非計劃型資本支出預(yù)算作業(yè)要點

PAGEPAGE5 PAGE PAGE5 非計劃型資本支出預(yù)算作業(yè)要點 （H2主辦）第一章總則第一條本公司非計劃型資本支出預(yù)算之編列、審查、動支、流用、管制及執(zhí)行完成后效益之考核，悉依照本要點辦理。第二條本要點所稱非計劃型資本支出，系指為維系公司正常營運之投資，且以非計劃型資本支出預(yù)算為財源之資本支出，包括土地、土地改良物、房屋及建筑、機械設(shè)備、交通及運輸設(shè)備、什項設(shè)備六大總賬科目，至于其細目及子目，則以經(jīng)總經(jīng)理核定之年度非計劃型資本支出預(yù)算表（以下簡稱「預(yù)算表」）所列者為準；且以下所稱非計劃型資本支出「項目」，系指「子目」而言。第三條非計劃型資本支出預(yù)算之動支，分財物購置與工程營建兩類。第四條凡固定資產(chǎn)之修護，僅恢復(fù)資產(chǎn)之原狀或原性能者，不屬于非計劃型資本支出。至重大修護，系為增加設(shè)備之使用年限或增進其使用效能者，始屬本要點之范圍。第二章作業(yè)程序第五條非計劃型資本支出之管理，各一級單位應(yīng)指派專人負責，且長期研究檢討，搜集資料詳加考慮，訂定周詳計劃，并追蹤執(zhí)行情形。第六條非計劃型資本支出預(yù)算應(yīng)按年度編列，由一級單位在編制年度預(yù)算前提出，經(jīng)本要點規(guī)定之各權(quán)責單位審查，并匯編成預(yù)算表，陳總經(jīng)理核定，再由成本處將預(yù)算表總金額編入全公司營業(yè)預(yù)算。第七條非計劃型資本支出之規(guī)劃設(shè)計、探價、審查及澄清規(guī)范等作業(yè)，屬重大項目或項目簽準者，得提前于預(yù)算年度開始前六個月進行?！割A(yù)算表」內(nèi)之項目，如因計劃完工或變更而有結(jié)余預(yù)算，經(jīng)核定階層核準后，可移供預(yù)算不足或未核編預(yù)算之項目流用。第八條已核準編列之非計劃型資本支出項目于預(yù)算年度內(nèi)，由一級單位申請預(yù)算動支，經(jīng)各核定階層核準后，始得動支。第九條非計劃型資本支出項目，預(yù)算不足或未編列者，應(yīng)申請預(yù)算流用。預(yù)算動支、流用之核定權(quán)責，依照「生產(chǎn)工作權(quán)責劃分表」之相關(guān)規(guī)定辦理。第十條非計劃型資本支出項目預(yù)算編列、動支、流用及效益考核之相關(guān)表單、作業(yè)流程另訂之。第三章各單位職責第十一條主辦單位一、以申請非計劃型資本支出預(yù)算之一級單位為主辦單位。二、就預(yù)算年度之各非計劃型資本支出預(yù)算項目，申請預(yù)算編列；如有跨越不同預(yù)算年度之項目，應(yīng)分年編列之；如投資項目能提高產(chǎn)能者，應(yīng)于董事長通過年度營業(yè)預(yù)算后，送生產(chǎn)計劃處登錄并定期修正產(chǎn)能平衡表。三、預(yù)算年度開始前完成非計劃型資本支出項目之執(zhí)行規(guī)劃作業(yè)；年度開始實時提出動支申請，送各權(quán)責主管核定。四、負責非計劃型資本支出執(zhí)行進度與預(yù)算控制。五、將非計劃型資本支出項目之預(yù)算編號，會知施工單位注明于發(fā)料簽收單及工令等有關(guān)資料文件。六、辦理預(yù)算流用及保留之申請，并于工程、采購簽約后，填具成本分攤表，送會計處。七、工程驗收后，施工單位須將工程委辦單或工程合約、工程驗收結(jié)算書等有關(guān)數(shù)據(jù)文件，送主辦單位轉(zhuǎn)會計處辦理結(jié)算，并通知財務(wù)處，俾辦理固定資產(chǎn)驗收。八、非計劃型資本支出金額在二十萬元以上，于完工半年后，須辦理非計劃型資本支出效益考核。九、非計劃型資本支出項目預(yù)算編列、動支、流用及效益考核等相關(guān)文件，辦理固定資產(chǎn)驗收后應(yīng)保存五年。第十二條部門幕僚單位一、由部門副總經(jīng)理指定匯辦部門內(nèi)非計劃型資本支出相關(guān)業(yè)務(wù)之單位，即為部門幕僚單位。二、負責部門內(nèi)各單位預(yù)算編列、流用申請之初審評估、效益考核，及一般項目之必要性審查。三、負責部門內(nèi)各單位預(yù)算動支、流用申請管制工作。四、定期檢討部門預(yù)算執(zhí)行情形。五、匯辦部門內(nèi)各單位之預(yù)算保留作業(yè)。第十三條人力資源處負責全公司教學設(shè)備項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及預(yù)算編列之匯總。第十四條秘書處負責全公司傳真機項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及預(yù)算編列之匯總。第十五條公用設(shè)施處負責全公司有關(guān)公用設(shè)施（含通訊設(shè)備）項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及全公司無線電對講機項目預(yù)算編列之匯總。第十六條設(shè)備處一、負責全公司天車項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查。二、負責全公司空調(diào)設(shè)備、飲水機等項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及預(yù)算編列之匯總、流用之復(fù)審評估。三、負責全公司有關(guān)機械設(shè)備及土木營建項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范、施工技術(shù)及可行性審查、流用之復(fù)審評估。四、負責全公司機動車輛（含引擎動力設(shè)備）項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范審查，及全公司商用公務(wù)車項目預(yù)算編列之匯總。五、負責主辦單位委托辦理事項。第十七條電控處一、負責全公司電氣設(shè)備、儀表、程控計算機等項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范、施工技術(shù)及可行性審查。二、負責主辦單位委托辦理事項。第十八條安全衛(wèi)生處負責全公司安全及衛(wèi)生項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及屬全公司通用性安全衛(wèi)生項目預(yù)算編列之匯總。第十九條環(huán)境保護處負責全公司環(huán)境保護項目預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及屬全公司通用性環(huán)境保護項目預(yù)算編列之匯總。第二十條信息系統(tǒng)處負責全公司計算機設(shè)備（含軟硬件，但不含用于制程控制或?qū)儆谡自O(shè)備之一部分者）及其外圍設(shè)備等有關(guān)非計劃型資本支出預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查，及預(yù)算編列之匯總。第廿一條技術(shù)規(guī)劃發(fā)展處負責全公司新技術(shù)、新材料引進與推廣項目及制程改善之改造項目的預(yù)算編列、流用之規(guī)范與必要性審查、及預(yù)算編列之匯總。第廿二條成本處依據(jù)總經(jīng)理核定之預(yù)算表，將非計劃型資本支出預(yù)算表總額編入年度營業(yè)預(yù)算，并于奉董事長核議后，通知工業(yè)工程處辦理。第廿三條工業(yè)工程處一、負責全公司非計劃型資本支出預(yù)算編列、流用之復(fù)審評估及預(yù)算表之匯編。二、預(yù)算表經(jīng)總經(jīng)理核定后，送成本處辦理預(yù)算編制事宜。三、于董事長通過年度營業(yè)預(yù)算后，將預(yù)算表（如董事長對預(yù)算金額有調(diào)整時，應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)一級單位修改，并調(diào)整原編預(yù)算表，陳總經(jīng)理核定)以書面通知各部門幕僚單位及主辦單位。四、定期提供各主辦單位非計劃型資本支出執(zhí)行進度與預(yù)算控制情形。五、就各主辦單位提出的非計劃型資本支出效益考核，對管理重點項目辦理復(fù)評，并匯總提報經(jīng)理部門核閱。六、依效益復(fù)評數(shù)據(jù)，辦理組織人力或協(xié)力契約、標準成本、目標管理等有關(guān)數(shù)據(jù)之修訂事宜。第廿四條采購處一、若于年度開始前接獲經(jīng)主辦單位部門副總經(jīng)理核準之請購專簽，則可立即進行探價、會請審查規(guī)范、澄清規(guī)范及討論訂購合約之內(nèi)容，俟接獲預(yù)算核準通知后，依采購作業(yè)程序辦理比、議價簽約。二、若于年度開始后接獲已核準之請購單及動支申請表，則依一般采購作業(yè)程序辦理。第廿五條會計處一、負責年度非計劃型資本支出報支之審核。二、財物購置或工程營建完竣后，依據(jù)計算機數(shù)據(jù)及（或）施工單位之竣工數(shù)據(jù)，辦理結(jié)算。三、負責提供各部門幕僚單位及工業(yè)工程處有關(guān)預(yù)