審計練習(xí)試題

第頁審計練習(xí)試題1.除因客觀原因需長期整改的問題外，次輪審計整改期限一般應(yīng)為（）。A、一個月B、兩個月C、三個月D、半個月【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計管理信息系統(tǒng)審計整改工作實施辦法（暫行）、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】187號、第六條2.下面（）不是保安員的主要職責(zé)。A、“以客戶為中心”，文明執(zhí)勤，服從管理，忠于職守，自覺維護行業(yè)形象。B、做好接送（繳）款和加鈔期間的安全檢查、人員清場和安全警戒。C、保守遼寧省農(nóng)村信用社和客戶秘密，不得向外人泄露。D、協(xié)助負責(zé)人和安全員做好每月報警系統(tǒng)測試工作?！菊_答案】：D解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作管理規(guī)定（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)〔2019〕117號）第二章第十六條“保安員的主要職責(zé)（一）保安員要在營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)和安全員的具體指導(dǎo)下，正確履行本崗位安全職責(zé)。（二）“以客戶為中心”，文明執(zhí)勤，服從管理，忠于職守，自覺維護行業(yè)形象。（三）做好營業(yè)網(wǎng)點的守護工作，確保安全。維護好營業(yè)場所正常的經(jīng)營秩序，做好營業(yè)大廳、自助銀行、大廳門前等區(qū)域的日常執(zhí)勤工作。（四）協(xié)助安全員做好營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)各項日常安全檢查，重點對可疑人員、物品和可疑包裹進行排查。（五）做好接送（繳）款和加鈔期間的安全檢查、人員清場和安全警戒。（六）負責(zé)客戶安全的保障工作，主動提示客戶做好防搶、防盜、防詐騙等案件防范，協(xié)助處置好擾亂營業(yè)秩序和侵害客戶利益的事件。（七）加強安全防范，防止各類案件的發(fā)生，保護營業(yè)網(wǎng)點安全和客戶人身、財產(chǎn)安全。（八）積極參加本營業(yè)網(wǎng)點組織的安全教育和應(yīng)急預(yù)案演練，熟悉本崗位在突發(fā)事件中的職責(zé)、任務(wù)及相應(yīng)的處置方法。（九）值勤時遇突發(fā)事件，要立即按照相關(guān)應(yīng)急預(yù)案進行處置并報告負責(zé)人。（十）保守遼寧省農(nóng)村信用社和客戶秘密，不得向外人泄露?！?.真實性審計法人行社在省聯(lián)社年度真實性審計中被確定為不真實的，扣罰領(lǐng)導(dǎo)班子當(dāng)年兌現(xiàn)延期支付金額的（）%。A、30B、40C、50D、60【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社法人行社高管人員薪酬指導(dǎo)意見》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]91號）六延期支付與扣罰（二）：“真實性審計法人行社在省聯(lián)社年度真實性審計中被確定為不真實的，扣罰領(lǐng)導(dǎo)班子當(dāng)年兌現(xiàn)延期支付金額的40%。”4.薪酬委員會原則上應(yīng)當(dāng)由（）董事?lián)呜撠?zé)人。A、外部B、獨立C、非獨立董事D、執(zhí)行董事【正確答案】：B解析：

《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號）第二章公司治理組織架構(gòu)第二節(jié)董事會第二十四條：“審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會原則上應(yīng)當(dāng)由獨立董事?lián)呜撠?zé)人，其中審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會中獨立董事應(yīng)當(dāng)占適當(dāng)比例?！?.實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，要堅持()統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，紀委組織協(xié)調(diào)，黨政齊抓共管，部門各負其責(zé)，形成依靠職工支持和參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。A、黨委B、領(lǐng)導(dǎo)班子C、全體干部D、省聯(lián)社【正確答案】：A解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施辦法（修訂）》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)黨〔2021〕78號）第一章第四條“實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，要堅持黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，紀委組織協(xié)調(diào)，黨政齊抓共管，部門各負其責(zé)，形成依靠職工支持和參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制?！?.各法人機構(gòu)（）承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任。A、股東（社員）代表大會B、董（理）事會C、監(jiān)事會D、行長（主任）辦公會【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社全面風(fēng)險管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)[2020]275號，第11條7.《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技安全運維管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）中安全運維管理的主要目標是通過制度化、規(guī)范化、流程化信息系統(tǒng)運維工作，保障（）信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運行。A、轄內(nèi)B、系統(tǒng)內(nèi)C、網(wǎng)點D、機房內(nèi)【正確答案】：D解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技安全運維管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）第一章第二條8.一般審計人員行為規(guī)范履行情況的檢查由（）領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)。A、上級審計部門B、本級審計部門C、本級機構(gòu)D、省聯(lián)社審計部【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計人員行為規(guī)范（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】376號、第四條9.“金信通”商戶應(yīng)妥善保管簽購單商戶留存聯(lián)，且保管期不得少于（）年A、1B、2C、3D、5【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社“金信通”業(yè)務(wù)管理暫行辦法、遼農(nóng)信聯(lián)[2014]383號、第八章第四十四條10.法人行社()部門對本級不良貸款余額增減和不良貸款率變化的總體情況進行監(jiān)測。A、信貸管理部門B、風(fēng)險管理部門C、審計部門D、風(fēng)險管理委員會【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2018】391號）第六章第十八條第（二）款11.按財稅制度規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按（）計提折舊，并根據(jù)用途計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)期損益。A、月B、季C、半年D、年【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)（項目）貸款評估指引（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]72號）“第二十九條評價規(guī)則二、折舊攤銷（一）折舊費用:按財稅制度規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按月計提折舊，并根據(jù)用途計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的折舊方法一般采用直線法，包括年限平均法和工作量法”。12.各級行社在進行固定資產(chǎn)投資時，要符合《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》中關(guān)于固定資產(chǎn)賬面價值與在建工程賬面價值之和與凈資產(chǎn)的比重不得超過（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社法人行社固定資產(chǎn)管理暫行辦法遼農(nóng)信聯(lián)[2019]43號第二十二條13.各級行社應(yīng)定期清理財務(wù)應(yīng)付及暫收款，對確實無法支付的應(yīng)付、暫收款項和依據(jù)合同、協(xié)議不予返還的款項，經(jīng)認定后，確認為收益，轉(zhuǎn)入（）。A、手續(xù)費收入B、未分配利潤C、其他業(yè)務(wù)收入D、營業(yè)外收入【正確答案】：D解析：

遼寧省農(nóng)村信用社財務(wù)應(yīng)付及暫收款管理辦法遼農(nóng)信聯(lián)[2013]545號第十二條14.（）的職責(zé)之一是建立健全各項安全保衛(wèi)制度，制定年度工作計劃，督促安全保衛(wèi)部門抓好落實。A、各級安全保衛(wèi)部門B、各級保衛(wèi)工作人員C、市級管理機構(gòu)主要負責(zé)人D、市、縣級農(nóng)商行和縣級聯(lián)社主要負責(zé)人【正確答案】：D解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作管理規(guī)定（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)〔2019〕117號）第二章第十一條“市、縣級農(nóng)商行和縣級聯(lián)社主要負責(zé)人對本機構(gòu)和轄內(nèi)各機構(gòu)的安全防范工作負責(zé)。具體職責(zé)是：（一）結(jié)合本機構(gòu)的工作特點，建立健全安全保衛(wèi)工作責(zé)任制，要把安全工作與各單位績效考核結(jié)合起來，通過加強監(jiān)督、檢查、及時實施獎懲，使轄內(nèi)各機構(gòu)安全工作與每個員工的利益有機結(jié)合起來。（二）建立健全各項安全保衛(wèi)制度，制定年度工作計劃，督促安全保衛(wèi)部門抓好落實?！?5.（）具有對轄屬機構(gòu)的個人客戶信息、企業(yè)客戶信息、客戶操作日志查詢、柜員操作日志查詢以及報表系統(tǒng)的查詢的權(quán)限。A、法人機構(gòu)操作員B、營業(yè)網(wǎng)點柜員C、法人機構(gòu)管理員D、省聯(lián)社管理員【正確答案】：D解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)[2019]47號第六十六條16.客戶洗錢風(fēng)險等級分類以（）為單位。A、客戶B、賬戶C、信息D、交易【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)〔2020〕102號）第五章第二十條17.信貸前臺（客戶經(jīng)理）、中后臺人員等在同一機構(gòu)（部門）、同一崗位工作滿（）年的，應(yīng)安排輪崗或更換服務(wù)對象。A、1B、2C、3D、4【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社員工履職回避及輪崗管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2020]135號）第四章第十二條重要崗位輪換對象及要求（一）：“信貸前臺（客戶經(jīng)理）、中后臺人員等在同一機構(gòu)（部門）、同一崗位工作滿3年的，應(yīng)安排輪崗或更換服務(wù)對象。”18.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于（）個工作日。A、10B、15C、18D、20【正確答案】：B解析：

《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號）第三章董事、監(jiān)事、高級管理人員第一節(jié)董事第五十五條：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于15個工作日?！?9.（)是全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和各類別風(fēng)險防范的第一責(zé)任人。A、董（理）事長B、行長（主任）C、監(jiān)事長D、主管信貸副行長（主任）【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社全面風(fēng)險管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)[2020]275號，第十一條20.法人機構(gòu)紀檢監(jiān)察部、人力資源部門負責(zé)按照相關(guān)規(guī)定，對違反可疑交易后續(xù)控制管理工作職責(zé)的（）的紀律處分。A、責(zé)任人B、負責(zé)人C、管理人D、保證人【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社可疑交易報告后續(xù)控制管理辦法》(遼農(nóng)信聯(lián)[2020]101號)第二章第九條21.低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)由各法人機構(gòu)在規(guī)定權(quán)限內(nèi)可直接辦理，不需經(jīng)信貸審查委員會審議，其流程為：（）。A、客戶申請→受理并調(diào)查→審查→有權(quán)人審批→與客戶簽訂合同→提供信用→信用收回。B、客戶申請→受理并調(diào)查→與客戶簽訂合同→提供信用→信用收回。C、客戶申請→受理并調(diào)查→審查→有權(quán)人審批→與客戶簽訂合同→信用收回。D、客戶申請→審查→有權(quán)人審批→與客戶簽訂合同→提供信用→信用收回?！菊_答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)［2021］62號）“第一章總則第五條低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)由各法人機構(gòu)在規(guī)定權(quán)限內(nèi)可直接辦理，不需經(jīng)信貸審查委員會審議，其流程為：客戶申請→受理并調(diào)查→審查→有權(quán)人審批→與客戶簽訂合同→提供信用→信用收回”。22.取得抵債資產(chǎn)要按照其公允價值入賬，入賬價值扣除相關(guān)的稅費、評估費、訴訟費等，以凈值依次抵頂貸款本金和利息，抵頂后的差額計入（）科目核算。A、抵債資產(chǎn)B、利息收入及支出C、其他業(yè)務(wù)收支D、營業(yè)外收支【正確答案】：D解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】377號）第七章、第五十四條23.電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的系統(tǒng)參與者證書管理員必須設(shè)置較為復(fù)雜的證書密碼，密碼位數(shù)至少（）位，應(yīng)含有數(shù)字、大小寫字母和特殊字符，并定期更換證書密碼，不得泄漏。A、6B、8C、10D、12【正確答案】：D解析：

關(guān)于修訂《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)管理辦法》等四項制度的通知，銀發(fā)[2018]152號，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)數(shù)字證書管理辦法“第二十四條電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的系統(tǒng)參與者證書管理員必須設(shè)置較為復(fù)雜的證書密碼，密碼位數(shù)至少12位，應(yīng)含有數(shù)字、大小寫字母和特殊字符，并定期更換證書密碼，不得泄漏?！?4.行政管理序列人員達齡退出領(lǐng)導(dǎo)崗位時，平移進入專業(yè)管理序列，職級（）。A、提高B、降低C、不變D、取消【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社職級管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]95號）五員工定級（五）特殊員工定級：“行政管理序列人員達齡退出領(lǐng)導(dǎo)崗位時，平移進入專業(yè)管理序列，職級不變?！?5.新增信貸業(yè)務(wù)的首次貸后檢查應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后（）日內(nèi)進行。A、10B、15C、30D、7【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社關(guān)于進一步加強貸后管理工作的意見（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]65號）“三、明確管理內(nèi)容，加強貸后管理（二）2.貸后檢查頻率。一是新增信貸業(yè)務(wù)的首次貸后檢查應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后15日內(nèi)進行。二是法人客戶信貸業(yè)務(wù)至少每月檢查一次。三是個人信貸業(yè)務(wù)按不同金額確定不同的貸后檢查頻率。其中，金額在50萬元（含）以下的，至少每半年檢查一次；金額在50萬元（不含）以上200萬元（含）以下的至少每季檢查一次；金額在200萬元（不含）以上的，至少每月檢查一次”。26.營業(yè)期間須有（）兼職的安全員及專職保安員在崗，安全員要在營業(yè)開始前檢查營業(yè)場所周圍環(huán)境及室內(nèi)有無不安全跡象，檢查防衛(wèi)器械、消防器材是否放置到位，監(jiān)控設(shè)備是否運行正常等，營業(yè)終了要檢查門、窗、水、電是否關(guān)閉等。A、一名B、兩名C、三名D、四名【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作管理規(guī)定（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)〔2019〕117號)第三章第十八條“營業(yè)期間須有一名兼職的安全員及專職保安員在崗，安全員要在營業(yè)開始前檢查營業(yè)場所周圍環(huán)境及室內(nèi)有無不安全跡象，檢查防衛(wèi)器械、消防器材是否放置到位，監(jiān)控設(shè)備是否運行正常等，營業(yè)終了要檢查門、窗、水、電是否關(guān)閉等。保安員負責(zé)維持客戶活動區(qū)秩序及安全，在交接款過程中協(xié)助維護運鈔車停放區(qū)域安全?！?7.高管人員違規(guī)積分每年度最高積分為（）分。A、6B、9C、12D、15【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計發(fā)現(xiàn)問題高級管理人員違規(guī)積分管理辦法（試行）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】100號、第七條28.強制休假期間的檢查包括專項審計與業(yè)務(wù)檢查等形式，并以（）為主。A、業(yè)務(wù)檢查B、專項審計C、經(jīng)濟責(zé)任審計D、離任審計【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社員工強制休假管理暫行辦法（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]216號）第三章組織實施第十二條：“強制休假期間的檢查包括專項審計與業(yè)務(wù)檢查等形式，并以專項審計為主。對各級管理人員實施的強制休假應(yīng)進行專項審計；對其他人員強制休假可視情況進行專項審計或業(yè)務(wù)檢查?！?9.省聯(lián)社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對庫房實行（）管理。A、一級B、二級C、三級D、四級【正確答案】：C解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】229號）第七十三條30.監(jiān)管評級2級（含）以上的機構(gòu)承兌匯票敞口額度任何時點不得超過各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【正確答案】：C解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】89號、“第二十三條省聯(lián)社根據(jù)各機構(gòu)監(jiān)管評級結(jié)果對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行比例控制，各機構(gòu)按下述比例控制承兌匯票總量：1.監(jiān)管評級2級（含）以上的機構(gòu)承兌匯票敞口額度任何時點不得超過各項貸款余額（不含貼現(xiàn)，下同）的30%；2.監(jiān)管評級3A機構(gòu)承兌匯票敞口額度任何時點不得超過各項貸款余額的20%；3.監(jiān)管評級3B（含）以下機構(gòu)承兌匯票敞口額度任何時點不得超過各項貸款余額的10%；”31.《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技制度管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）規(guī)定,為使制度體系的結(jié)構(gòu)更加清晰，對制度文檔進行（）管理。A、分類B、分層C、分級D、分項【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技制度管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）第六章制度分類和分級第十三條32.反洗錢工作報告實行“（）”的原則。A、統(tǒng)一管理，逐級報告B、分級管理，分級報告C、同級管理，同級報告D、逐級管理，統(tǒng)一報告【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社反洗錢工作報告辦法》(遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕176號)第一章第四條33.省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)票據(jù)交易業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，下列哪項不是信貸管理部職責(zé)？A、制定票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理工作相關(guān)制度B、指導(dǎo)法人機構(gòu)開展票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理工作C、組織票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)D、負責(zé)核定票據(jù)業(yè)務(wù)年度同業(yè)授信額度并上報至相關(guān)管理委員會【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子商業(yè)匯票交易業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】90號、“第十四條省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)票據(jù)交易業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)如下：（一）信貸管理部職責(zé)：1.制定票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理工作相關(guān)制度；2.指導(dǎo)法人機構(gòu)開展票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理工作；3.督導(dǎo)、檢查各法人機構(gòu)對監(jiān)管部門、省聯(lián)社涉及本條線管理制度的落實情況；4.組織開展票據(jù)管理系統(tǒng)關(guān)于票據(jù)交易業(yè)務(wù)相關(guān)功能的設(shè)計、測試和上線投產(chǎn)工作；5.組織票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)；6.對票據(jù)交易業(yè)務(wù)進行日常管理,并通過票據(jù)管理系統(tǒng)對票據(jù)交易業(yè)務(wù)用信實施管控。34.經(jīng)濟責(zé)任審計報告正本一式（）份。A、3B、4C、5D、6【正確答案】：D解析：

遼寧省農(nóng)村信用社經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】362號、第三十八條35.各農(nóng)商銀行董事長是處理商業(yè)銀行股權(quán)事務(wù)的第一責(zé)任人。（）協(xié)助董事長工作，是處理股權(quán)事務(wù)的直接責(zé)任人。A、董事會秘書B、辦公室主任C、計財部經(jīng)理D、信貸部經(jīng)理【正確答案】：A解析：

遼寧省農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理指導(dǎo)意見（修訂），遼農(nóng)信聯(lián)[2020]336號文件，第四條。36.對于受到降級以上紀律處分的，應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)辦理職務(wù)、工資及其他有關(guān)待遇等相應(yīng)變更手續(xù)。A、7日B、一個月C、15日D、2個月【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法（試行）》遼農(nóng)信聯(lián)[2021]32號；第二章：處理程序；第三節(jié)：紀律處分程序；第三十四條（十一）37.下列關(guān)于庫管人員說法錯誤的是（）？A、庫管人員必須做到營業(yè)前開庫，營業(yè)終了鎖庫并撥亂密碼B、庫管人員必須由法人行社正式員工擔(dān)任C、庫管人員可以領(lǐng)取主賬簿D、中心金庫庫管人員不得對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)【正確答案】：C解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】229號）第五十五條38.審計檔案每卷裝訂的文件材料一般不超過（）張。A、100B、150C、200D、300【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計檔案管理辦法（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】377號、第十二條4項39.在對重組貸款客戶進行經(jīng)常性查訪的基礎(chǔ)上，每（）要對重組貸款至少進行一次貸后檢查，形成貸后檢查報告。A、月B、季度C、半年D、1年【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社貸款重組管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕63號第二十九條40.營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人對重要空白憑證及有價單證的庫存、領(lǐng)取、保管、作廢等情況，（）至少檢查一次。A、每天B、每周C、每月D、每季【正確答案】：B解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】225號）第二十七條41.制度后評估應(yīng)堅持健全性、統(tǒng)一性、完整性、（）四個原則。A、有效性B、流動性C、操作性D、及時性【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社制度后評估實施方案》遼農(nóng)信聯(lián)〔2020〕164號；第三章：制度后評估內(nèi)容；第八條42.遼寧省農(nóng)村信用社重要崗位人員，一年內(nèi)至少強制離崗休假（）次。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A解析：

《關(guān)于進一步貫徹落實銀監(jiān)會“四項制度”工作的通知》（遼農(nóng)信聯(lián)[2017]305號）三強制休假（二）強制休假的時間規(guī)定1：“上述重要崗位人員，一年內(nèi)至少強制離崗休假一次。”43.銀行保險機構(gòu)應(yīng)建立聲譽事件報告機制，明確報告要求、路徑和時限。對于符合突發(fā)事件信息報告有關(guān)規(guī)定的，按要求向（）報告A、監(jiān)管部門B、人民銀行C、省聯(lián)社D、支行【正確答案】：A解析：

銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理辦法（試行）44.（）是指賬務(wù)機構(gòu)在總賬系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)與其他業(yè)務(wù)管理部門記載的臺賬、登記簿之間的對賬。A、銀銀對賬B、系統(tǒng)內(nèi)部資金往來對賬C、銀企對賬D、內(nèi)部部門之間對賬【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社對賬管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2021】383號）第八條45.各級行社實物管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查，（）至少進行一次實地盤點。A、每月B、每季C、每年【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社法人行社固定資產(chǎn)管理暫行辦法遼農(nóng)信聯(lián)[2019]43號第四十九條46.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由法人總部對同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門進行集中統(tǒng)一授權(quán)，同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門不得進行轉(zhuǎn)授權(quán)，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或（）的同業(yè)業(yè)務(wù)。A、已授權(quán)B、無授信C、超授權(quán)D、超范圍【正確答案】：C解析：

《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號）第五條47.（）是指因故意或過失，不履行或不正確履行信貸崗位職責(zé)，對信貸違規(guī)違紀行為或引發(fā)的不良后果起直接作用的違規(guī)違紀人員。A、直接責(zé)任人B、間接責(zé)任人C、主責(zé)任人D、其他責(zé)任人【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]56號）“第二章制度體系第九條（一）直接責(zé)任人。是指因故意或者過失，不履行或不正確履行信貸崗位職責(zé)，對信貸違規(guī)違紀行為或引發(fā)的不良后果起直接作用的違規(guī)違紀人員”。48.柜員已領(lǐng)未用改版作廢的重要空白憑證，應(yīng)在作廢（）調(diào)劑給主賬簿柜員集中保管。A、當(dāng)日B、次日C、3日內(nèi)D、1周【正確答案】：A解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】225號）第十四條49.清收人員在不良貸款交接完畢后（）個工作日內(nèi)，根據(jù)信貸部門提供的不良貸款成因分析及處置建議報告，將相關(guān)信息錄入風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)。A、5B、10C、15D、20【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2018】391號）第三章第十一條第（三）款50.自然人不良貸款至少每（）催收1次。A、月B、季度C、半年D、年【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2018】391號）第四章第十二條第（二）款51.散布虛假信息、傳播謠言屬于（）A、工作中的異常表現(xiàn)B、組織紀律方面的異常表現(xiàn)C、個人行為方面的異常表現(xiàn)D、道德品質(zhì)方面的異常表現(xiàn)【正確答案】：C解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社員工異常行為管理辦法(修訂)》的通知52.某農(nóng)商行9月底存放同業(yè)款項（不含結(jié)算性）30億元，買入返售20億元，債券投資30億元，賣出回購款項30億元，則該行的杠桿率為（）。A、1.6倍B、1倍C、2倍D、1.7倍【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社資金營運業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)性限額管理指導(dǎo)意見（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2020]340號)第八條53.向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在（）本行社不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失程度，經(jīng)本行社董（理）事會批準的情況除外。A、一年內(nèi)B、兩年內(nèi)C、三年內(nèi)D、五年內(nèi)【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法，遼農(nóng)信聯(lián)[2020]337號文件，第四十一條第一項。54.對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)批準，（）予以暫時封存；A、無權(quán)B、應(yīng)當(dāng)C、授權(quán)D、有權(quán)【正確答案】：D解析：

審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定55.已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按照（）確認為固定資產(chǎn)入賬價值。A、賬面價值B、公允價值C、暫估價值D、可變現(xiàn)凈值【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社法人行社固定資產(chǎn)管理暫行辦法遼農(nóng)信聯(lián)[2019]43號第六十四條56.省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)電子銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，下列哪項是電子金融部職責(zé)（）。A、制定銀承業(yè)務(wù)管理工作相關(guān)制度B、指導(dǎo)法人機構(gòu)開展銀承業(yè)務(wù)管理工作C、組織銀承業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)D、協(xié)助信貸管理部完成網(wǎng)銀端票據(jù)業(yè)務(wù)功能測試工作【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】89號、“第六條省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)電子銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)如下：（三）電子金融部職責(zé)：1.協(xié)助信貸管理部完成網(wǎng)銀端票據(jù)業(yè)務(wù)功能測試工作；2.與本部門職責(zé)相關(guān)的票據(jù)業(yè)務(wù)管理工作。57.全省農(nóng)信各市縣級紀委收到反映省聯(lián)社管理干部的信訪舉報，要在（）個工作日內(nèi)報送駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組。駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組收到反映省聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)的信訪舉報，應(yīng)當(dāng)徑送省紀委監(jiān)委信訪舉報部門。A、5B、7C、10D、15【正確答案】：A解析：

《駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組信訪舉報管理工作規(guī)程（暫行）》(駐遼農(nóng)信紀[2021]48號)第九條“全省農(nóng)信各市縣級紀委收到反映省聯(lián)社管理干部的信訪舉報，要在5個工作日內(nèi)報送駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組。駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組收到反映省聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)的信訪舉報，應(yīng)當(dāng)徑送省紀委監(jiān)委信訪舉報部門?！?8.因違規(guī)行為受到經(jīng)濟處罰的人員，確需復(fù)審的，有權(quán)復(fù)審機構(gòu)必須在（)個工作日內(nèi)做出復(fù)審決定。省聯(lián)社理事會審計監(jiān)督委員會做出的復(fù)審決定為最終審核結(jié)果A、5B、10C、15D、30【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計處罰規(guī)定（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】189號、第二十二條59.未滿18周歲不具備完全民事行為能力的個人如何辦理金信卡（）。A、找信用社內(nèi)部員工代辦B、由警察代辦C、由其監(jiān)護人代為辦理D、以上都可以【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社借記卡業(yè)務(wù)管理辦法》遼農(nóng)信聯(lián)[2014]471號第七條60.固定資產(chǎn)貸款提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目（）進度與已投資額相匹配等要求。A、實際B、計劃C、后續(xù)D、投資【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理實施細則（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]61號）“第八章貸款發(fā)放與支付第三十條經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用”。61.重組貸款利率執(zhí)行（）。A、基準利率B、浮動利率C、市場報價利率（LPR）為定價基準D、固定利率【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社貸款重組管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕63號第十二條62.銀行業(yè)金融機構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級考評對象應(yīng)當(dāng)于（）日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。A、5B、8C、9D、10【正確答案】：D解析：

《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2012]34號）第四章監(jiān)管管理第二十八條：“銀行業(yè)金融機構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級考評對象應(yīng)當(dāng)于10日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)?！?3.審計文件材料歸檔工作實行（）負責(zé)制。A、審計部門負責(zé)人B、審計組組長C、主查人D、審計部經(jīng)理【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計檔案管理辦法（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】377號、第十二條2項64.省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)電子銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，下列哪項是審計部職責(zé)（）。A、制定銀承業(yè)務(wù)管理工作相關(guān)制度B、指導(dǎo)法人機構(gòu)開展銀承業(yè)務(wù)管理工作C、組織銀承業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)D、負責(zé)對各法人機構(gòu)銀承業(yè)務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)辦理情況進行督導(dǎo)與檢查【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】89號、“第六條省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)電子銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)如下：（八）審計部職責(zé):1.負責(zé)對各法人機構(gòu)銀承業(yè)務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)辦理情況進行督導(dǎo)與檢查；2.與本部門職責(zé)相關(guān)的銀承業(yè)務(wù)管理工作?！?5.《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的（）；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。A、20%B、15%C、12%D、5%【正確答案】：D解析：

《住房公積金管理條例》第十八條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。66.監(jiān)事任期每屆（），任期屆滿，連選可以連任。A、二年B、三年C、四年D、五年【正確答案】：B解析：

《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號）第三章董事、監(jiān)事、高級管理人員第二節(jié)監(jiān)事第六十條：“監(jiān)事任期每屆三年，任期屆滿，連選可以連任。”67.高風(fēng)險客戶應(yīng)至少每（）重新評定一次A、一年B、半年C、兩年D、三年【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)〔2020〕102號）第五章第二十五條68.商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的（）。A、25%B、30%C、35%D、40%【正確答案】：C解析：

《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]14號）第二章薪酬結(jié)構(gòu)第六條：“商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%?！?9.合規(guī)風(fēng)險管理部門是指本機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立的()負責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。A、專門B、兼職C、主要D、獨立【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]200號）第二條70.合作社及其成員逾期貸款金額超過該合作社及其成員貸款總額的（），信用等級不得高于BBB級。A、1%B、1.5%C、2%D、2.5%【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社農(nóng)民專業(yè)合作社信用等級評定管理辦法（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2021]75號)第二章第十條“當(dāng)合作社客戶發(fā)生以下情形時，其初評信用等級須進行限定：合作社及其成員逾期貸款金額超過該合作社及其成員貸款總額的2%，信用等級不得高于BBB級”。71.法人行社受到外部審計機關(guān)、銀保監(jiān)局、人民銀行等經(jīng)濟處罰的，違規(guī)積分每次對所在法人行社理（董）事長、主任（行長）、分管該工作的高管人員分別記（）分。A、2B、1C、3D、4【正確答案】：A解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計發(fā)現(xiàn)問題高級管理人員違規(guī)積分管理辦法（試行）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】100號、第五條（二）款72.電子商業(yè)匯票是指電子形式的（）。A、銀行承兌匯票B、電子商業(yè)承兌匯票C、銀行承兌匯票與電子商業(yè)承兌匯票D、銀行匯票【正確答案】：C解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子商業(yè)匯票交易業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】90號、“第二條本辦法所稱電子商業(yè)匯票是指電子形式的銀行承兌匯票與電子商業(yè)承兌匯票?！?3.訴前財產(chǎn)保全的申請人在人民法院采取保全措施后，（）日內(nèi)不起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除保全措施A、10B、15C、20D、30【正確答案】：D解析：

申請人在人民法院采取保全措施后，三十日內(nèi)不依法起訴或者申請仲裁的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除保全74.《遼寧省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)人員違規(guī)責(zé)任認定與處理工作細則》責(zé)任認定對象為信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的（），包括直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。A、違規(guī)人員和違紀人員B、操作人員和監(jiān)督人員C、經(jīng)辦人員和管理人員D、調(diào)查人員和審查人員【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信貸從業(yè)人員違規(guī)責(zé)任認定與處理規(guī)定（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2021]59號)“第一章總則第二條本規(guī)定適用于遼寧省農(nóng)村信用社轄內(nèi)各法人機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的經(jīng)辦人員與管理人員，包括直接責(zé)任人和間接責(zé)任人”。75.風(fēng)險資產(chǎn)擴張規(guī)劃利潤積累需求額，為至少滿足下（）會計年度風(fēng)險資產(chǎn)擴張、資本充足率達標所需的利潤留存額度。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A解析：

遼寧省農(nóng)村商業(yè)銀行利潤分配管理辦法，遼農(nóng)信聯(lián)[2020]334號文件，第九條第三項。76.省農(nóng)村信用社消費者權(quán)益保護工作的議事機構(gòu)，按照（）授權(quán)，對全系統(tǒng)銀行業(yè)消費者權(quán)益保護工作開展的全面性、有效性、及時性進行監(jiān)督和評價。A、董事會B、理事會C、股東代表大會D、職工代表大會【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社消費者權(quán)益保護工作體制機制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（遼農(nóng)信聯(lián)[2015]6號）一省聯(lián)社本級消費者權(quán)益保護機構(gòu)設(shè)置“消保委作為全省農(nóng)村信用社消費者權(quán)益保護工作的議事機構(gòu)，按照理事會授權(quán)，對全系統(tǒng)銀行業(yè)消費者權(quán)益保護工作開展的全面性、有效性、及時性進行監(jiān)督和評價，消保委下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在省聯(lián)社消費者權(quán)益保護部（負債管理部二級部門）?！?7.清收人員應(yīng)于移交后（）個工作日內(nèi)，對不良貸款進行現(xiàn)場調(diào)查。A、5B、10C、15D、20【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2018】391號）第三章第十一條第（四）款78.()應(yīng)加大對貸款重組執(zhí)行情況和重組貸款風(fēng)險狀況檢查力度。A、信貸部門B、作業(yè)監(jiān)督中心C、各級審計部門D、貸款審查審批中心【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社貸款重組管理辦法（修訂）》遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕63號第三十一條79.各法人機構(gòu)原則上不得接受下列人員的保證擔(dān)保：（）。A、各級農(nóng)信機構(gòu)負責(zé)人、員工B、有合法收入來源和充足的代償能力C、有固定的住所D、無洗錢、恐怖融資行為【正確答案】：A解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)［2021］74號）“第二章貸款保證擔(dān)保第一節(jié)保證人的資格第十九條各法人機構(gòu)原則上不得接受下列人員的保證擔(dān)保：（一）擔(dān)任法定代表人、董事或高級管理人員所在公司在其任職期間有過破產(chǎn)、逃廢銀行債務(wù)等行為的；（二）有過拖欠銀行貸款本息等不良信用記錄的；（三）有賭博、吸毒等不良行為或犯罪記錄的；（四）各級農(nóng)信機構(gòu)負責(zé)人、員工；（五）有洗錢、恐怖融資行為的；（六）貸款機構(gòu)認為不適宜提供保證擔(dān)保的其他人員”。80.省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)票據(jù)交易業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，下列哪項不是風(fēng)險管理部職責(zé)？A、制定本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)的相關(guān)制度及規(guī)定B、提出本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)及改造需求，實施系統(tǒng)測試及上線投產(chǎn)工作C、指導(dǎo)法人機構(gòu)開展本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理相關(guān)工作D、負責(zé)核定票據(jù)業(yè)務(wù)年度同業(yè)授信額度并上報至相關(guān)管理委員會【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子商業(yè)匯票交易業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】90號、“第十四條省聯(lián)社各部門協(xié)同對各法人機構(gòu)票據(jù)交易業(yè)務(wù)進行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)如下：（五）風(fēng)險管理部職責(zé):1.制定本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)的相關(guān)制度及規(guī)定；2.提出本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)及改造需求，實施系統(tǒng)測試及上線投產(chǎn)工作；3.指導(dǎo)法人機構(gòu)開展本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)管理相關(guān)工作；4.督導(dǎo)、檢查法人機構(gòu)對本條線涉及票據(jù)交易業(yè)務(wù)相關(guān)制度的落實情況；5.與本部門職責(zé)相關(guān)的票據(jù)交易業(yè)務(wù)其他管理工作。81.流動資金貸款按期限劃分可分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。中期流動資金貸款是指期限在一年至（）的貸款。A、三年B、五年C、三年（含）D、五年（含）【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理實施細則（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]71號）“第二章種類與用途第九條流動資金貸款按期限劃分可分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。短期流動資金貸款是指期限在一年（含）以內(nèi)的貸款。中期流動資金貸款是指期限在一年至三年（含）的貸款”。"82.流動資金貸款主要用于（）。A、固定資產(chǎn)建設(shè)B、日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)C、股權(quán)投資D、鋪底流動資金【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理實施細則（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)［2021］71號）“第二章種類與用途第十條流動資金貸款主要用途用于滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各類存貨、季節(jié)性物資儲備等生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)性、經(jīng)常占用性或臨時資金需求。不得發(fā)放鋪底流動資金貸款”。83.擬提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)代理服務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)以法人為單位報經(jīng)（）同意。A、銀保監(jiān)會B、人民銀行C、上海票據(jù)交易所D、深圳票據(jù)交易所【正確答案】：C解析：

關(guān)于修訂《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)管理辦法》等四項制度的通知，銀發(fā)[2018]152號，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)管理辦法“第三十條擬提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)代理服務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)以法人為單位報經(jīng)上海票據(jù)交易所同意?！?4.銀行卡透支單戶貸款本金在（）萬元（或等值外幣）及以下的，逾期后經(jīng)追索1年以上，并且不少于6次追索，仍未能收回的剩余債權(quán)，可認定為呆賬。A、3B、5C、10D、20【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法（2018年修訂版）遼農(nóng)信聯(lián)〔2018〕392號第二章第六條（十）85.辦理抵押貸款，貸款額要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營與資信情況和抵押物的不同情況合理確定，抵押率一般不超過（）%，最高不超過（）%。A、50、70B、50、80C、70、80D、40、60【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]56號）“第八章貸款業(yè)務(wù)第二十九條（二）2.抵押貸款，是指按《中華人民共和國民法典》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的合法有效財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。貸款額要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營與資信情況和抵押物的不同情況合理確定，抵押率一般不超過50%，最高不超過80%”。86.對于收?。ǎ┍ＷC金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，按照《遼寧省農(nóng)村信用社低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進行調(diào)查、審查和審批（核準）。A、50%B、70%C、90%D、100%【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】89號、“第十三條對于收取100%保證金等低風(fēng)險擔(dān)保方式的銀承業(yè)務(wù)，按照《遼寧省農(nóng)村信用社低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行調(diào)查、審查和審批（核準）?！?7.依據(jù)相關(guān)法律及省聯(lián)社制度規(guī)定，對借款人應(yīng)在貸款到期后（）年內(nèi)通過派發(fā)催收通知單、依法訴訟等方式延續(xù)訴訟時效A、6個月B、1年C、2年D、3年【正確答案】：D解析：

權(quán)利人向義務(wù)人提出履行請求”，訴訟時效中斷88.超過年檢期未年檢的賬戶，應(yīng)立即停止該賬戶的使用，并及時通知客戶自發(fā)出通知之日起()日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期未辦理銷戶手續(xù)的，視同自愿銷戶，列入久懸專戶管理，可不辦理對賬。A、5B、10C、20D、30【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社對賬管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2021】383號）第二十七條89.省聯(lián)社結(jié)合年度合規(guī)管理考核和真實性檢查情況，以及（）結(jié)果，未來經(jīng)營發(fā)展及穩(wěn)定性情況，對利潤分配預(yù)案進行指導(dǎo)。A、審計中心B、內(nèi)部審計C、外部審計D、條線審計【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村商業(yè)銀行利潤分配管理辦法，遼農(nóng)信聯(lián)[2020]334號文件，第十三條。90.A級（含）以上合作社是法人機構(gòu)重點支持的客戶，（）級（含）以下合作社可適度支持，并設(shè)立和約定完善的風(fēng)險防范措施及貸款條件。A、BBB+BBBC、BBB-D、BB【正確答案】：B解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社農(nóng)民專業(yè)合作社貸款管理辦法（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2021]40號)第二章第八條“A級（含）以上合作社是法人機構(gòu)重點支持的客戶，BBB級（含）以下合作社可適度支持，并設(shè)立和約定完善的風(fēng)險防范措施及貸款條件”。91.營業(yè)場所現(xiàn)金區(qū)聯(lián)動門原則上應(yīng)（）處于鎖閉狀態(tài)，除接送款箱（武裝押運）、緊急逃生等特殊情況外不得出現(xiàn)雙開現(xiàn)象。A、6小時B、12小時C、24小時D、48小時【正確答案】：C解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作管理規(guī)定（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)〔2019〕117號)第三章第十九條“（八）營業(yè)場所現(xiàn)金區(qū)聯(lián)動門原則上應(yīng)24小時處于鎖閉狀態(tài)，除接送款箱（武裝押運）、緊急逃生等特殊情況外不得出現(xiàn)雙開現(xiàn)象?！?2.黨風(fēng)廉政建設(shè)，紀委負（）責(zé)任。A、管理B、主體C、次要D、監(jiān)督【正確答案】：D解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施辦法（修訂）》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)黨〔2021〕78號）第二章第九條“黨風(fēng)廉政建設(shè)，紀委負監(jiān)督責(zé)任。各級紀委作為黨內(nèi)監(jiān)督的專責(zé)機關(guān)，對黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)無旁貸，必須履行好監(jiān)督責(zé)任。既要協(xié)助黨委加強黨風(fēng)建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作，又要督促檢查相關(guān)部門落實黨風(fēng)廉政建設(shè)各項工作任務(wù)，經(jīng)常進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處腐敗問題，集中精力抓好執(zhí)紀監(jiān)督問責(zé)主業(yè)?！?3.法人行社對被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過（）年，且被投資企業(yè)資不抵債的，法人行社無法收回的股權(quán)，可認定為呆賬。A、5B、10C、15D、20【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法（2018年修訂版）遼農(nóng)信聯(lián)〔2018〕392號第二章第五條（十九）款494.兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定賣出金融資產(chǎn)，再按照約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)回購的資金融通行為,稱為（）。A、買入返售B、賣出回購C、同業(yè)借款D、同業(yè)拆入【正確答案】：B解析：

《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（沈銀發(fā)[2014]97號）《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》銀發(fā)[2014]127號第五條95.任中經(jīng)濟責(zé)任審計是對實際任期超過（）年的應(yīng)當(dāng)進行經(jīng)濟責(zé)任審計。A、1B、2C、3D、5【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】362號、第五條(二）款96.同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并負責(zé)集中進行會計處理，（）承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。A、部分B、適當(dāng)C、全權(quán)D、無需【正確答案】：C解析：

《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號）第四條97.招標后沒有供應(yīng)商投標、沒有合格標的或者重新招標未能成立的采用（）招標方式。A、競爭性談判B、競爭性磋商C、邀請招標D、詢價【正確答案】：A解析：

遼寧省農(nóng)村信用社集中采購管理暫行辦法（2020年修訂稿）遼農(nóng)信聯(lián)[2020]366號第九條98.審計部門應(yīng)根據(jù)實際情況，將審計檔案每年（）前向同級機構(gòu)檔案管理部門移交.A、3月31日B、4月30日C、5月31日D、6月30日【正確答案】：C解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計檔案管理辦法（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】377號、第十九條99.（）是指遼寧省農(nóng)村信用社各級機構(gòu)在規(guī)章制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)等正式頒布或?qū)嵤┣?，本機構(gòu)合規(guī)管理部門對從合規(guī)的專業(yè)角度系統(tǒng)地提出合規(guī)風(fēng)險審查意見、建議和合規(guī)風(fēng)險提示的合規(guī)風(fēng)險管理活動。A、合規(guī)風(fēng)險B、合規(guī)審查C、內(nèi)控合規(guī)D、內(nèi)控審查【正確答案】：B解析：

遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)審查管理辦法100.遼寧省農(nóng)村信用社電子驗印系統(tǒng)營業(yè)機構(gòu)應(yīng)在收到預(yù)留（更換）印鑒的當(dāng)日最遲不能超過（）向采集點報送印鑒卡。A、當(dāng)日日終B、次日上午C、兩個工作日D、次日下午【正確答案】：B解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社電子驗印管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】241號）第十二條1.反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機構(gòu)從事反洗錢工作的人員有下列行為之一的，依法給予行政處分：A、違反規(guī)定進行檢查、調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施的B、泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的C、違反規(guī)定對有關(guān)機構(gòu)和人員實施行政處罰的D、其他不依法履行職責(zé)的行為【正確答案】：ABCD解析：

《中華人民共和國反洗錢法》第六章第三十條2.金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)及政策規(guī)定，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，遵循（）原則，加強內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保各類風(fēng)險得到有效控制。A、協(xié)商自愿B、誠信自律C、風(fēng)險自擔(dān)D、互幫互助E、利潤最大化【正確答案】：ABC解析：

《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（沈銀發(fā)[2014]97號）八3.《遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理辦法》所稱合規(guī)是指使本機構(gòu)的經(jīng)營活動與（）相一致。A、法律B、規(guī)則C、準則D、領(lǐng)導(dǎo)指示【正確答案】：ABC解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]200號）第二條4.遼寧省農(nóng)村信用社員工應(yīng)遵守的職業(yè)操守包括（）。A、嚴守秘密B、服務(wù)為本C、勤勉履職D、專業(yè)勝任【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社員工職業(yè)操守和行為準則》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]346號）第二章5.離任經(jīng)濟責(zé)任審計是指因被審計人任期屆滿，或者任期內(nèi)辦理（）等事項進行的經(jīng)濟責(zé)任審計。A、調(diào)任B、免職C、辭退D、退休【正確答案】：ABCD解析：

遼寧省農(nóng)村信用社經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】362號、第五條（一）款6.在紀檢監(jiān)察自身監(jiān)督方面，監(jiān)督的重點是：加強政治建設(shè)、思想建設(shè)、()情況。A、道德建設(shè)B、素質(zhì)建設(shè)C、作風(fēng)建設(shè)D、組織建設(shè)【正確答案】：CD解析：

關(guān)于印發(fā)《駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組強化紀檢監(jiān)察日常監(jiān)督檢查實施辦法（暫行）》的通知（駐遼農(nóng)信紀〔2021〕53號）第二章“監(jiān)督內(nèi)容第十二條在紀檢監(jiān)察自身監(jiān)督方面，監(jiān)督的重點是：（一）加強政治建設(shè)、思想建設(shè)、組織建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)情況。”7.新產(chǎn)品的開發(fā)、新業(yè)務(wù)的拓展的合規(guī)審查要點為（）A、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)是否屬于本機構(gòu)經(jīng)營范圍，具有經(jīng)營資格B、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程是否進行合規(guī)性審查和消費者權(quán)益保護審查C、對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)中可能存在的合規(guī)風(fēng)險是否采取了充分有效的防范措施D、對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)準備采取的營銷手段、營銷措施、宣傳廣告等是否合規(guī)【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)審查管理辦法》的通知經(jīng)第四屆理事會第二十四次會議審議通過8.監(jiān)事會負責(zé)對本轄金融市場業(yè)務(wù)進行監(jiān)督，特別是對（）的監(jiān)督。A、操作風(fēng)險B、合規(guī)性風(fēng)險C、信用風(fēng)險D、市場風(fēng)險【正確答案】：AB解析：

遼寧省農(nóng)村信用社法人行社金融市場業(yè)務(wù)運行管理指導(dǎo)意見(修訂）(遼農(nóng)信聯(lián)[2020]322號)第二章第八條9.本辦法所稱票據(jù)交易是指電子商業(yè)匯票的()。A、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)B、質(zhì)押式回購C、買斷式回購【正確答案】：ABC解析：

遼寧省農(nóng)村信用社電子商業(yè)匯票交易業(yè)務(wù)管理辦法遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕90號10.（）等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于本辦法第五條第一至十一款之原因，無法償還墊款，法人行社經(jīng)追償后，仍無法收回的墊款?？烧J定為呆賬A、開立信用證B、開具保函C、辦理承兌匯票D、核銷貸款【正確答案】：ABC解析：

遼寧省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法（2018年修訂版）遼農(nóng)信聯(lián)〔2018〕392號第二章第五條（十二）11.法人行社涉刑案件處置工作包括：（）A、案件分類B、信息報送C、案件調(diào)查D、案件問責(zé)E、案件審結(jié)【正確答案】：ABCDE解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社涉刑案件處置工作操作細則》的通知,遼農(nóng)信聯(lián)〔2020〕365號第一章總則第三條12.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)（）因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。A、國民經(jīng)濟發(fā)展狀況B、市場變化C、自身發(fā)展戰(zhàn)略D、風(fēng)險偏好【正確答案】：ABCD解析：

《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2012]34號）第三章考評機制第十六條：“銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃?！?3.合規(guī)風(fēng)險識別途徑主要包括（）、新產(chǎn)品/新業(yè)務(wù)管理、內(nèi)外部檢查及內(nèi)外部審計、客戶投訴等A、制度管理B、合規(guī)咨詢與審核C、合同管理D、合規(guī)測試【正確答案】：ABCD解析：

《合規(guī)風(fēng)險管理辦法》遼農(nóng)信聯(lián)[2019]200號第三章第二十二條14.地方性法人銀行要回歸（）的本源，把握地緣、親緣、人緣的軟信息優(yōu)勢。A、服務(wù)地方B、服務(wù)社區(qū)C、扶持房地產(chǎn)行業(yè)D、服務(wù)實體經(jīng)濟【正確答案】：ABD解析：

《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于2021年進一步推動小微企業(yè)金融服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)[2021]49號)“地方性法人銀行要回歸服務(wù)地方、服務(wù)社區(qū)、服務(wù)實體經(jīng)濟的本源，把握地緣、親緣、人緣的軟信息優(yōu)勢”。15.法人行社風(fēng)險管理部匯總呆賬核銷明細表，并由法人行社（）在呆賬核銷申報表相關(guān)意見欄內(nèi)簽署具體意見、簽字并加蓋公章。A、理（董）事長B、主任（行長）C、監(jiān)事長D、分管主任（分管行長）【正確答案】：BD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法（2018年修訂版）》遼農(nóng)信聯(lián)〔2018〕392號第十六條16.工資總額是指法人行社在一個會計年度內(nèi)直接支付給與本行社建立勞動關(guān)系的全部職工的勞動報酬總額，包括（）以及其他特殊情況下支付的工資等。A、工資B、獎金C、津貼D、補貼E、加班工資【正確答案】：ABCDE解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社法人行社工資總額管理暫行辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]103號）三工資總額決定機制：“工資總額是指法人行社在一個會計年度內(nèi)直接支付給與本行社建立勞動關(guān)系的全部職工的勞動報酬總額，包括工資、獎金、津貼、補貼、加班工資、以及其他特殊情況下支付的工資等?！?7.屬于庫房“六無”標準的是（）。A、無霉爛B、無氧化C、無事故D、無差錯【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】229號）第七十二條18.資金業(yè)務(wù)總資產(chǎn)，包括（）。A、存放同業(yè)款項（不含結(jié)算性）B、拆放同業(yè)C、賣出回購D、買入返售【正確答案】：ABD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社資金營運業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)性限額管理指導(dǎo)意見（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2020]340號)第一章第三條19.理財產(chǎn)品投資嚴格按照商業(yè)銀行風(fēng)險管理辦法執(zhí)行，應(yīng)對其存在的（）等進行充分的分析評估，并采取措施進行防范、規(guī)避和控制。A、市場風(fēng)險B、操作風(fēng)險C、流動性風(fēng)險D、信用風(fēng)險【正確答案】：BCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社法人行社理財投資業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]21號）第五章第十七條20.《遼寧省農(nóng)村信用社信息科技安全保障問責(zé)辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2012]344號）中規(guī)定，未保障信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運行以及未制定與信息安全管理相關(guān)的科技制度等；未協(xié)調(diào)制定有關(guān)信息科技風(fēng)險管理策略，未為業(yè)務(wù)部門和信息科技部門提供建議及相關(guān)合規(guī)性信息，未實施持續(xù)信息科技風(fēng)險評估，未監(jiān)控信息安全威脅和不合規(guī)事件的發(fā)生等；未制定并執(zhí)行信息科技審計制度、（）和（），主要是未對信息科技()和()進行審計等，導(dǎo)致本單位發(fā)生重大信息安全事件追究信息科技風(fēng)險相關(guān)部門主要責(zé)任人責(zé)任。A、流程B、審計計劃C、整個生命周期D、重大事件【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信息科技安全保障問責(zé)辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2012]344號）二、問責(zé)機制第八條21.《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控中心管理工作指導(dǎo)意見》規(guī)定，遠程聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)計算機病毒防治管理遵循統(tǒng)一管理、（）的原則。A、分級負責(zé)B、集中監(jiān)控C、全面防護D、定期查殺【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控中心管理工作指導(dǎo)意見》（遼農(nóng)信聯(lián)辦〔2019〕92號）三（五）6“（1）遠程聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)計算機病毒防治管理遵循統(tǒng)一管理、分級負責(zé)、集中監(jiān)控、全面防護、定期查殺的原則?！?2.下列選項中，屬于洗錢罪對象的有（）A、毒品犯罪所得及其產(chǎn)生的收益B、金融詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益C、破壞金融管理秩序犯罪所得及其產(chǎn)生的收益D、貪污賄賂犯罪所得及其產(chǎn)生的收益E、黑社會性質(zhì)的組織犯罪所得及其產(chǎn)生的收益【正確答案】：ABCDE解析：

《刑法》第191條23.《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技投入管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）中，信息科技投入包括（）信息科技人力資源費用、其他投入等。A、基礎(chǔ)設(shè)施投入B、電子設(shè)備采購?fù)度隒、軟件采購?fù)度隓、系統(tǒng)開發(fā)項目投入E、系統(tǒng)運營投入F、信息科技咨詢投入【正確答案】：ABCDEF解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信息科技投入管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2018]24號）第三章術(shù)語定義第五條24.《科技檢查管理辦法》中規(guī)定檢查方法主要包括（）等。對于非現(xiàn)場檢查及現(xiàn)場檢查可以采取的檢查方法分別為：（一）非現(xiàn)場檢查：調(diào)查問卷、文檔審閱、電話訪談、技術(shù)檢測；（二）現(xiàn)場檢查：文檔審閱、現(xiàn)場訪談、現(xiàn)場觀察、技術(shù)檢測。A、調(diào)查問卷B、文檔審閱C、電話訪談D、現(xiàn)場訪談E、現(xiàn)場觀察F、技術(shù)檢測【正確答案】：ABCDEF解析：

《科技檢查管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)科技[2015]6號）第六章信息科技檢查方法第十五條25.審計人員在實施審計操作程序過程中，應(yīng)（）。A、不準接受由被審計單位安排的住宿B、不準接受被審計單位安排的宴請C、不準在被審計單位報銷任何因私的費用D、不準因私占用被審計單位的交通工具E、不準隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀、違法問題【正確答案】：ABCDE解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計人員行為規(guī)范（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2021】376號、第六條26.客戶授信額度的核定，原則上應(yīng)每年進行一次，每次有效期一年，并嚴格遵循（）的原則。A、“先評級、后授信”B、“先授信、后評級”C、“先授信、后用信”D、“三統(tǒng)一”【正確答案】：ACD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]56號）“第六章統(tǒng)一授信管理。第二十三條客戶授信額度的核定，原則上應(yīng)每年進行一次，每次有效期一年。并嚴格遵循“先評級、后授信”、“先授信、后用信”和“三統(tǒng)一”的原則”。27.獨立董事履行職責(zé)時應(yīng)當(dāng)獨立對董事會審議事項發(fā)表客觀、公正的意見，并重點關(guān)注以下事項：（）A、重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性B、利潤分配方案C、高級管理人員的聘任和解聘D、可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項E、可能損害存款人、中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項F、員工休假情況【正確答案】：ABCDE解析：

《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號）第三章董事、監(jiān)事、高級管理人員第一節(jié)董事第五十四條：“獨立董事履行職責(zé)時應(yīng)當(dāng)獨立對董事會審議事項發(fā)表客觀、公正的意見，并重點關(guān)注以下事項：（一）重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性；（二）利潤分配方案；（三）高級管理人員的聘任和解聘；（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項；（五）可能損害存款人、中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項；（六）外部審計師的聘任等?！?8.紀檢監(jiān)察在工作紀律方面，監(jiān)督的重點是：工作()等問題。A、不作為B、不擔(dān)當(dāng)C、亂作為D、形式主義E、官僚主義【正確答案】：ABCDE解析：

關(guān)于印發(fā)《駐省聯(lián)社紀檢監(jiān)察組強化紀檢監(jiān)察日常監(jiān)督檢查實施辦法（暫行）》的通知（駐遼農(nóng)信紀〔2021〕53號）第二章“監(jiān)督內(nèi)容第十條在工作紀律方面，監(jiān)督的重點是：（四）工作不作為、不擔(dān)當(dāng)、亂作為，形式主義、官僚主義等問題?！?9.被審計人的述職報告的主要內(nèi)容（）。A、任職期限、職責(zé)范圍和分管的工作B、經(jīng)營管理績效情況C、內(nèi)部控制制度的制定、完善和執(zhí)行情況D、重大經(jīng)濟事項決策情況及后果E、任期內(nèi)個人遵守廉潔從業(yè)規(guī)定的情況F、任期內(nèi)存在的主要問題【正確答案】：ABCDEF解析：

遼寧省農(nóng)村信用社經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】362號、第二十八條（二）款30.票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施可以為市場參與者提供以下服務(wù)：（）A、組織票據(jù)交易，公布票據(jù)交易即時行情。B、票據(jù)登記托管。C、票據(jù)交易的清算結(jié)算。D、票據(jù)信息服務(wù)。E、中國人民銀行認可的其他服務(wù)。【正確答案】：ABCDE解析：

《票據(jù)交易管理辦法》[2016]第29號31.履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu)及其工作人員依法提交（）報告，受法律保護。A、大額交易B、可疑交易C、非法交易D、交易流水【正確答案】：AB解析：

《中華人民共和國反洗錢法》第一章第六條32.各農(nóng)商銀行當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤（減彌補虧損），應(yīng)當(dāng)按照提?。ǎ┑捻樞蜻M行分配。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。A、法定盈余公積金B(yǎng)、一般（風(fēng)險）準備金C、任意盈余公積金D、向投資者分配利潤【正確答案】：ABCD解析：

遼寧省農(nóng)村商業(yè)銀行利潤分配管理辦法，遼農(nóng)信聯(lián)[2020]334號文件，第六條。33.下列哪些情況必須填制《運營人員工作交接登記簿》（）A、印章交接B、現(xiàn)金交接C、保險柜鑰匙交接D、自助設(shè)備鑰匙交接【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】229號）第四十四條34.法人類參與者應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（）A、依法合規(guī)設(shè)立。B、已制定票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理機制。C、有熟悉票據(jù)市場和專門從事票據(jù)交易的人員。D、具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，知悉并承擔(dān)票據(jù)投資風(fēng)險。E、中國人民銀行要求的其他條件。【正確答案】：ABCDE解析：

《票據(jù)交易管理辦法》[2016]第29號35.法人行社必須依據(jù)（）的原則，制定結(jié)合本機構(gòu)實際，制定同業(yè)業(yè)務(wù)資金的定價規(guī)則及定價管理制度、流程，并保證實施。A、依法合規(guī)B、公平C、公正D、公開【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社資金營運管理暫行辦法（修訂）》(遼農(nóng)信聯(lián)[2020]339號)第五章第二十五條36.合規(guī)審查意見一般應(yīng)包括A、對審查事項的修改意見和建議；B、提示被審查事項可能存在的合規(guī)風(fēng)險及防范措施；C、出具審查意見所依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)章制度D、其他應(yīng)當(dāng)解釋說明的內(nèi)容【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社合規(guī)審查管理辦法》的通知經(jīng)第四屆理事會第二十四次會議審議通過37.對工作人員違規(guī)行為的處理方式包括：()A、經(jīng)濟處罰：包括罰款、扣發(fā)工資、扣罰延期支付及要求賠償經(jīng)濟損失等（本辦法中扣發(fā)工資的“工資”是指人力資源部門核定的績效和獎勵工資）。B、紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除六種方式。C、其他處罰：包括批評教育、組織處理、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、解除勞動合同。其中批評教育包括：限期改正、書面檢查、誡勉談話、通報批評；組織處理包括：離崗（離職）清收、調(diào)離、停職、免職、責(zé)令辭職、引咎辭職等。D、以上全對【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法（試行）》遼農(nóng)信聯(lián)〔2021〕32號文件第一章：總則；第三節(jié):處理方式中的第八條款38.業(yè)務(wù)主管至少每周對本級機構(gòu)重要空白憑證及有價單證的（）等情況檢查一次。A、領(lǐng)取B、庫存C、保管D、作廢【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】225號）第二十七條39.合作社及其成員貸款的用途包括：()。A、種苗、化肥、農(nóng)藥、飼料等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款B、大、中型農(nóng)業(yè)機具購置貸款C、合作社統(tǒng)一采購、配送成員需要的種苗、農(nóng)用物資等農(nóng)業(yè)投入貸款D、合作社統(tǒng)一收購、銷售成員農(nóng)產(chǎn)品時的流動資金貸款E、合作社建設(shè)標準化生產(chǎn)基地、建造產(chǎn)品分級倉儲場所、購買各類包裝和加工設(shè)施、購置冷藏保鮮設(shè)施和運輸設(shè)備等貸款F、合作社及其成員用于本合作社生產(chǎn)經(jīng)營的其它貸款【正確答案】：ABCDEF解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社農(nóng)民專業(yè)合作社貸款管理辦法（修訂）》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]40號）“第二章貸款對象、條件及用途第七條合作社及其成員貸款的用途包括（一）種苗、化肥、農(nóng)藥、飼料等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；（二）大、中型農(nóng)業(yè)機具購置貸款；（三）合作社統(tǒng)一采購、配送成員需要的種苗、農(nóng)用物資等農(nóng)業(yè)投入貸款；（四）合作社統(tǒng)一收購、銷售成員農(nóng)產(chǎn)品時的流動資金貸款；（五）合作社建設(shè)標準化生產(chǎn)基地、建造產(chǎn)品分級倉儲場所、購買各類包裝和加工設(shè)施、購置冷藏保鮮設(shè)施和運輸設(shè)備等貸款；（六）合作社及其成員用于本合作社生產(chǎn)經(jīng)營的其它貸款”。40.遼寧省農(nóng)村信用社法人行職級管理體系是省聯(lián)社人力資源管理的基礎(chǔ)，為（）等提供重要依據(jù)。A、人員招聘B、薪酬管理C、績效管理D、人才培養(yǎng)E、員工發(fā)展【正確答案】：ABCDE解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社法人行社職級管理指導(dǎo)意見》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]94號）三職級的主要內(nèi)容：“職級管理體系是省聯(lián)社人力資源管理的基礎(chǔ)，為人員招聘、薪酬管理、績效管理、人才培養(yǎng)、員工發(fā)展等提供重要依據(jù)”41.有價單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)按號碼順序不得跳號，堅持“（）”的原則。A、先收款B、先核驗C、后辦理D、后付款【正確答案】：AC解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】225號）第二十四條42.“四雙”的現(xiàn)金出納管理原則有（）A、雙人裝開箱B、雙人解款C、雙人管庫D、雙人守庫【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】229號）第十五條43.關(guān)于投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶，下列說法正確的是（）A、由存款銀行一級法人和一級分行開立B、二級分行確有開立需要的，應(yīng)當(dāng)由一級法人進行授權(quán)，不得轉(zhuǎn)由一級分行授權(quán)C、存款銀行支行及以下分支機構(gòu)不得開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶D、可異地開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶【正確答案】：ABC解析：

《中國人民銀行沈陽分行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》(沈銀發(fā)〔[2014]104號)一、（四）44.流動性風(fēng)險限額應(yīng)包括（）、（）等監(jiān)管指標以及（）、（）等監(jiān)測指標。A、存貸比B、流動性比例C、現(xiàn)金流缺口D、負債集中度【正確答案】：ABCD解析：

《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]215號）三、（三）45.各行社在確認和處理與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易時，須遵循并貫徹以下原則（）。A、依法合規(guī)原則B、誠信公允原則C、分類管理原則D、關(guān)聯(lián)方回避原則【正確答案】：ABCD解析：

遼寧省農(nóng)村信用社關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法，遼農(nóng)信聯(lián)[2020]337號文件，第三條。46.內(nèi)部調(diào)閱會計檔案需經(jīng)（)批準；法律、法規(guī)規(guī)定有檔案查閱權(quán)的部門查閱會計檔案，按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。A、會計部門主管人員B、會計檔案管理部門主管人員C、主管領(lǐng)導(dǎo)D、分管領(lǐng)導(dǎo)【正確答案】：AB解析：

遼寧省農(nóng)村信用社會計基本制度（修訂）遼農(nóng)信聯(lián)[2020]360號第一百二十二條47.拒絕整改主要包括（）。A、拒不接受審計處理處罰意見的B、拒不采取審計整改措施的C、拒不配合審計整改檢查的D、超出審計意見或整改計劃期限，仍未采取整改措施或敷衍應(yīng)付整改的【正確答案】：ABCD解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計處罰規(guī)定（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】189號、第九條48.《遼寧省農(nóng)村信用社信息科技資產(chǎn)管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]6號）》中規(guī)定信息資產(chǎn)是指由信息科技部門管轄，在提供信息科技服務(wù)過程中所涉及的（）等信息資源，其中，數(shù)據(jù)類資產(chǎn)除電子數(shù)據(jù)外，也包括重要的紙質(zhì)文檔。A、硬件B、軟件C、數(shù)據(jù)D、人員E、服務(wù)【正確答案】：ABCDE解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社信息科技資產(chǎn)管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2019]6號）》第三章術(shù)語定義第五條49.虛假整改主要包括（）。A、屢審屢犯，反復(fù)發(fā)生同類問題的B、弄虛作假，隱瞞真相，未實際整改審計查出問題的C、為應(yīng)付檢查，采取臨時措施，暫時達到整改要求D、采取的整改措施不符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的E、未完成審計整改要求的【正確答案】：ABCDE解析：

遼寧省農(nóng)村信用社審計處罰規(guī)定（修訂）、遼農(nóng)信聯(lián)【2020】189號、第九條50.重要空白憑證在運送過程中必須做到（）A、嚴防丟失B、雙人專車C、傳遞安全D、明確責(zé)任【正確答案】：ABCD解析：

關(guān)于印發(fā)《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法》的通知（遼農(nóng)信聯(lián)【2020】225號）第八條51.營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)短信金融服務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險現(xiàn)場管理，做好操作風(fēng)險的（）工作。A、事前防范B、事中控制C、事后檢查D、事中避免【正確答案】：ABC解析：

遼寧省農(nóng)村信用社短信金融服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法、遼農(nóng)信聯(lián)[2021]107號、第二章第八條52.不良貸款處置原則（）。A、依法合規(guī)，規(guī)范操作B、靈活處置C、多措并舉清收轉(zhuǎn)化不良貸款D、處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機制相結(jié)合E、貸款責(zé)任追究【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)【2018】391號）第五章第十四條53.《遼寧省農(nóng)村信用社終端和網(wǎng)絡(luò)管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]52號）中規(guī)定防殺毒軟件應(yīng)覆蓋所有計算機，凡接入網(wǎng)絡(luò)的計算機都必須安裝全轄統(tǒng)一的防病毒軟件等安全專用產(chǎn)品，并納入全轄統(tǒng)一的安全管理體系。按照“（）”的原則進行職責(zé)分解，各部門和個人均不得安裝、使用其它防病毒產(chǎn)品，不得擅自卸載防病毒軟件或關(guān)閉防病毒軟件的實時監(jiān)控功能。防病毒系統(tǒng)管理人應(yīng)定期進行安全專用產(chǎn)品特征庫升級維護并記錄。A、誰使用B、誰負責(zé)C、誰主管D、誰負責(zé)【正確答案】：ABCD解析：

《遼寧省農(nóng)村信用社終端和網(wǎng)絡(luò)管理辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2021]52號）第六章計算機防病毒第三十一條54.金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)反洗錢和反恐怖融資方面的法律規(guī)定，建立和健全（）等方面的內(nèi)部操作規(guī)程，指定專人負責(zé)反洗錢和反恐怖融資合規(guī)管理工作。A、客戶身份識別B、客戶身份資料C、交易記錄保存D、培訓(xùn)【正確答案】：ABC解析：

《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（〔2007〕第2號）第一章第四條55.按照相關(guān)法律及省聯(lián)社制度規(guī)定，下列主體不得作為保證人（）A、國家機關(guān)B、以公益為目的的學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位、社會團體C、未經(jīng)法人書面授權(quán)的分支機構(gòu)D、依法登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的有限責(zé)任公司【正確答案】：ABC解析：

遼寧省農(nóng)村信用社法律審查辦法（試行）第六章第二十九條5