理論考試(會(huì)計(jì)管理)

理論考試（會(huì)計(jì)管理）

一、單選題（70題，每題1分，共70分）

1、存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新

開立的銀行結(jié)算賬戶可自（）起辦理付款業(yè)務(wù)。［單選題］*

A、開立之日（正確答案j

B、人民銀行核準(zhǔn)之日

C、開立之日起3個(gè)工作日后

D、開立之日起3日后

2、下列關(guān)于結(jié)算憑證上的簽章規(guī)則使用正確的是：（）［單選題］*

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章

加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本名的簽名或蓋章

D、以上均正確正確答案）

3、存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，能在其駐在地開立（）個(gè)臨時(shí)存款賬戶。I單選題］*

A、1個(gè)（正確答案）

B、2個(gè)

C、3個(gè)

D、多個(gè)

4、初次辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，我行需派出（）實(shí)地上門辦理交易對(duì)手基礎(chǔ)資

料的收集與核對(duì)工作。［單選題］*

A、運(yùn)營(yíng)管理部人員

B、業(yè)務(wù)部門雙人

C、雙人（其中1名必須為運(yùn)營(yíng)管理部人員）（.卜確答案）

D、支行運(yùn)營(yíng)人員、客戶經(jīng)理各一人

5、商業(yè)匯票的付款人為（）o［單選題］*

A、銀行以外的付款人

B、銀行

C、承兌人（E確答案）

D、出票人

6、分、支行在收到核查通知單后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)向上級(jí)機(jī)構(gòu)反饋，差錯(cuò)通知單

應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)完成整改或申辯。［單選題］*

A、2個(gè)、2個(gè)

B、2個(gè)、3個(gè)（正確答案）

C、3個(gè)、2個(gè)

D、3個(gè)、3個(gè)

7、原則上，支行會(huì)計(jì)經(jīng)理不得進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，因請(qǐng)休假等情況確需轉(zhuǎn)授權(quán)的，應(yīng)經(jīng)分行

運(yùn)營(yíng)管理部門審批同意，并由分行運(yùn)營(yíng)管理部門安排后備會(huì)計(jì)經(jīng)理或分行管理人員

作為臨時(shí)授權(quán)人員，或指定經(jīng)分行運(yùn)營(yíng)管理部門考核認(rèn)定通過(guò),熟悉我行運(yùn)營(yíng)管理制

度、柜面業(yè)務(wù)及授權(quán)要求，且其銀行柜面工作時(shí)間（）的支行正式員工作為臨時(shí)授

權(quán)人員。|單選題］*

A、一年

B、不少于一年

C、兩年

D、不少于兩年正確答案）

8、開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)經(jīng)理應(yīng)（）對(duì)印鑒卡的管理情況進(jìn)行檢查與核對(duì)。［單選題］

A、每日

B、每周

C、每月（正確答案）

D、每季度

9、權(quán)責(zé)發(fā)生制下中間業(yè)務(wù)收入能由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行處理的,應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確在系統(tǒng)中（）創(chuàng)

建收費(fèi)計(jì)劃,由系統(tǒng)根據(jù)收費(fèi)計(jì)劃（）自動(dòng)進(jìn)行預(yù)提/遞延收入的后續(xù)賬戶處理。（）

［單選題］*

A、逐筆、按日（正確答案）

B、批量、按日

C、逐筆、按月

D、批量、按月

10、使用中印鑒卡及作廢印鑒卡原則上不得調(diào)閱.確需調(diào)閱的，必須經(jīng)0批準(zhǔn)后，按

照會(huì)計(jì)檔案管理要求辦理調(diào)閱手續(xù)。［單選題1*

A、會(huì)計(jì)主管

B、會(huì)計(jì)經(jīng)理（正確答案）

C、支行行長(zhǎng)

D、分行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人

11、支票的付款地為（）［單選題］*

A、代理付款人或出票人所在地

B、出票人所在地

C、承兌人所在地

D、付款人所在地;正確答案）

12、銀行簽發(fā)銀行匯票、銀行本票后,即承擔(dān)該票據(jù)（）的責(zé)任。［單選題］*

A、付款（正確答案）

B、背書

C、保證

D、承兌

13、分行擬銷毀的柜面業(yè)務(wù)印章由一級(jí)分行統(tǒng)一組織收繳與銷毀,至少每（）年一

次。［單選題1*

A、-

B、二

C、三（正確答案）

D、五

14、支行會(huì)計(jì)經(jīng)理/賬務(wù)中心負(fù)責(zé)人（）至少組織一次本機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)印章使用、

管理情況的檢查。［單選題］*

A、每日

B、每周

C、每月（正劭答案）

D、每季

15、在每曰票據(jù)解付情況檢查中，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終前應(yīng)檢查（）賬戶余額為零。［單選

題］*

A、26500000101應(yīng)解匯款

B、26500009901待解付銀行承兌匯票款正就答案）

C、26500000201應(yīng)解匯款

D、26500001001應(yīng)解匯款

16、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)單位活期存款進(jìn)行匡息，會(huì)計(jì)分錄為（）|單選題］*

A、借451單位存款利息支出.01單位活期存款利息支出貸:271應(yīng)付利息-01應(yīng)付單

位存款利息（正確答案）

B、借:271應(yīng)付利息-01應(yīng)付單位存款利息貸：211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等

C、借：110存放中央銀行款項(xiàng)等貸：211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等

D、借:211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等貸：11（）存放中央銀行款項(xiàng)等

17、領(lǐng)取印鑒卡后，對(duì)于同城客戶原則上應(yīng)當(dāng)日隨開戶資料一并交回,確因特殊情況

無(wú)法當(dāng)日交回的,次工作日必須交回:異地客戶最多（）個(gè)工作日,逾期未交回的、會(huì)

計(jì)經(jīng)理應(yīng)聯(lián)系進(jìn)行催收，超過(guò)（）個(gè)（同城）/（）個(gè)（異地）工作日仍未交回的,應(yīng)作廢處理，

不得為該客戶開立單位限行賬戶。［單選題］*

A、312

B、313

C、315（正確答案）

D、311

18、通過(guò)02005交易.客戶可申請(qǐng)保留的I類賬戶數(shù)量最多是（）o［單選題］*

A、3個(gè)

B、4個(gè)

C、5個(gè)三確答案）

D、根據(jù)客戶需求，無(wú)數(shù)量限制

19、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票委托收款憑證上的“付款人”

應(yīng)填寫（）【單選題］*

A、出票人

B、申請(qǐng)人

C、承兌銀行（正確答案）

D、保證人

20、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，中間業(yè)務(wù)往來(lái)收入遞延確認(rèn)時(shí)，當(dāng)實(shí)際收到收入客戶交

來(lái)的費(fèi)用時(shí)應(yīng)入（）科目。［單選題］*

A、283遞延收入（11確答案）

B、273其他應(yīng)付及暫收款項(xiàng)

C、164應(yīng)計(jì)收中間業(yè)務(wù)收入

D、173其他應(yīng)收款項(xiàng)

21、2016年2月24日（閏年、星期三），某公司持一張工商銀行浙江省分行營(yíng)業(yè)部承

兌的銀行承兌匯票來(lái)我行辦理貼現(xiàn)，該銀行承兌匯票的出票日期為2016年1月11

日（星期一）,到期日為2016年7月2日（星期六）漂面金額為人民幣420萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算

貼現(xiàn)利息為0元（貼現(xiàn)年利率為6%）。［單選題］*

A、93800（正確答案）

B、95200

C、93100

D、94500

22、分行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)由（）統(tǒng)一集中辦理。［單選題］*

A、運(yùn)營(yíng)管理部

B、金融同業(yè)部確答案）

C、運(yùn)營(yíng)管理部和金融同業(yè)部

D、信貸管理部

23、銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行（）制度，對(duì)不符合規(guī)定開立的單位

銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。［單選題］*

A、核準(zhǔn)

B、備案

C、年檢（正加答案）

D、核實(shí)

24、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期辦理委托收款時(shí)，應(yīng)在票據(jù)背書欄內(nèi)加蓋（）。［單選

題］*

A、結(jié)算業(yè)務(wù)專用章G確答案）

B、柜面業(yè)務(wù)專用章

C、匯票專用章

D、受理戳記

25、單位客戶預(yù)留印鑒是指在我行開立人民幣單位銀行賬戶的客戶所預(yù)留的（）加

其法定代表人/授權(quán)代理人的簽名或蓋章，預(yù)留印鑒記載的單位名稱應(yīng)與賬戶名稱保

持一致。［單選題］*

A、公章

B、財(cái)務(wù)專用章

C、財(cái)務(wù)專用章或公章正確答案）

D、發(fā)票專用章

26、他行轉(zhuǎn)開的定期存款辦理結(jié)清時(shí)，對(duì)于原劃入資金的結(jié)算賬戶發(fā)生變更、注銷

的.我行可將存款資金劃入其0存款賬戶0［單選題］*

A、基本賬戶㈠確答案?

B、一般賬戶

C、法人賬戶

D、指定賬戶

27、申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和

解訖通知同時(shí)提交到（）［單選題］*

A、代理付款銀行或出票銀行

B、出票銀行（正詢答案：

C、承兌銀行

D、代理付款銀行

28、銀行匯票持票人向策行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）I單選題］*

A、進(jìn)帳單

B、個(gè)人身份證

C、支款憑條

D、解訖通知（正購(gòu)答案?

29、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，

支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以（）但不低于（）的罰款［單

選題］*

A、百分之五一千元（正確答案）

B、百分之五五百元

C、千分之五一千元

D、千分之五五百元

30、in類賬戶的賬戶余額限制為小于等于（）。［堂選題］*

A、500元

B、1000元（正確答案）

C、2000元

D、1萬(wàn)元

31、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)未在規(guī)定期限補(bǔ)齊開戶資料的,由賬戶中心將該賬戶狀態(tài)調(diào)整為（），

并通知營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理銷戶手續(xù)。［單選題］*

A、不收不付

B、只收不付（正確答案）

C、只付不收

D、睡眠

32、下列關(guān)于會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）【單選題］*

A、以人民幣為記賬本位幣,外幣采用分賬制核算方式。

B、表外科目采用復(fù)式收付法記賬（王的答案）

C、中期分為半年度、季度、月度

D、會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日

33、采用積數(shù)計(jì)息法的應(yīng)按實(shí)際天數(shù)結(jié)計(jì)利息，計(jì)算公式為（）o［單選題］*

A、利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)x固定利率

B、利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)x日利率（正確答案）

C、利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)x月利率

D、利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)x年利率

34、某單位于2016年8月1日來(lái)我行營(yíng)業(yè)部開戶，8月3日轉(zhuǎn)入800萬(wàn)元，8月5

日開立協(xié)定存款業(yè)務(wù)，8月23日轉(zhuǎn)出780萬(wàn)元，8月27日轉(zhuǎn)入980萬(wàn)元。假定對(duì)

公活期存款利率為0.3%,協(xié)定存款利率為1.15%,請(qǐng)問(wèn)到了結(jié)息日一共可以結(jié)出

多少利息？（）［單選題］*

A、3263.89元（正確答案）

B、3333.33元

C、12218.48元

D、11899.31元

35、代理人代理開立的借記卡，必須由持卡人本人持有有效身份證件到銀行網(wǎng)點(diǎn)辦

理激活手續(xù),在完成激活前，該借記卡狀態(tài)為（）。［單選題］*

A、只付不收

B、不收不付

C、正常

D、只收不付（正確答案?

36、下列哪一項(xiàng)不是匯票專用章的使用范圍（）［堂選題］*

A、簽發(fā)銀行匯票

B、承兌銀行承兌匯票

C、辦理我行持有的商業(yè)匯票的提示付款正確答與

D、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)背書

37、承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的,應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起（）內(nèi)作

成拒絕付款證明，連同商業(yè)銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。I單選題］

*

A、3日（正確答案）

B、5日

C、10日

D、15日

38、支票記載事項(xiàng)中的0可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。［單選題］*

A、出票日期和收款人

B、出票日期和金額

C、僅收款人

D、收款人名稱和金額正用答案）

39、因客戶加蓋印鑒不夠清晰、完整，或柜員操作失誤導(dǎo)致預(yù)留印鑒達(dá)不到錄入驗(yàn)

印系統(tǒng)要求的，由柜員在印鑒卡上注明原因并經(jīng)（）審核簽字后，原印鑒卡（一式兩聯(lián)）

加蓋作廢戳記辦理印鑒卡注銷手續(xù)。［單選題］*

A、會(huì)計(jì)主管

B、會(huì)計(jì)經(jīng)理E確答案）

C、支行行長(zhǎng)

D、分行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人

40、單位、個(gè)人賬戶自開戶之日起（）內(nèi)無(wú)交易，系統(tǒng)自動(dòng)暫停其非柜面交易。［單

選題］*

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月（正確答案）

C、I年

D、2年

41、各行賬戶管理崗審核開戶資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提交的開戶資料不完整,營(yíng)業(yè)機(jī)

構(gòu)執(zhí)意要開立的,應(yīng)填寫0并明確補(bǔ)齊資料期限。［單選題］*

A、開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

B、變更單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

C、單位銀行結(jié)算賬戶開戶意見書（二確答案）

D、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

42、某企業(yè)在我行辦理一筆賣方付息銀承紙票貼現(xiàn),出票行工行北京分行，金額100

萬(wàn)元,出票日2016年8月30日倒期日2017年I月30日（1月27日至2月2日春節(jié)

放假），貼現(xiàn)日2016年9月7日，請(qǐng)問(wèn)計(jì)息天數(shù)是（）天。［單選題］*

A、152（正確答案）

B、153

C、154

D、151

43、（）是反映在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。I單選題1

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤(rùn)表正確答案）

C、現(xiàn)金流量表

D、股東權(quán)益變動(dòng)表

44、單位客戶存入款項(xiàng)時(shí)，柜臺(tái)經(jīng)辦人員審核無(wú)誤后進(jìn)行入賬處理（電子渠道由系統(tǒng)

根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則進(jìn)行檢驗(yàn)），會(huì)計(jì)分錄為0oI單選題］*

A、借:451單位存款利息支出-01單位活期存款利息支出貸:271應(yīng)付利息-01應(yīng)付單

位存款利息

B、借：271應(yīng)付利息-01應(yīng)付單位存款利息貸：211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等

C、借：110存放中央銀行款項(xiàng)等貸：211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等正位答

案）

D、借:211單位活期存款-01企業(yè)活期存款等貸：110存放中央銀行款項(xiàng)等

45、單位通知存款的起存金額為（）o［單選題］*

A、1萬(wàn)

B、5萬(wàn)

C、10萬(wàn)

D、50萬(wàn)（正確答案）

46、系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印時(shí)如顯示“不通過(guò)”的,應(yīng)按照（）進(jìn)行操作。［單選題］*

A、重新掃描相關(guān)憑證,直至系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印通過(guò)為止

B、自動(dòng)驗(yàn)印不通過(guò)的憑證，應(yīng)拒絕辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)請(qǐng)客戶加蓋正確的印章

C、通過(guò)系統(tǒng)模擬折角功能進(jìn)行比對(duì)，如判定印鑒相符，則由復(fù)核人員再次核對(duì)、授

權(quán)后進(jìn)行人工驗(yàn)印通過(guò)確答案）

D、調(diào)取紙質(zhì)印鑒卡，將紙質(zhì)憑證折角進(jìn)行比對(duì)驗(yàn)印，確認(rèn)相符的，按照人工驗(yàn)印通過(guò)

方式進(jìn)行處理

47、以下事項(xiàng)不需要進(jìn)行電話核實(shí)的是（）o［單選題］*

A、個(gè)人代理開戶

B、單位大額存單/理財(cái)認(rèn)購(gòu)

C、單位對(duì)賬地址與注出地址不一致

D、銀行類同業(yè)結(jié)算賬戶開立與變更正確答案）

48、對(duì)于確實(shí)無(wú)法查清原因且掛賬滿一年的現(xiàn)金出納差錯(cuò),應(yīng)于年終決算前按照以

下權(quán)限由有權(quán)人審批授權(quán)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，單筆折合人民幣1千元（含）以上、1萬(wàn)

兀以卜的，報(bào)0進(jìn)行審批授權(quán)。［單選題］*

A、支行負(fù)責(zé)人/支行會(huì)計(jì)經(jīng)理

B、支行負(fù)責(zé)人/分行運(yùn)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)人

c、分行運(yùn)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)人：確答案）

D、支行會(huì)計(jì)經(jīng)理/分行賬務(wù)中心負(fù)責(zé)人

49、以下哪枚印章同時(shí)具備電子化用印和印控儀用印的模式（）o［單選題］*

A、結(jié)算專用章

B、柜面業(yè)務(wù)專用章（正確答案）

C、銀企對(duì)賬專用章

D、回單專用章

50、在辦理單位銀行賬戶開戶時(shí)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、電話核實(shí)、上門核實(shí)發(fā)現(xiàn)單位法

定代表人或負(fù)責(zé)人對(duì)單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模及業(yè)務(wù)背景等情況不清楚或注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均在

異地等異常情況的，由0上門親見其法定代表人或負(fù)責(zé)人。［單選題］*

A、必須為兩名運(yùn)營(yíng)人員

B、必須為兩名人員并且其中一人為運(yùn)營(yíng)人員

C、支行負(fù)責(zé)人

D、兩名業(yè)務(wù)人員開確答案）

51、以下哪個(gè)選項(xiàng)中的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照永久保管（）。［單選題］

A、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單、會(huì)計(jì)檔案保管登記簿正確名

B、存款開銷戶清單、會(huì)計(jì)憑證及附件

C、有權(quán)機(jī)構(gòu)查詢、凍結(jié)及扣劃書和會(huì)計(jì)檔案交接清單

D、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單、會(huì)計(jì)憑證及附件

52、同城網(wǎng)點(diǎn)的臨時(shí)戶和專戶支取20萬(wàn)-50萬(wàn)（含）由（）授權(quán)。［單選題］*

A、會(huì)計(jì)經(jīng)理

B、會(huì)計(jì)經(jīng)理和支行行長(zhǎng)

C、會(huì)計(jì)經(jīng)理、支行行長(zhǎng)和分行運(yùn)營(yíng)管理分管行長(zhǎng)

D、會(huì)計(jì)經(jīng)理、支行行長(zhǎng)和分行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人（正配答案）

53、客戶申請(qǐng)補(bǔ)辦預(yù)留印鑒時(shí)，新印鑒卡背面不加蓋原預(yù)留印鑒，但應(yīng)記載（）o

I單選題I+

A、“掛失補(bǔ)辦”字樣正確答案）

B、，，已變更，，字樣

C、“已注銷"字樣

D、無(wú)需記載

54、單位結(jié)算賬戶開立,對(duì)注冊(cè)資金在（）以上的開戶業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)經(jīng)理直接電話核

實(shí)。［單選題］*

A、100萬(wàn)元

B、500萬(wàn)元

C、1000萬(wàn)元（正確答案）

D、1億元

55、存款銀行申請(qǐng)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時(shí),除按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦

法》等銀行賬戶制度規(guī)定出具有關(guān)開戶證明文件外，還應(yīng)當(dāng)出具0頒發(fā)的金融許

可證和經(jīng)營(yíng)范圍批準(zhǔn)文件。I單選題］*

A、人民銀行

B、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門確答案)

C、工商管理部門

D、稅務(wù)管理部門

56、會(huì)計(jì)經(jīng)理受理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)前，應(yīng)核實(shí)執(zhí)法人員的工作證件及法律文

書是否齊全、合規(guī)。如遇無(wú)法確定有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員身份等情況的，應(yīng)及時(shí)與()

聯(lián)系,待通過(guò)正式途徑確認(rèn)其身份合規(guī)后，方可辦理。［單選題］*

A、分行會(huì)計(jì)部

B、分行合規(guī)部

C、分行法保部

D、分行保衛(wèi)部正諭答案)

57、甲公司以支票方式向乙公司支付16000元貨款,乙公司次日提示付款時(shí),因甲公

司實(shí)有存款金額僅為10000元而遭退票。銀行應(yīng)對(duì)甲公司處以()罰款。［單選題］

*

A.1000E確答案)

B、800

C、16000

D、3200

58、支票、銀行匯票、限行本票、商業(yè)匯票的提示付款期依次是()o［單選題］*

A、自出票日起10日;自出票日起1個(gè)月;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月;自匯票到期

日起10日(正確答案)

B、自出票日起10個(gè)工作日;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)

1個(gè)月；自匯票到期日起10個(gè)工作曰；

C、自出票日起10日;自出票日起1個(gè)月;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月；自匯票出票

日起6個(gè)月

D、自到期日起10曰;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月;自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)1個(gè)月;

自匯票出票日起10H

59、甲單位在A銀行申請(qǐng)開立電子銀行承兌匯票1張，匯票金額235萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)A銀

行應(yīng)該向甲單位收取0手續(xù)費(fèi)。［單選題］*

A、1175元（正確答案）

B、11750元

C、2350元

D、23500元

60、下列有權(quán)機(jī)關(guān)僅有權(quán)查詢單位在金融機(jī)構(gòu)的存款，無(wú)權(quán)凍結(jié)和扣劃的是（）o

［單選題］*

A、國(guó)家安全機(jī)關(guān)

B、審計(jì)機(jī)關(guān)（正確答案：

C、監(jiān)獄

D、軍隊(duì)保衛(wèi)部門

61、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)后，有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)

會(huì)計(jì)經(jīng)理應(yīng)共同在（）上簽字確認(rèn)。I單選題］*

A、查詢、凍結(jié)或扣劃通知書回執(zhí)聯(lián)

B、介紹信

C、查詢、凍結(jié)或扣劃通知書銀行留存聯(lián).確答案）

D、裁定書后者有關(guān)生效法律文書

62、經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證處出具的（）查詢作為被繼承人

的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息。［單選題］*

A、查詢存款通知書

B、公證書

C、存款查詢函（正5答案）

D、授權(quán)委托書

63、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已受理A法院的凍結(jié)通知，在凍結(jié)到期日前一天,收到了A法院的續(xù)凍

通知書和B法院對(duì)同一賬戶的凍結(jié)通知書,營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)做（）處理［單選題］*

A、為A法院辦理續(xù)凍手續(xù)正確答案）

B、為B法院辦理凍結(jié)手續(xù)

C、為兩個(gè)法院均辦理凍結(jié)手續(xù)

D、為兩個(gè)法院均不辦理凍結(jié)手續(xù)

64、臨時(shí)存款賬戶的有效期（包括展期）最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。［單選題］*

A、1

B、2（正確答案）

C、3

D、4

65、根據(jù)重要性原貝I］,分行規(guī)定原則上中間業(yè)務(wù)收入一次性金額達(dá)到（）萬(wàn)元（含）以上

的應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行計(jì)量收費(fèi)；（）萬(wàn)元以下的也應(yīng)盡量執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制,特殊情

況下,可按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)量收費(fèi)。［單選題］*

A、5

B、1。正確答案）

C、20

D、50

66、不具有社團(tuán)法人資洛的工會(huì)組織，開立專戶時(shí)，賬戶名稱可為（）［單選題］*

A、以單位名稱開立

B、以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱開立

C、以單位名稱后加資金性質(zhì)開立（正確笆案）

D、以內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱加資金性質(zhì)開立

67、對(duì)于核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，”正式開立之日”為：（）［單選題］*

A、中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期正確答案）

B、存款人辦理開戶手續(xù)的日期

C、開戶銀行開立賬戶的日期

D、存款人申請(qǐng)開立賬戶的日期

68、某單位要撤銷所有賬戶，應(yīng)先將所有資金歸集到（）o［單選題］*

A、基本存款賬戶，正渤答案）

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

69、因注冊(cè)驗(yàn)資需要在艱行開立臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)向開戶銀行出具（）o［單選題］

求

A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

B、組織機(jī)構(gòu)代碼證

C、有關(guān)部門的批文

D、工商行政部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文正確答案）

70、公司貸款由正常類或關(guān)注類降級(jí)為不良，并計(jì)提減值準(zhǔn)備之日起，停止表內(nèi)計(jì)息，

轉(zhuǎn)為表外計(jì)息，同時(shí)對(duì)表內(nèi)應(yīng)收未收利息全額計(jì)提0oI單選題］*

A、減值準(zhǔn)備

B、壞賬準(zhǔn)備1正/答案：

C、表外業(yè)務(wù)減值準(zhǔn)備

D、損益

二、多選題（30道，每題2分，共60分）

1、以下屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案是0o*

A、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單不確答案）

B、會(huì)計(jì)憑證

C、對(duì)賬單

D、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?正訓(xùn)答案）

2、以下屬于會(huì)計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)的是（）o*

A、組織本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作（正確答案）

B、按時(shí)登記會(huì)計(jì)經(jīng)理日志（二-確答案）

C、按季參加會(huì)計(jì)經(jīng)理例會(huì)

D、及時(shí)向分行有關(guān)部門報(bào)告重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)〔正確答案）

3、下列哪些業(yè)務(wù)屬于柜面業(yè)務(wù)審批授權(quán)事項(xiàng)范圍（）o*

A、將客戶銀行結(jié)算賬戶狀態(tài)設(shè)置為“只收不付”或“不收不付”（正確答案）

B、有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃U確答案）

C、票據(jù)掛失/解掛匚確答案）

D、出具單位存款詢證函回執(zhí)

4、柜員尾箱的檢查頻率為（）o*

A、會(huì)計(jì)經(jīng)理每周至少抽查I次，每月至少全面檢查I次（正劭答案）

B、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分管行領(lǐng)導(dǎo)每季度至少全面檢查1次確答案）

C、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每半年至少全面檢查1次（正確答案）

D、分行運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)定期或不定期地檢查轄屬機(jī)構(gòu)柜員尾箱（正優(yōu)答案）

5、以下關(guān)于“結(jié)算專用章”的用途正確的是（）o*

A、辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)后，加蓋在查詢查復(fù)書上

B、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)背書

C、辦理委托收款業(yè)務(wù)，加蓋在委托收款憑證上E確答案）

D、辦理我行持有的商業(yè)匯票的提示付款,加蓋在匯票背書欄內(nèi)二確答案）

6、以下哪些差錯(cuò)是重要類差錯(cuò)（）。*

A、錯(cuò)用憑證或交易碼

B、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目（正確答案）

C、客戶或內(nèi)部賬開戶戶名有誤

D、為證件過(guò)期客戶辦理業(yè)務(wù)正確答案）

7、以下哪些業(yè)務(wù)需要總行運(yùn)營(yíng)管理部審批授權(quán)（）o*

A、結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立確答案）

B、單筆折合人民幣1萬(wàn)元（含）以上的出納長(zhǎng)短款掛賬轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收支:正確答案）

C、因錯(cuò)賬調(diào)整而涉及調(diào)整本年損益金額在100萬(wàn)元以上（含）的

D、對(duì)于已超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的未解付票款掛賬轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收支

8、關(guān)于同城客戶提供上門開戶下列說(shuō)法正確的有：（）*

A、同城客戶應(yīng)由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)批準(zhǔn),并指定我行正式在冊(cè)員工上門辦理:正確答案）

B、原則上不得為注冊(cè)資金1000萬(wàn)元及以下客戶提供上門服務(wù)正說(shuō)答案）

C、原則上不得為營(yíng)業(yè)執(zhí)照未標(biāo)明注冊(cè)資金的客戶提供上門服務(wù)切確答奚）

D、確需上門的需要分行相應(yīng)業(yè)務(wù)主管行領(lǐng)導(dǎo)審批（正確答案）

9、下列賬戶中不得開立網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的有：（）*

A、各類SPV賬戶（正確答案）

B、戶名中包含“資產(chǎn)管理計(jì)劃”、“投資基金”的賬戶正確答案）

C、開戶資料中包含“資產(chǎn)管理”、“資金監(jiān)管”、“賬戶監(jiān)管一類合同的賬戶（正確答案）

D、按照我行總、分行托管業(yè)務(wù)管理部門指令要求開立的托管賬戶

10、首付保證金為0時(shí),需人工凍結(jié)。*

A、活期保證金

B、定期保證金（」確答案）

C、第三方保證金三瑜答案）

D、外幣保證金確答案）

II、以下哪些情況原則上無(wú)法開立公司網(wǎng)上銀行（）*

A、各類SPV賬戶（正確答哭）

B、戶名中包括“資產(chǎn)管理計(jì)劃”、“投資基金”（正確答案）

C、開戶資料中包含“資產(chǎn)管理”（正確答案）

D、“資金監(jiān)管”、“賬戶監(jiān)管”類合同（」確答案）

12、下列可以掛失止付的票據(jù)包括：（）。*

A、已承兌的商業(yè)匯票：確答案）

B、支票（正確答案）

C、填明"現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票;正確經(jīng)案）

D、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票：確答案）

13、單位定期存款質(zhì)押業(yè)務(wù)到期后.管庫(kù)員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的出庫(kù)單，辦理定期存

單及證實(shí)書出庫(kù)手續(xù)，柜臺(tái)人員登記表外賬，會(huì)計(jì)分錄為（）*

A、付:收到抵質(zhì)押物正確答奚）

B、收:單位定期存單

C、付:代保管有價(jià)值品（正確答案）

D、收:開戶證實(shí)書

14、結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理那些業(yè)務(wù)的賬戶（）*

A、同業(yè)借款

B、現(xiàn)金解繳〔正寧J答案：

C、代理支付結(jié)算卜二確答案）

D、買入返售

15、單位定期存款辦理質(zhì)押時(shí)，柜臺(tái)人員收到業(yè)務(wù)部門質(zhì)押審批材料后，需將證實(shí)書

換開成定期存單，會(huì)計(jì)分錄為0o*

A、付:開戶證實(shí)書

B、付:單位定期存單正確答案）

C、收:收到抵質(zhì)押物（定期存單）（正確答案）

D、收:代保管有價(jià)值品（證實(shí)書）（正確答案）

16、H類戶可以辦理以下哪些業(yè)務(wù)（）*

A、存款、取款正硼答案）

B、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品（正確答案）

C、繳費(fèi)（正確答案）

D、貸款（正鋪答案）

17、III類賬戶向非綁定賬戶的限額控制是（）*

A、曰累“限額5000元正確答案）

B、日累計(jì)限額10000元

C、年累計(jì)限額10萬(wàn)元正確答案）

D、年累計(jì)限額20萬(wàn)元

18、下列不分段計(jì)息的存款有（）o*

A、定活兩便儲(chǔ)蓄存款正碇答案）

B、單位協(xié)定存款

C、活期儲(chǔ)蓄存款正利答案）

D、個(gè)人或單位通知存款：工

19、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中,哪些情況是錯(cuò)誤的？（）*

A、提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款帳戶臨時(shí)存款帳戶

預(yù)算單位專用存款帳戶（正確2

B、開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶,未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶登記證上予以

登記簽章或通知相關(guān)開戶銀行的（正確答案）

C、違反本辦法規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算（正確答案）

D、為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算［確答案）

20、各行應(yīng)按照賬戶管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，以一級(jí)分行為單位組織各營(yíng)業(yè)機(jī)

構(gòu)開展賬戶年檢工作，年檢內(nèi)容主要包括哪些？（）*

A、檢核客戶營(yíng)業(yè)狀態(tài)是否正常，確認(rèn)其未被撤并解散宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被

吊銷.（正確答案）

B、檢核客戶賬戶留存的各類證明文件是否真實(shí)完整合規(guī)有效。（正的答案）

C、檢核客戶賬戶信息是否準(zhǔn)確，是否即時(shí)更新。（「確答案）

D、檢核臨時(shí)存款證戶是否有效，包括檢查其是否超過(guò)帳戶有效期，超過(guò)有效期的賬

戶是否及時(shí)辦理展期后是否超過(guò)最長(zhǎng)可使用年限。（正確答案）

21、根據(jù)中信銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶集中開立管理辦法，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦崗在

收到客戶交來(lái)的賬戶資科后應(yīng)該做到：（）*

A、審查開戶資料原件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性（正確答案）

B、核實(shí)財(cái)務(wù)人員身份，并將單位在我行現(xiàn)有賬戶及歷史結(jié)算情況填寫“單位銀行結(jié)

算賬戶信息記錄單”后，連同開戶資料一并提交會(huì)計(jì)經(jīng)理（會(huì)計(jì)主管）復(fù)核。

案）

C、對(duì)于客戶經(jīng)理上門收取開戶資料的，應(yīng)由兩名客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)開戶資料的真實(shí)性

進(jìn)行核實(shí)，在全部開戶資料上簽字并注明“與原件核實(shí)相符”字樣,（

D、對(duì)于客戶經(jīng)理上門收取開戶資料的，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì)經(jīng)理在開戶申請(qǐng)

書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及法人代表授權(quán)書上簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦崗才可受理

開戶業(yè)務(wù)。

22、下列有關(guān)客戶辦理單位定期存款支取的描述正確的有。（）*

A、客戶應(yīng)在證實(shí)書背面勾選“支取本存款”正渤與

B、客戶應(yīng)注明支取日期、加蓋預(yù)留印鑒

c、客戶可以選擇全部支取或者部分支取兩種方式r確答案）

D、部分支取只能辦理一次確答案）

23、下列存款人可以申清開立基本存款賬戶：（）*

A、企業(yè)（正確答案）

B、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的食堂〔正確答案）

C、社區(qū)委員會(huì)（確答案）

D、取得工會(huì)法人資格登記證書的工會(huì)組織:正羽答案）

24、以下關(guān)于支票描述正確的是（）o*

A、超過(guò)支票提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付

款。（正確答案）

B、支票的持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。（正確答案）

C、用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。（2確答案）

D、即使超過(guò)提示付款期限,出票人也應(yīng)按照簽發(fā)支票金額無(wú)條件承擔(dān)向該持票人付

款的責(zé)任。

25、下列符合我行關(guān)于協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃工作業(yè)務(wù)處理要求的是

0o*

A、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接到有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)、扣劃存款通知書后,可以將應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)

扣劃用于我行的收貸收息.

B、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接到有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)、扣劃存款通知書后，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃

單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款正確答案）

C、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的資料應(yīng)限于存款資料，包括被查詢單位或個(gè)人開

戶、存款情況以及存款有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、對(duì)賬單等資料正確答案）

D、有權(quán)機(jī)關(guān)可以根據(jù)需要進(jìn)行抄錄、復(fù)制、照相，但不得帶走原件（正確答案）

26、下列關(guān)于銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）o*

A、貼現(xiàn)利息=票面金額x計(jì)息天數(shù)x貼現(xiàn)月利率:30正確答案）

B、實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息王確鈴案）

C、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),“126-貼現(xiàn)“賬戶按實(shí)付貼現(xiàn)金額入賬

D、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，貼現(xiàn)利息直接計(jì)入“利息收入-票據(jù)貼現(xiàn)利息收入”

27、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶,應(yīng)向銀行出具（）o*

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（三確答案）

B、基本存款賬戶開戶登記證王確答案）

C、存款人因向銀行借款需要,應(yīng)出具借款合同正詞答案）

D、存款人因其他結(jié)算需要,應(yīng)出具有關(guān)證明:確答案）

28、以下（）資金,不得作為單位定期存款存入銀行。*

A、單位自營(yíng)資金

B、財(cái)政撥款〔正確答案：

C、經(jīng)營(yíng)紅利所得

D、銀行貸款確答案?

29、對(duì)于單位在銀行的頊留印鑒可有以下有幾種情況（）。*

A、單位的公章+法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）的簽章（正確答案）

B、單位的公章+授權(quán)代理人的簽章正確答案）

C、單位財(cái)務(wù)專用章十法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）的簽章正伊答案）

D、單位財(cái)務(wù)專用章+授權(quán)的代理人的簽章:正確答案）

30、除監(jiān)護(hù)人代理開戶的情況下，其他客戶因個(gè)人原因無(wú)法親自至我行柜面辦理開

戶事宜時(shí)，可委托代理人至我行柜面辦理開戶手續(xù)，代理人只能是被代理人直系親屬,

直系親屬是指（），非直系親屬不允許代理開戶。*

A、父母三確答案）

B、朋友

C、子女（正確答案）

D、配偶（j

三、判斷題（20題，每題1分，共20分）

1、開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開戶信息向人民幣銀行結(jié)算賬戶管

理系統(tǒng)備案。（）［單選題］*

正確（正確答案）

錯(cuò)誤

2、因提供“上門開戶”服務(wù)或客戶未攜帶印章等情況需將空白印鑒卡領(lǐng)取離柜的，可

以向客戶經(jīng)理/客戶提供2套空白印鑒卡，但需要逐級(jí)經(jīng)分行業(yè)務(wù)主管行領(lǐng)導(dǎo)審批后

領(lǐng)取。（）【單選題］*

正確

錯(cuò)誤（正確答案）

3、首付保證金