行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化解決方案山西晟輝科技有限公司申璐麒

2016年9月18日01

內(nèi)控背景02

內(nèi)控方案03

內(nèi)控產(chǎn)品03內(nèi)控的定義、目標(biāo)原則及內(nèi)容背景*政策發(fā)文及執(zhí)行效果一市場及遇到客戶二政府發(fā)文*,

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、2012年11月，財政部為了促進行政事業(yè)單位加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)，印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試行）》（財會【2012】21號文件）明確要求自2014年1月1日起執(zhí)行。

2、2015年12月，財政部會計司頒布《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的知道意見》（財會2015】24號文件），要求各單位在2016年底前完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。執(zhí)行效果*,2012年12月-2013年12月空白、預(yù)熱、等待、麻木2014年1月-2016年7月大部分：吹風(fēng)、觀望、茫然少部分：率先行動2016年8月-迄今倒逼、著急、評價為何政府發(fā)文早就下發(fā)，而真正執(zhí)行的卻只有少數(shù)呢？我們遇到的客戶*上面沒嚴(yán)格要求，可做可不做等上級單位指示或其他地方經(jīng)驗其他事情很忙，沒時間做文件發(fā)下去，單位自己做掏錢事情不干，不上系統(tǒng)不重視評價不做第一個不重視評價評價很簡單我們沒價值問題分析*針對遇到的客戶我們可以：利用政策引起客戶對內(nèi)控的重視；了解他們的痛點運用我們內(nèi)控工作的專業(yè)性去和客戶溝通；用其他成功的客戶來帶動此客戶；在溝通過程中說出我們內(nèi)控軟件的價值點以及優(yōu)勢。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制*定義、目標(biāo)一二內(nèi)容、原則三風(fēng)險及控制方法定義及目標(biāo)*定義：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）第三條將內(nèi)部控制定義為：“內(nèi)部控制是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)、通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。”目標(biāo)：1、合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)

2、合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效

3、合理保證單位財產(chǎn)信息真實完整

4、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗內(nèi)容及原則*原則：在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施過程中，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有，全面性原則、重要性原則、制衡性原則和適應(yīng)性原則、內(nèi)容：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》重點從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個角度對內(nèi)部控制要素進行重新分類，同時闡述了評價和監(jiān)督。單位層面*業(yè)務(wù)層面*預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施*1收支業(yè)務(wù)的風(fēng)險及應(yīng)對措施*2采購業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施*3資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施*4合同業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施*5基建業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施*6內(nèi)控方案*行政事業(yè)單位內(nèi)部信息化解決方案項目管理的解決方案預(yù)算分配及請款解決方案資產(chǎn)管理解決方案集中財務(wù)解決方案網(wǎng)上報銷解決方案業(yè)務(wù)報表統(tǒng)計分析及財務(wù)服務(wù)解決方案采購管理解決方案收入管理解決方案合同管理解決方案方案特點內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*內(nèi)控產(chǎn)品*