理，通過與供應(yīng)商的談判和合作，降低采購(gòu)成本。同時(shí)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的審批和監(jiān)督，杜絕浪費(fèi)和不必要的開支。通過以上成本控制措施的實(shí)施，企業(yè)能夠有效地降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四章費(fèi)用預(yù)算4.1銷售費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算是根據(jù)企業(yè)的銷售目標(biāo)和市場(chǎng)推廣計(jì)劃編制的。主要包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、銷售人員工資、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等項(xiàng)目。在編制銷售費(fèi)用預(yù)算時(shí)，需要根據(jù)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位和銷售策略，確定廣告宣傳的方式和投入力度，以及促銷活動(dòng)的形式和費(fèi)用預(yù)算。同時(shí)根據(jù)銷售隊(duì)伍的規(guī)模和銷售任務(wù)，確定銷售人員的工資、獎(jiǎng)金和差旅費(fèi)等費(fèi)用。還需要考慮產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)用，根據(jù)銷售區(qū)域和運(yùn)輸方式進(jìn)行合理預(yù)算。通過對(duì)銷售費(fèi)用的詳細(xì)規(guī)劃和預(yù)算，保證企業(yè)的市場(chǎng)推廣活動(dòng)能夠順利開展，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。4.2管理費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算主要包括管理人員工資、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、水電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等項(xiàng)目。在編制管理費(fèi)用預(yù)算時(shí)，需要根據(jù)企業(yè)的管理架構(gòu)和人員配置，確定管理人員的工資和福利費(fèi)用。同時(shí)考慮辦公設(shè)備的購(gòu)置和維護(hù)費(fèi)用、辦公場(chǎng)所的租金和水電費(fèi)等。還需要合理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用的支出，避免浪費(fèi)和不必要的開支。管理費(fèi)用預(yù)算的編制需要注重合理性和必要性，保證企業(yè)的管理運(yùn)營(yíng)能夠高效進(jìn)行，同時(shí)降低管理成本。4.3財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算主要包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等項(xiàng)目。利息支出預(yù)算需要根據(jù)企業(yè)的負(fù)債規(guī)模和利率水平進(jìn)行預(yù)測(cè)，手續(xù)費(fèi)預(yù)算則要根據(jù)企業(yè)的資金結(jié)算業(yè)務(wù)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。在編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算時(shí)，需要充分考慮企業(yè)的融資計(jì)劃和資金使用情況，合理安排債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，減少不必要的資金占用，從而降低財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。第五章資產(chǎn)預(yù)算5.1固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算是對(duì)企業(yè)購(gòu)置、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)的計(jì)劃和安排。包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。在編制固定資產(chǎn)預(yù)算時(shí)，需要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，確定固定資產(chǎn)的投資項(xiàng)目和投資金額。對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其使用狀況和更新需求。結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，確定新的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，如新建廠房、購(gòu)置先進(jìn)設(shè)備等。根據(jù)投資項(xiàng)目的預(yù)算金額和實(shí)施時(shí)間，編制固定資產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)算的編制需要充分考慮投資的效益和風(fēng)險(xiǎn)，保證固定資產(chǎn)的投資能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益。5.2流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等項(xiàng)目的預(yù)算。貨幣資金預(yù)算需要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，合理安排資金收支，保證企業(yè)有足夠的資金滿足日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要。應(yīng)收賬款預(yù)算需要根據(jù)銷售政策和客戶信用情況，預(yù)測(cè)應(yīng)收賬款的回收情況，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，確定存貨的合理庫存量，避免存貨積壓和缺貨現(xiàn)象的發(fā)生，提高存貨周轉(zhuǎn)率。5.3無形資產(chǎn)預(yù)算無形資產(chǎn)預(yù)算主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)的開發(fā)、購(gòu)置和維護(hù)費(fèi)用的預(yù)算。在編制無形資產(chǎn)預(yù)算時(shí)，需要根據(jù)企業(yè)的研發(fā)計(jì)劃和市場(chǎng)需求，確定無形資產(chǎn)的投資項(xiàng)目和投資金額。同時(shí)考慮無形資產(chǎn)的維護(hù)和更新費(fèi)用，保證無形資產(chǎn)的價(jià)值能夠得到有效維護(hù)和提升。無形資產(chǎn)預(yù)算的編制需要注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和利用，為企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展提供有力支持。第六章負(fù)債預(yù)算6.1短期負(fù)債預(yù)算短期負(fù)債預(yù)算主要包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等項(xiàng)目的預(yù)算。短期借款預(yù)算需要根據(jù)企業(yè)的資金需求和融資計(jì)劃，確定短期借款的金額和還款期限。應(yīng)付賬款預(yù)算需要根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商信用政策，預(yù)測(cè)應(yīng)付賬款的金額和付款時(shí)間。應(yīng)付票據(jù)預(yù)算則要根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)算情況，確定應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)金額和到期時(shí)間。短期負(fù)債預(yù)算的編制需要合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，保證企業(yè)有足夠的短期資金滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，同時(shí)降低短期負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。6.2長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)算長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)算主要包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等項(xiàng)目的預(yù)算。長(zhǎng)期借款預(yù)算需要根據(jù)企業(yè)的投資項(xiàng)目和發(fā)展規(guī)劃，確定長(zhǎng)期借款的金額、利率和還款期限。應(yīng)付債券預(yù)算則要根據(jù)企業(yè)的融資需求和債券市場(chǎng)情況，確定應(yīng)付債券的發(fā)行金額、利率和到期時(shí)間。長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)算的編制需要充分考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，合理確定負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.3負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)需要建立健全負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。通過合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)、優(yōu)化債務(wù)期限組合、加強(qiáng)資金管理等措施，降低負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)密切關(guān)注市場(chǎng)利率和匯率的變化，及時(shí)調(diào)整負(fù)債策略，防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)覺和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。第七章利潤(rùn)預(yù)算7.1利潤(rùn)預(yù)測(cè)利潤(rùn)預(yù)測(cè)是根據(jù)企業(yè)的收入預(yù)算、成本預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等資料，對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的利潤(rùn)進(jìn)行的預(yù)測(cè)。通過利潤(rùn)預(yù)測(cè)，企業(yè)可以了解自身的盈利狀況和發(fā)展趨勢(shì)，為制定經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。在進(jìn)行利潤(rùn)預(yù)測(cè)時(shí)，需要綜合考慮各種因素的影響，如市場(chǎng)需求變化、價(jià)格波動(dòng)、成本控制效果等。采用科學(xué)的預(yù)測(cè)方法，如本量利分析、趨勢(shì)預(yù)測(cè)法等，對(duì)企業(yè)的銷售收入、成本費(fèi)用和利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，保證預(yù)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。7.2利潤(rùn)分配預(yù)算利潤(rùn)分配預(yù)算是根據(jù)企業(yè)的利潤(rùn)預(yù)測(cè)結(jié)果，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的分配進(jìn)行的規(guī)劃。利潤(rùn)分配包括向股東分配利潤(rùn)、提取盈余公積和未分配利潤(rùn)等。在編制利潤(rùn)分配預(yù)算時(shí)，需要遵循國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)的章程規(guī)定，同時(shí)考慮企業(yè)的發(fā)展需求和股東的利益。根據(jù)企業(yè)的盈利狀況和財(cái)務(wù)狀況，合理確定利潤(rùn)分配的比例和金額，保證利潤(rùn)分配的公平合理，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。7.3盈利分析盈利分析是對(duì)企業(yè)盈利能力的分析和評(píng)價(jià)。通過對(duì)企業(yè)的銷售收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，評(píng)估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效益。盈利分析可以幫助企業(yè)發(fā)覺經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，為企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高盈利能力提供依據(jù)。常用的盈利分析指標(biāo)包括毛利率、凈利率、資產(chǎn)收益率等。通過對(duì)這些指標(biāo)的計(jì)算和分析，了解企業(yè)的盈利水平和盈利趨勢(shì)，為企業(yè)的發(fā)展提供決策支持。第八章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控8.1預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃是保證預(yù)算能夠順利實(shí)施的重要保障。在制定預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃時(shí)，需要將預(yù)算目標(biāo)分解到各個(gè)部門和崗位，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。同時(shí)制定相應(yīng)的執(zhí)行措施和考核辦法，保證預(yù)算執(zhí)行的有效性。例如，對(duì)于銷售收入預(yù)算，需要制定銷售計(jì)劃，明確銷售渠道和客戶開發(fā)目標(biāo)；對(duì)于成本預(yù)算，需要制定成本控制措施，加強(qiáng)對(duì)原材料采購(gòu)和生產(chǎn)過程的管理。通過詳細(xì)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，將預(yù)算目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的行動(dòng)方案，推動(dòng)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開展。8.2預(yù)算監(jiān)控機(jī)制預(yù)算監(jiān)控機(jī)制是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制的重要手段。通過建立健全預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)覺預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。預(yù)算監(jiān)控機(jī)制包括定期的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、差異分析和預(yù)警機(jī)制等。定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)的差異