做賬實(shí)操-公司制度編制的操作手冊

做賬實(shí)操1/32會計(jì)實(shí)操文庫做賬實(shí)操-公司制度編制的操作手冊序號問題答案1您現(xiàn)在是一家制造業(yè)公司的財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的全面財務(wù)管理工作?，F(xiàn)在公司要強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低公司財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，請為公司編制一份財務(wù)制度清單。作為公司的財務(wù)經(jīng)理，編制一份財務(wù)制度清單是確保內(nèi)部控制的重要步驟。以下是一個可能的財務(wù)制度清單，可供參考：

1.會計(jì)政策與程序

-確立適用的會計(jì)準(zhǔn)則（如國際財務(wù)報告準(zhǔn)則）并遵守。

-制定會計(jì)政策，確保一致性和準(zhǔn)確性。

-設(shè)定會計(jì)流程和程序，包括賬務(wù)記錄、憑證管理和賬戶調(diào)整等。

2.風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

-評估并識別財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險。

-設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制措施，包括授權(quán)程序、審計(jì)軌跡和審計(jì)程序等。

-定期審查內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性并進(jìn)行改進(jìn)。

3.資產(chǎn)管理

-建立和維護(hù)固定資產(chǎn)臺賬，跟蹤資產(chǎn)的購置、處置和折舊。

-設(shè)定資產(chǎn)使用和保護(hù)的政策，包括防止盜竊和濫用的控制措施。

4.財務(wù)報告與分析

-編制準(zhǔn)確和及時的財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

-進(jìn)行財務(wù)比率分析和趨勢分析，以評估公司的財務(wù)狀況和績效。

5.預(yù)算與成本控制

-制定年度預(yù)算，包括收入、支出和資本開支。

-監(jiān)督實(shí)際業(yè)績與預(yù)算之間的差距，并采取糾正措施。

-實(shí)施成本控制措施，包括成本核算和費(fèi)用審批程序等。

6.現(xiàn)金管理

-建立現(xiàn)金管理政策，包括現(xiàn)金流預(yù)測、資金調(diào)配和風(fēng)險管理。

-確保充分的資金流動性，避免資金短缺和過度閑置。

-監(jiān)督銀行賬戶和現(xiàn)金流水賬，防止欺詐和誤用。

7.稅務(wù)合規(guī)

-遵守適用的稅法和法規(guī)，及時繳納各項(xiàng)稅款。

-準(zhǔn)備和提交正確的稅務(wù)申報表，確保合規(guī)性。

-監(jiān)督稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)爭議的解決。

8.內(nèi)部審計(jì)

-設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或委員會，負(fù)責(zé)評估內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

-制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和程序，定

期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

-提供審計(jì)結(jié)果和建議，推動改進(jìn)措施的實(shí)施。

以上是一份基本的財務(wù)制度清單，可以根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和擴(kuò)展。重要的是確保制度的有效實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)，以降低公司的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。2請給我寫一份財務(wù)開支報賬管理規(guī)定財務(wù)開支報賬管理規(guī)定是一項(xiàng)重要的控制措施，有助于確保公司開支的合理性、準(zhǔn)確性和透明度。以下是一個可能的財務(wù)開支報賬管理規(guī)定，可供參考：

1.開支授權(quán)

-開支必須獲得合適的授權(quán)，根據(jù)公司的授權(quán)層級和預(yù)算限制進(jìn)行審批。

-不得超出授權(quán)金額進(jìn)行開支，必要時需及時申請額外授權(quán)。

2.支付方式

-公司指定的支付方式是首選，如支票、電匯或公司信用卡。

-現(xiàn)金支付應(yīng)盡量避免，只在特殊情況下使用，并按規(guī)定進(jìn)行記錄和報賬。

3.發(fā)票要求

-所有開支必須由供應(yīng)商提供有效發(fā)票，包括發(fā)票號碼、日期、金額、明細(xì)和供應(yīng)商信息。

-發(fā)票應(yīng)與開支內(nèi)容相符，不得接受不明確或不合規(guī)的發(fā)票。

4.報賬流程

-員工應(yīng)及時報賬，通常在發(fā)生開支后的一定時間內(nèi)進(jìn)行，具體時間應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定確定。

-提交報賬時，必須附上相關(guān)的發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)和其他支持文件。

-報賬單據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，包括報賬日期、費(fèi)用分類、金額和相關(guān)說明等信息。

5.費(fèi)用合理性

-開支必須合理、必要且與業(yè)務(wù)相關(guān)，符合公司政策和預(yù)算要求。

-不得私自為個人或非業(yè)務(wù)目的開支，并且應(yīng)遵守公司的費(fèi)用政策和限制。

6.審批流程

-報賬單據(jù)必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟绦?，根?jù)公司的授權(quán)層級和審批要求進(jìn)行審批。

-審批人應(yīng)核實(shí)開支的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并確保符合公司的開支政策。

7.記錄與歸檔

-所有報賬記錄應(yīng)準(zhǔn)確地記錄在公司的財務(wù)系統(tǒng)或報賬系統(tǒng)中。

-報賬單據(jù)和相關(guān)文件應(yīng)妥善歸檔，按照公司規(guī)定的期限和要求進(jìn)行保存。

8.審計(jì)與監(jiān)督

-定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查開支報賬的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

-監(jiān)督和追蹤開支趨勢，及時發(fā)現(xiàn)異常情況和潛在風(fēng)險。

以上規(guī)定可根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和擴(kuò)展。重要的是確保財務(wù)開支報賬的規(guī)范性、透明度和合規(guī)性，防

止浪費(fèi)、濫用和欺詐行為的發(fā)生。3對開支授權(quán)方面，設(shè)計(jì)一張財務(wù)授權(quán)一覽表下面是一個示例財務(wù)授權(quán)一覽表，用于記錄和管理不同層級的開支授權(quán)：

|授權(quán)級別|授權(quán)人員|授權(quán)金額范圍|備注|

|||||

|一級授權(quán)|CEO|無限制|公司最高授權(quán)級別|

|二級授權(quán)|CFO|$X,XXX-$XX,XXX|高級財務(wù)管理人員授權(quán)|

|三級授權(quán)|部門經(jīng)理|$X,XXX-$X,XXX|每個部門的經(jīng)理級別授權(quán)|

|四級授權(quán)|團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)|$XXX-$X,XXX|部門內(nèi)小額開支授權(quán)|

|五級授權(quán)|員工|無限制|日常業(yè)務(wù)開支授權(quán)|

備注：

-授權(quán)金額范圍表示每個授權(quán)級別可以批準(zhǔn)的最小和最大開支金額。

-公司可以根據(jù)具體需求和預(yù)算限制進(jìn)行調(diào)整。

-授權(quán)人員可以根據(jù)公司的組織結(jié)構(gòu)和職位設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，確保合理的授權(quán)層級。

此表格可根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行修改和調(diào)整。確保開支授權(quán)明確、透明，并建立相應(yīng)的審批流程和記錄機(jī)制，以確保開支的合規(guī)性和控制。4授權(quán)金額范圍等寫上具體金額請注意，具體的授權(quán)金額范圍應(yīng)根據(jù)您公司的實(shí)際情況和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行設(shè)定。以下是一個示例財務(wù)授權(quán)一覽表，其中包含了一些具體的金額范圍：

|授權(quán)級別|授權(quán)人員|授權(quán)金額范圍|備注|

|||||

|一級授權(quán)|CEO|無限制|公司最高授權(quán)級別|

|二級授權(quán)|CFO|$10,000-$100,000|高級財務(wù)管理人員授權(quán)|

|三級授權(quán)|部門經(jīng)理|$1,000-$10,000|每個部門的經(jīng)理級別授權(quán)|

|四級授權(quán)|團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)|$100-$1,000|部門內(nèi)小額開支授權(quán)|

|五級授權(quán)|員工|無限制|日常業(yè)務(wù)開支授權(quán)|

請注意，以上金額僅作為示例，并不適用于所有公司。您需要根據(jù)您公司的財務(wù)預(yù)算、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險承受能力來確定適當(dāng)?shù)慕痤~范圍。確保授權(quán)金額范圍合理，既能提供足夠的自由度以支持業(yè)務(wù)運(yùn)營，又能控制開支風(fēng)險和預(yù)算限制。

同時，建議在制定財務(wù)授權(quán)一覽表時，與公司高層和相關(guān)部門進(jìn)行充分討論和協(xié)商，確保授權(quán)層級和金額范圍的合理性和可行性，并遵守公司內(nèi)部政策和法律法規(guī)。5接著財務(wù)開支報賬管理規(guī)定上述問題繼續(xù)提問。請對支付方式再具體明確相關(guān)要求。當(dāng)涉及支付方式時，以下是一些具體的要求和建議，以確保財務(wù)開支報賬的合規(guī)性和準(zhǔn)確性：

1.電子支付：鼓勵使用電子支付方式，如電匯、在線支付或公司指定的電子支付平臺。這種方式有助于提高支付效率和減少錯誤。

2.公司信用卡：提供公司信用卡給員工，以支付公司相關(guān)費(fèi)用和開支。員工在使用信用卡時必須遵守公司制定的信用卡政策，并準(zhǔn)確地記錄費(fèi)用明細(xì)和相關(guān)信息。

3.支票支付：當(dāng)使用支票支付時，確保遵循以下要求：

-收款人名稱必須與發(fā)票上的名稱一致。

-所有支票必須由授權(quán)人簽字。

-支票上必須清晰地注明相關(guān)的費(fèi)用明細(xì)，以便后續(xù)核對和記錄。

4.現(xiàn)金支付：應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金支付，因?yàn)檫@種支付方式往往難以追溯和核實(shí)。只在特殊情況下，當(dāng)其他支付方式不可行時，才允許使用現(xiàn)金支付。在這種情況下，應(yīng)遵守以下要求：

-現(xiàn)金支付必須經(jīng)過授權(quán)人批準(zhǔn)，并有明確的記錄和說明。

-付款人和收款人都應(yīng)簽署支付憑證，并保留相關(guān)文件以備核查。

5.分離職責(zé)：確保支付和報賬的職責(zé)分離，同一人員不應(yīng)同時負(fù)責(zé)支付和報賬。這有助于減少潛在的內(nèi)部欺詐和錯誤。

6.支付審核：建立適當(dāng)?shù)闹Ц秾徍顺绦?，確保所有支付事項(xiàng)經(jīng)過審查和批準(zhǔn)。支付審核程序應(yīng)包括對發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)和授權(quán)文件的核實(shí)和比對。

7.支付記錄：所有支付事項(xiàng)必須準(zhǔn)確記錄在財務(wù)系統(tǒng)或支付記錄中，包括支付日期、支付方式、金額、收款人和相關(guān)的費(fèi)用明細(xì)。

請注意，以上要求和建議可根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和擴(kuò)展。關(guān)鍵是確保支付方式的選擇和使用符合公司的內(nèi)部政策、合規(guī)要求，并提供足夠的憑證和記錄以支持財務(wù)報賬和審計(jì)。6接著上個問題繼續(xù)提問。請對現(xiàn)金支付范圍做出規(guī)定。根據(jù)公司的制度要求，以下是對支付方式的具體明確要求：

1.電子支付：鼓勵使用安全可靠的電子支付方式，如電匯、在線支付或公司指定的電子支付平臺。員工在進(jìn)行電子支付時，必須遵循以下要求：

-使用公司指定的電子支付渠道或平臺。

-準(zhǔn)確記錄支付相關(guān)信息，包括收款方名稱、支付日期、金額和費(fèi)用明細(xì)。

-在支付完成后，妥善保存相關(guān)支付確認(rèn)和交易記錄。

2.公司信用卡：為員工提供公司信用卡以支付公司相關(guān)費(fèi)用和開支。在使用公司信用卡時，員工必須遵守以下要求：

-僅在合法、合規(guī)的業(yè)務(wù)需求下使用信用卡。

-使用信用卡前，核實(shí)收款方的合法性和準(zhǔn)確性。

-按照公司制定的信用卡政策記錄費(fèi)用明細(xì)和相關(guān)信息。

3.支票支付：在使用支票支付時，員工必須遵守以下要求：

-確保收款人名稱與發(fā)票上的名稱一致。

-支票必須由經(jīng)授權(quán)的人員簽字。

-在支票上清晰注明相關(guān)費(fèi)用明細(xì)，以便核對和記錄。

4.現(xiàn)金支付：應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金支付，僅在特殊情況下允許使用，并需滿足以下要求：

-現(xiàn)金支付必須經(jīng)過授權(quán)人批準(zhǔn)，并記錄明確的原因和說明。

-付款人和收款人都必須簽署支付憑證，并妥善保留相關(guān)文件以備核查。

5.分離職責(zé)：確保支付和報賬職責(zé)的分離，同一人員不得同時負(fù)責(zé)支付和報賬。這有助于減少潛在的內(nèi)部欺詐和錯誤。

6.支付審核：建立適當(dāng)?shù)闹Ц秾徍顺绦?，確保所有支付事項(xiàng)經(jīng)過審查和批準(zhǔn)。支付審核程序應(yīng)包括對發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)和授權(quán)文件的核實(shí)和比對。

7.支付記錄：所有支付事項(xiàng)必須準(zhǔn)確記錄在財務(wù)系統(tǒng)或支付記錄中，包括支付日期、支付方式、金額、收款人和相關(guān)費(fèi)用明細(xì)。

以上要求根據(jù)公司制度要求編寫，確保支付方式的選擇和使用符合公司的內(nèi)部政策、合規(guī)要求，并提供足夠的憑證和記錄以支持財務(wù)報賬和審計(jì)。請?jiān)趯?shí)施時結(jié)合公司的具體情況進(jìn)行調(diào)整和實(shí)施。7接著上個問題繼續(xù)提問。請按照中國法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，對公司現(xiàn)金支付范圍做出規(guī)定。根據(jù)中國法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，以下是對公司現(xiàn)金支付范圍的規(guī)定：

1.現(xiàn)金支付限制：根據(jù)《中華人民共和國支付結(jié)算法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)金支付應(yīng)受到嚴(yán)格的限制。除非特殊情況，否則禁止使用現(xiàn)金支付大額款項(xiàng)。

2.限額規(guī)定：中國人民銀行規(guī)定，單筆現(xiàn)金支付金額不得超過人民幣五萬元。公司應(yīng)遵守該規(guī)定，并確保現(xiàn)金支付不超過該限額。超過限額的支付應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬、支票或其他非現(xiàn)金支付方式。

3.與合同及發(fā)票一致：所有現(xiàn)金支付必須與相關(guān)合同、發(fā)票和其他法律文件保持一致。支付時，應(yīng)核實(shí)收款方的名稱、帳號和金額，并確保準(zhǔn)確記錄相關(guān)支付明細(xì)。

4.授權(quán)和審批程序：現(xiàn)金支付事項(xiàng)必須經(jīng)過嚴(yán)格的授權(quán)和審批程序。經(jīng)授權(quán)的人員應(yīng)根據(jù)其職責(zé)和權(quán)限級別批準(zhǔn)現(xiàn)金支付，并確保支付事項(xiàng)合規(guī)和合理。

5.記賬和報稅要求：根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》，公司必須準(zhǔn)確記錄和報告現(xiàn)金支付事項(xiàng)。支付相關(guān)的憑證、票據(jù)和記錄必須妥善保留，并按照財務(wù)和稅務(wù)要求進(jìn)行報告和申報。

請注意，以上規(guī)定是基于一般的中國法律法規(guī)，具體規(guī)定可能因地區(qū)、行業(yè)和特殊情況而有所不同。建議您在制定公司現(xiàn)金支付范圍的規(guī)定時，咨詢專業(yè)法律和財務(wù)機(jī)構(gòu)，確保遵守最新的中國法律法規(guī)，并根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行具體規(guī)定。8這個回答不對。我的意思是現(xiàn)金支付范圍包括工資等，請?jiān)侔凑罩袊煞ㄒ?guī)，對公司現(xiàn)金支付范圍制定相關(guān)規(guī)定。非常抱歉對您的問題理解有誤。根據(jù)中國法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，在公司現(xiàn)金支付范圍中，以下是一些常見項(xiàng)目的規(guī)定：

1.工資和薪酬支付：根據(jù)《中華人民共和國勞動法》和相關(guān)勞動合同，公司可以使用現(xiàn)金支付員工工資和薪酬。同時，公司應(yīng)確保遵守以下要求：

-根據(jù)勞動合同和工資條款，支付工資并提供工資單或明細(xì)。

-為每位員工建立工資賬戶，并及時向員工支付工資，保證按時足額支付。

2.補(bǔ)貼和津貼支付：公司可以使用現(xiàn)金支付員工的補(bǔ)貼和津貼，如交通補(bǔ)貼、餐補(bǔ)等。支付時，公司應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

-明確補(bǔ)貼和津貼的支付標(biāo)準(zhǔn)和政策，并將其納入相關(guān)文件和制度。

-準(zhǔn)確記錄支付明細(xì)，包括受益人、金額、支付日期等。

3.報銷費(fèi)用支付：公司可以使用現(xiàn)金支付員工的報銷費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)用等。在報銷費(fèi)用時，公司應(yīng)遵守以下規(guī)定：

-員工必須提交準(zhǔn)確的費(fèi)用報銷申請，并提供相關(guān)的票據(jù)、發(fā)票和報銷明細(xì)。

-公司應(yīng)審查和核實(shí)報銷申請的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，確保費(fèi)用合理且符合相關(guān)政策和規(guī)定。

請注意，上述規(guī)定僅作為參考，并不代表詳盡的法律規(guī)定。實(shí)際制定現(xiàn)金支付范圍的規(guī)定時，建議您咨詢專業(yè)法律和財務(wù)機(jī)構(gòu)，以確保遵守最新的中國法律法規(guī)，并根據(jù)公司的具體情況制定相應(yīng)規(guī)定。9接著財務(wù)開支報賬管理規(guī)定上述問題繼續(xù)提問。請按照中國內(nèi)部控制法規(guī)相關(guān)要求，對財務(wù)部崗位職責(zé)分離做出規(guī)定。根據(jù)中國內(nèi)部控制法規(guī)相關(guān)要求，對財務(wù)部崗位職責(zé)分離可以做出以下規(guī)定：

1.財務(wù)崗位職責(zé)劃分：財務(wù)部門的職責(zé)應(yīng)根據(jù)崗位特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求進(jìn)行明確劃分，確保職責(zé)分離的原則。以下是一些常見的財務(wù)崗位職責(zé)劃分：

-財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)：負(fù)責(zé)整體財務(wù)管理、決策和戰(zhàn)略規(guī)劃，監(jiān)督財務(wù)部門的工作，并與高層管理層溝通協(xié)調(diào)。

-會計(jì)主管/主任：負(fù)責(zé)財務(wù)會計(jì)和核算工作，編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報和財務(wù)分析等。

-財務(wù)管理員/助理：負(fù)責(zé)財務(wù)事務(wù)的執(zhí)行和記錄，包括支付、收款、報賬和日常記賬等。

2.分離職責(zé)原則：財務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)守分離職責(zé)的原則，確保同一人員不同時擔(dān)任相互沖突的職責(zé)。具體規(guī)定如下：

-財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)不應(yīng)直接處理和執(zhí)行財務(wù)操作，而是負(fù)責(zé)監(jiān)督和審查財務(wù)工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

-會計(jì)主管/主任應(yīng)負(fù)責(zé)財務(wù)會計(jì)工作，但不得擁有支付和核準(zhǔn)支付的權(quán)力。

-財務(wù)管理員/助理可以執(zhí)行日常財務(wù)操作，但需要受到上級的監(jiān)督和審批。

3.審計(jì)和監(jiān)督：公司應(yīng)建立有效的審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，確保財務(wù)部門的職責(zé)分離得到有效執(zhí)行。以下是一些常見的措施：

-內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審查財務(wù)部門的工作流程、制度和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，并提出改進(jìn)建議。

-監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督部門或委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督財務(wù)部門的運(yùn)作，并接受員工的舉報和投訴。

4.崗位輪換：為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，公司可以考慮定期進(jìn)行崗位輪換。通過輪換崗位，可以降低因長期從事同一崗位而導(dǎo)致的風(fēng)險和錯誤，并促進(jìn)知識和經(jīng)驗(yàn)的共享。

請注意，以上規(guī)定是基于中國內(nèi)部控制法規(guī)的一般要求，具體規(guī)定可能因公司的性質(zhì)、規(guī)模和行業(yè)而有所不同。建議您咨詢專業(yè)法律和10接著上個問題繼續(xù)提問。請?jiān)倬唧w寫，列出財務(wù)部哪些崗位不能兼容。根據(jù)中國內(nèi)部控制法規(guī)的要求，以下是財務(wù)部門中一些崗位不宜兼容的例子：

1.財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)與出納崗位：財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)應(yīng)負(fù)責(zé)財務(wù)管理和決策，監(jiān)督財務(wù)部門的工作。而出納崗位涉及現(xiàn)金管理和資金支付，兩者職責(zé)沖突，不宜由同一人員擔(dān)任。

2.會計(jì)主管/主任與審計(jì)員崗位：會計(jì)主管/主任負(fù)責(zé)財務(wù)會計(jì)和核算工作，編制財務(wù)報表和稅務(wù)申報。而審計(jì)員負(fù)責(zé)獨(dú)立審計(jì)財務(wù)數(shù)據(jù)和內(nèi)部控制的有效性。由于審計(jì)的獨(dú)立性要求，這兩個崗位不宜由同一人員兼任。

3.財務(wù)管理員/助理與財務(wù)審批崗位：財務(wù)管理員/助理負(fù)責(zé)財務(wù)事務(wù)的執(zhí)行和記錄，包括支付、收款和報賬。而財務(wù)審批崗位涉及對財務(wù)事項(xiàng)的審查和批準(zhǔn)。為了確保審批的獨(dú)立性和準(zhǔn)確性，這兩個崗位應(yīng)分開，不宜由同一人員擔(dān)任。

4.資金管理崗位與財務(wù)投資崗位：資金管理崗位負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和監(jiān)督，而財務(wù)投資崗位負(fù)責(zé)公司的投資決策和管理。由于資金管理和財務(wù)投資涉及不同的職責(zé)和專業(yè)知識，這兩個崗位應(yīng)分開，不宜由同一人員兼任。

請注意，以上是一些常見的例子，具體的崗位不宜兼容情況可能因公司的實(shí)際情況、規(guī)模和行業(yè)而有所不同。在制定具體的崗位職責(zé)分離規(guī)定時，建議您參考公司的內(nèi)部控制要求，并咨詢專業(yè)法律和財務(wù)機(jī)構(gòu)的意見，以確保規(guī)定符合最新的中國法律法規(guī)。11請參考網(wǎng)絡(luò)資料，給我一份完整的公司開支報賬管理規(guī)定，給我做制度制定參考。以下是一份公司開支報賬管理規(guī)定的參考，您可以根據(jù)公司的具體情況進(jìn)行適當(dāng)修改和調(diào)整：

1.支付授權(quán)和審批：

-所有支出必須經(jīng)過授權(quán)和審批程序。授權(quán)人應(yīng)根據(jù)其職責(zé)和權(quán)限級別批準(zhǔn)支出，并確保支出符合公司政策和內(nèi)部控制要求。

-支付審批應(yīng)以書面形式記錄，包括授權(quán)人姓名、日期、支付金額、支出目的和相關(guān)支持文件。

2.費(fèi)用報銷：

-員工應(yīng)提交準(zhǔn)確、完整的費(fèi)用報銷申請，包括費(fèi)用明細(xì)、相關(guān)票據(jù)和發(fā)票，并在規(guī)定的時間內(nèi)提交。

-費(fèi)用報銷申請應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理或主管審核和批準(zhǔn)，并確保費(fèi)用合規(guī)、合理且符合公司政策。

3.發(fā)票管理：

-公司應(yīng)建立發(fā)票管理制度，確保所有支出都有相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)作為憑證。

-發(fā)票應(yīng)按照發(fā)票類型、日期和金額進(jìn)行編號和歸檔，并妥善保管，以備將來的核查和審計(jì)。

4.支付方式：

-公司鼓勵使用非現(xiàn)金支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制和限制。

-在選擇支付方式時，應(yīng)考慮安全性、便利性和審計(jì)跟蹤等因素，并遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司政策。

5.財務(wù)記錄和報告：

-公司應(yīng)建立健全的財務(wù)記錄和報告制度，確保準(zhǔn)確記錄和追蹤所有支出。

-支出應(yīng)及時記錄在賬簿或財務(wù)系統(tǒng)中，包括支出日期、金額、支出目的和相關(guān)信息。

-公司應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)報告和內(nèi)部審計(jì)，以確保支出的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

6.內(nèi)部控制和審計(jì)：

-公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制措施，以保護(hù)資產(chǎn)、防止欺詐和錯誤，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

-定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審查支出流程和制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，并提出改進(jìn)建議。

7.法律合規(guī)性：

-公司應(yīng)遵守中國法律法規(guī)和稅收要求，確保支出的合法性和合規(guī)性。

-財務(wù)部門應(yīng)了解和遵守相關(guān)法律法規(guī)，并確保制定的支出管理規(guī)定符合最新的法律要求。

請注意，這只是一份

參考的公司開支報賬管理規(guī)定，具體的制定過程和內(nèi)容應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際需求、內(nèi)部控制要求和法律法規(guī)進(jìn)行詳細(xì)制定。建議您在制定規(guī)定之前，咨詢專業(yè)的法律和財務(wù)機(jī)構(gòu)的意見，以確保規(guī)定的合規(guī)性和適用性。12這個不夠詳細(xì)，請?jiān)倬唧w點(diǎn)。當(dāng)制定公司開支報賬管理規(guī)定時，以下是一份更為詳細(xì)的參考內(nèi)容，以供您參考：

1.支付授權(quán)和審批：

a.設(shè)定支付授權(quán)層級，明確各級管理人員的支付權(quán)限。

b.支付申請應(yīng)填寫完整，并附上相關(guān)支持文件，如發(fā)票、合同、報銷單等。

c.支付申請應(yīng)經(jīng)過逐級審批，授權(quán)人員應(yīng)核實(shí)申請的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合理性。

d.支付審批記錄應(yīng)包括審批人、日期、支付金額、支出目的和相關(guān)支持文件的信息。

2.費(fèi)用報銷：

a.員工應(yīng)填寫詳細(xì)的費(fèi)用報銷申請，包括費(fèi)用明細(xì)、日期、金額和支出目的等信息。

b.費(fèi)用報銷申請應(yīng)附上原始票據(jù)、發(fā)票、收據(jù)等相關(guān)憑證，并保留副本備查。

c.費(fèi)用報銷申請應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理或主管審核和批準(zhǔn)，確保費(fèi)用合規(guī)、合理且符合公司政策。

d.報銷審批記錄應(yīng)包括審核人、日期、費(fèi)用明細(xì)和金額等信息。

3.發(fā)票管理：

a.公司應(yīng)建立發(fā)票管理制度，包括發(fā)票的接收、記錄、存儲和歸檔等流程。

b.接收到的發(fā)票應(yīng)按照發(fā)票類型、日期和金額進(jìn)行編號和歸檔，并妥善保管。

c.發(fā)票記錄應(yīng)詳細(xì)記錄發(fā)票的相關(guān)信息，如發(fā)票號碼、開票日期、金額和開票單位等。

d.發(fā)票歸檔應(yīng)按照一定的分類和時間順序進(jìn)行，以便日后的查閱、核查和審計(jì)。

4.支付方式：

a.公司鼓勵使用非現(xiàn)金支付方式進(jìn)行支出，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等。

b.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格限制和控制，必須經(jīng)過合理的申請、審批和記錄流程。

c.在選擇支付方式時，應(yīng)考慮安全性、便利性和審計(jì)跟蹤等因素，并遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司政策。

5.財務(wù)記錄和報告：

a.公司應(yīng)建立完善的財務(wù)記錄和報告制度，確保準(zhǔn)確記錄和追蹤所有支出。

b.支出應(yīng)及時記錄在財務(wù)系統(tǒng)或賬簿中，包括支出日期、金額、支出目的和相關(guān)信息。

c.定期進(jìn)行財務(wù)報告，包括財務(wù)狀況、支出明細(xì)和相關(guān)分析等，以便管理層會計(jì)做賬流程原始憑證的收集與審核1.收集原始憑證：原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、報銷單、入庫單、出庫單等。例如，企業(yè)購買辦公用品，會取得辦公用品銷項(xiàng)；員工出差回來，會提交差旅費(fèi)報銷單及相關(guān)車票、住宿發(fā)票等。2.審核原始憑證：審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性和正確性。檢查發(fā)票上的發(fā)票專用章是否清晰、發(fā)票金額與實(shí)際業(yè)務(wù)是否相符等；查看報銷單填寫是否完整，相關(guān)人員簽字是否齊全等。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，會計(jì)人員有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告。記賬憑證的編制1.確定會計(jì)分錄：根據(jù)審核無誤的原始憑證，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的會計(jì)科目，確定應(yīng)借應(yīng)貸的方向和金額，編制會計(jì)分錄。例如，企業(yè)銷售產(chǎn)品收到貨款，應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目。2.填制記賬憑證：將確定好的會計(jì)分錄填寫在記賬憑證上，包括憑證日期、憑證編號、摘要、會計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由制單人、審核人、記賬人等相關(guān)人員簽字蓋章。賬簿登