稅收籌劃策略與實(shí)踐案例分析

稅收籌劃策略與實(shí)踐案例分析姓名_________________________地址_______________________________學(xué)號______________________-------------------------------密-------------------------封----------------------------線--------------------------1.請首先在試卷的標(biāo)封處填寫您的姓名，身份證號和地址名稱。2.請仔細(xì)閱讀各種題目，在規(guī)定的位置填寫您的答案。一、選擇題1.稅收籌劃的定義是什么？

A.稅收籌劃是指通過合法途徑，在稅法允許的范圍內(nèi)，對企業(yè)的財務(wù)活動進(jìn)行安排，以達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。

B.稅收籌劃是指通過非法手段，逃避稅法規(guī)定，減少應(yīng)納稅額的行為。

C.稅收籌劃是指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，對財務(wù)活動進(jìn)行優(yōu)化，以達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

D.稅收籌劃是指企業(yè)為了逃避稅務(wù)檢查，故意不申報應(yīng)納稅收入的行為。

2.稅收籌劃的主要目的是什么？

A.提高企業(yè)盈利能力

B.降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)

C.遵守稅法規(guī)定

D.以上都是

3.我國現(xiàn)行的稅收政策對稅收籌劃有哪些影響？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收征管力度加大

C.稅收籌劃的空間縮小

D.以上都是

4.以下哪項(xiàng)不屬于稅收籌劃的原則？

A.合法性原則

B.優(yōu)化性原則

C.利益最大化原則

D.保密性原則

5.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時，應(yīng)該遵循哪項(xiàng)原則？

A.安全性原則

B.合法性原則

C.適時性原則

D.創(chuàng)新性原則

6.稅收籌劃的方法有哪些？

A.利用稅法優(yōu)惠

B.調(diào)整收入與支出結(jié)構(gòu)

C.選擇適當(dāng)?shù)臅嬚?/p>

D.以上都是

7.以下哪項(xiàng)不是稅收籌劃的步驟？

A.確定稅收籌劃目標(biāo)

B.分析稅收環(huán)境

C.制定稅收籌劃方案

D.執(zhí)行稅收籌劃方案

8.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時，應(yīng)該關(guān)注哪些風(fēng)險？

A.違反稅法風(fēng)險

B.稅收籌劃失敗風(fēng)險

C.稅收籌劃成本風(fēng)險

D.以上都是

答案及解題思路：

1.答案：A

解題思路：稅收籌劃是在合法范圍內(nèi)進(jìn)行，因此選項(xiàng)A正確。

2.答案：D

解題思路：稅收籌劃的主要目的是提高企業(yè)盈利能力，降低稅收負(fù)擔(dān)，遵守稅法規(guī)定，選項(xiàng)D包含所有這些目的。

3.答案：D

解題思路：我國現(xiàn)行的稅收政策既包括稅收優(yōu)惠政策，也包括稅收征管力度加大，對稅收籌劃的影響是多方面的，因此選項(xiàng)D正確。

4.答案：D

解題思路：稅收籌劃的原則包括合法性、優(yōu)化性、利益最大化，保密性不是原則之一。

5.答案：B

解題思路：企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時應(yīng)遵循合法性原則，保證籌劃行為不違反稅法規(guī)定。

6.答案：D

解題思路：稅收籌劃的方法包括利用稅法優(yōu)惠、調(diào)整收入與支出結(jié)構(gòu)、選擇適當(dāng)?shù)臅嬚叩?，選項(xiàng)D正確。

7.答案：D

解題思路：稅收籌劃的步驟通常包括確定目標(biāo)、分析環(huán)境、制定方案、執(zhí)行方案，選項(xiàng)D不屬于步驟。

8.答案：D

解題思路：企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時，應(yīng)關(guān)注違反稅法風(fēng)險、稅收籌劃失敗風(fēng)險、稅收籌劃成本風(fēng)險等方面，選項(xiàng)D正確。二、填空題1.稅收籌劃是指在遵守國家稅收法律法規(guī)的前提下，通過（合理避稅、稅收優(yōu)惠利用、稅收政策研究、財務(wù)規(guī)劃等）等手段，降低企業(yè)稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益的活動。

2.稅收籌劃的原則包括合法性、（合理性）、經(jīng)濟(jì)性、（風(fēng)險可控性）等。

3.稅收籌劃的方法包括（利用稅收優(yōu)惠政策）、（時間性籌劃）、（空間性籌劃）、（稅種籌劃）等。

4.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的步驟包括（確定籌劃目標(biāo)）、（分析稅收環(huán)境）、（選擇籌劃方案）、（實(shí)施與監(jiān)控）等。

5.稅收籌劃的風(fēng)險包括（法律風(fēng)險）、（操作風(fēng)險）、（財務(wù)風(fēng)險）、（市場風(fēng)險）等。

答案及解題思路：

答案：

1.合理避稅、稅收優(yōu)惠利用、稅收政策研究、財務(wù)規(guī)劃

2.合理性、風(fēng)險可控性

3.利用稅收優(yōu)惠政策、時間性籌劃、空間性籌劃、稅種籌劃

4.確定籌劃目標(biāo)、分析稅收環(huán)境、選擇籌劃方案、實(shí)施與監(jiān)控

5.法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險

解題思路：

1.稅收籌劃的手段應(yīng)圍繞合法性和有效性，合理避稅和利用稅收優(yōu)惠是常見手段。

2.合理性原則要求籌劃方案不僅要合法，還要合理，避免不必要的風(fēng)險。風(fēng)險可控性強(qiáng)調(diào)籌劃過程中風(fēng)險應(yīng)在企業(yè)承受范圍內(nèi)。

3.稅收籌劃方法多種多樣，包括利用優(yōu)惠政策、考慮時間價值、空間差異和不同稅種的特點(diǎn)。

4.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃應(yīng)按步驟進(jìn)行，保證籌劃的系統(tǒng)性。

5.稅收籌劃可能面臨的法律、操作、財務(wù)和市場風(fēng)險，企業(yè)需在籌劃過程中加以識別和管理。三、判斷題1.稅收籌劃是違法行為。

答案：錯誤。

解題思路：稅收籌劃是指企業(yè)利用稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策，在合法范圍內(nèi)對經(jīng)營決策和財務(wù)活動進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。合法的稅收籌劃不是違法行為。

2.稅收籌劃可以隨意改變企業(yè)的會計處理方法。

答案：錯誤。

解題思路：稅收籌劃應(yīng)當(dāng)在遵守會計準(zhǔn)則和國家稅法的前提下進(jìn)行，不可以隨意改變企業(yè)的會計處理方法。企業(yè)會計處理方法一旦確定，應(yīng)保持一致性。

3.稅收籌劃的目的是為了逃避稅收。

答案：錯誤。

解題思路：稅收籌劃的目的是在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，通過優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營決策，實(shí)現(xiàn)稅收成本的最小化，并非逃避稅收。合法的稅收籌劃可以降低稅收負(fù)擔(dān)，但逃避稅收屬于違法行為。

4.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時，應(yīng)該關(guān)注稅收籌劃的風(fēng)險。

答案：正確。

解題思路：企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時，應(yīng)充分考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險，如政策變動風(fēng)險、操作風(fēng)險等。關(guān)注風(fēng)險，有助于企業(yè)在合法范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的目標(biāo)。

5.稅收籌劃的方法越多，效果越好。

答案：錯誤。

解題思路：稅收籌劃的效果并不取決于方法的數(shù)量，而是取決于所選方法是否合法、適用。過多或不恰當(dāng)?shù)姆椒ǚ炊赡軐?dǎo)致稅收風(fēng)險增加，影響稅收籌劃的效果。四、簡答題1.簡述稅收籌劃的原則。

解答：

合法性原則：稅收籌劃必須遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，不得違反稅法規(guī)定。

合理性原則：稅收籌劃應(yīng)充分考慮企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和稅收成本，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

可行性原則：稅收籌劃方案應(yīng)具有可操作性，保證在實(shí)際操作中能夠?qū)嵤?/p>

適應(yīng)性原則：稅收籌劃方案應(yīng)根據(jù)市場環(huán)境、政策法規(guī)的變化進(jìn)行適時調(diào)整。

2.簡述稅收籌劃的方法。

解答：

利用稅收優(yōu)惠政策：合理利用國家提供的稅收優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)。

分散投資：通過分散投資地點(diǎn)或投資形式，合理規(guī)避稅收風(fēng)險。

稅收籌劃工具運(yùn)用：合理運(yùn)用稅收籌劃工具，如遞延納稅、稅前扣除等。

結(jié)構(gòu)優(yōu)化：優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，合理規(guī)避稅收風(fēng)險。

3.簡述企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的步驟。

解答：

確定稅收籌劃目標(biāo)：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，明確稅收籌劃目標(biāo)。

收集相關(guān)資料：收集國家稅收法律法規(guī)、行業(yè)政策等相關(guān)資料。

分析稅收風(fēng)險：評估稅收籌劃方案的潛在風(fēng)險，采取風(fēng)險防范措施。

制定稅收籌劃方案：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的稅收籌劃方案。

實(shí)施與監(jiān)控：執(zhí)行稅收籌劃方案，并持續(xù)監(jiān)控方案效果。

4.簡述稅收籌劃的風(fēng)險。

解答：

法律風(fēng)險：稅收籌劃方案違反稅法規(guī)定，可能面臨法律追究。

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險：稅收籌劃方案可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低。

信譽(yù)風(fēng)險：企業(yè)通過不正當(dāng)手段進(jìn)行稅收籌劃，損害企業(yè)信譽(yù)。

5.簡述稅收籌劃與偷稅、逃稅的區(qū)別。

解答：

稅收籌劃與偷稅、逃稅的區(qū)別在于合法性與合規(guī)性。

稅收籌劃是在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，通過合法手段降低稅負(fù)。

偷稅、逃稅是指企業(yè)故意隱瞞應(yīng)納稅收入或采取非法手段規(guī)避稅款繳納，屬于違法行為。

答案及解題思路：

答案：

1.稅收籌劃的原則包括合法性、合理性、可行性和適應(yīng)性。

2.稅收籌劃的方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、分散投資、稅收籌劃工具運(yùn)用和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

3.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的步驟包括確定稅收籌劃目標(biāo)、收集相關(guān)資料、分析稅收風(fēng)險、制定稅收籌劃方案和實(shí)施與監(jiān)控。

4.稅收籌劃的風(fēng)險包括法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險。

5.稅收籌劃與偷稅、逃稅的區(qū)別在于合法性與合規(guī)性，稅收籌劃是合法的，而偷稅、逃稅是違法的。

解題思路：

1.根據(jù)稅收籌劃的基本原則進(jìn)行解答。

2.結(jié)合實(shí)際案例和稅收籌劃方法進(jìn)行解答。

3.參考企業(yè)稅收籌劃的實(shí)際步驟進(jìn)行解答。

4.根據(jù)稅收籌劃的風(fēng)險類型進(jìn)行解答。

5.區(qū)分稅收籌劃與偷稅、逃稅的區(qū)別，強(qiáng)調(diào)合法性。五、論述題1.論述稅收籌劃在企業(yè)財務(wù)管理中的重要性。

答案：

稅收籌劃在企業(yè)財務(wù)管理中的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)：通過合理的稅收籌劃，企業(yè)可以調(diào)整其資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。

（2）降低財務(wù)成本：稅收籌劃有助于企業(yè)降低稅負(fù)，從而減少財務(wù)成本，提高企業(yè)盈利能力。

（3）增強(qiáng)企業(yè)競爭力：稅收籌劃可以使企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位，提升企業(yè)的市場競爭力。

（4）提高企業(yè)透明度：合理的稅收籌劃有助于企業(yè)增強(qiáng)財務(wù)透明度，提高投資者信心。

解題思路：

首先闡述稅收籌劃在財務(wù)管理中的重要性，然后分別從資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化、降低財務(wù)成本、增強(qiáng)競爭力和提高透明度四個方面進(jìn)行論述，最后總結(jié)稅收籌劃對企業(yè)財務(wù)管理的重要性。

2.論述稅收籌劃對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響。

答案：

稅收籌劃對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）增加企業(yè)利潤：合理的稅收籌劃可以減少企業(yè)稅負(fù)，從而增加企業(yè)利潤。

（2）提高投資回報率：稅收籌劃有助于企業(yè)提高投資回報率，吸引更多投資。

（3）優(yōu)化資源配置：稅收籌劃有助于企業(yè)合理配置資源，提高資源使用效率。

（4）增強(qiáng)抗風(fēng)險能力：稅收籌劃有助于企業(yè)增強(qiáng)應(yīng)對市場風(fēng)險的能力。

解題思路：

首先闡述稅收籌劃對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響，然后從增加企業(yè)利潤、提高投資回報率、優(yōu)化資源配置和增強(qiáng)抗風(fēng)險能力四個方面進(jìn)行論述，最后總結(jié)稅收籌劃對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要性。

3.論述稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系。

答案：

稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系體現(xiàn)在：

（1）合規(guī)經(jīng)營：合理的稅收籌劃有助于企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，履行社會責(zé)任。

（2）誠信納稅：企業(yè)通過稅收籌劃誠信納稅，樹立良好社會形象。

（3）推動社會和諧：稅收籌劃有助于企業(yè)關(guān)注民生，推動社會和諧發(fā)展。

（4）促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展：稅收籌劃有助于企業(yè)關(guān)注環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

解題思路：

首先闡述稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系，然后從合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅、推動社會和諧和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展四個方面進(jìn)行論述，最后總結(jié)稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的緊密聯(lián)系。

4.論述稅收籌劃與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)系。

答案：

稅收籌劃與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)系

（1）合理籌劃降低風(fēng)險：通過合理的稅收籌劃，企業(yè)可以降低稅務(wù)風(fēng)險。

（2）過度籌劃增加風(fēng)險：若企業(yè)過度追求稅收籌劃，可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險增加。

（3）稅收籌劃需遵守法律法規(guī)：稅收籌劃應(yīng)在法律法規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，避免違法風(fēng)險。

（4）稅務(wù)風(fēng)險與企業(yè)決策相關(guān)：企業(yè)決策過程中應(yīng)充分考慮稅務(wù)風(fēng)險。

解題思路：

首先闡述稅收籌劃與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)系，然后從合理籌劃降低風(fēng)險、過度籌劃增加風(fēng)險、稅收籌劃需遵守法律法規(guī)和稅務(wù)風(fēng)險與企業(yè)決策相關(guān)四個方面進(jìn)行論述，最后總結(jié)稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險的相互作用。

5.論述稅收籌劃在我國稅收征管中的地位和作用。

答案：

稅收籌劃在我國稅收征管中的地位和作用

（1）完善稅收制度：稅收籌劃有助于完善我國稅收制度，提高稅收征管效率。

（2）規(guī)范企業(yè)行為：稅收籌劃有助于規(guī)范企業(yè)納稅行為，促進(jìn)稅收公平。

（3）提高稅收征管水平：稅收籌劃有助于提高稅收征管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。

（4）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展：稅收籌劃有助于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高國民經(jīng)濟(jì)整體競爭力。

解題思路：

首先闡述稅收籌劃在我國稅收征管中的地位和作用，然后從完善稅收制度、規(guī)范企業(yè)行為、提高稅收征管水平和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展四個方面進(jìn)行論述，最后總結(jié)稅收籌劃在我國稅收征管中的重要性。六、案例分析題1.某企業(yè)通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低增值稅稅負(fù)的案例分析。

案例背景：某制造業(yè)企業(yè)主要生產(chǎn)兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品和B產(chǎn)品。A產(chǎn)品增值稅稅率為13%，B產(chǎn)品增值稅稅率為9%。由于市場需求變化，A產(chǎn)品銷售下降，B產(chǎn)品銷售增長。

案例問題：企業(yè)應(yīng)如何通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)降低增值稅稅負(fù)？

解題思路：分析兩種產(chǎn)品的增值稅稅率和市場需求，制定調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置的策略，以達(dá)到降低稅負(fù)的目的。

2.某企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃的案例分析。

案例背景：某高新技術(shù)企業(yè)符合國家關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定，享受15%的優(yōu)惠稅率。

案例問題：企業(yè)應(yīng)如何利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃？

解題思路：深入了解稅收優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容和實(shí)施條件，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的稅收籌劃方案，保證合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減輕。

3.某企業(yè)通過股權(quán)激勵進(jìn)行稅收籌劃的案例分析。

案例背景：某初創(chuàng)企業(yè)為了吸引和留住優(yōu)秀人才，決定實(shí)施股權(quán)激勵計劃。

案例問題：企業(yè)應(yīng)如何通過股權(quán)激勵進(jìn)行稅收籌劃？

解題思路：分析股權(quán)激勵的稅收政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定合理的股權(quán)激勵方案，保證既滿足激勵需求，又能實(shí)現(xiàn)稅收籌劃目標(biāo)。

4.某企業(yè)利用固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行稅收籌劃的案例分析。

案例背景：某建筑企業(yè)擁有一批價值較高的建筑設(shè)備，按直線法計提折舊。

案例問題：企業(yè)應(yīng)如何利用固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行稅收籌劃？

解題思路：研究固定資產(chǎn)折舊政策，分析不同折舊方法對稅負(fù)的影響，選擇合適的折舊方法，以降低企業(yè)稅負(fù)。

5.某企業(yè)通過稅收籌劃實(shí)現(xiàn)利潤最大化的案例分析。

案例背景：某零售企業(yè)面臨激烈的市場競爭，希望通過稅收籌劃實(shí)現(xiàn)利潤最大化。

案例問題：企業(yè)應(yīng)如何通過稅收籌劃實(shí)現(xiàn)利潤最大化？

解題思路：分析企業(yè)所處行業(yè)的稅收政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定全面的稅收籌劃方案，保證合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低、利潤最大化的目標(biāo)。

答案及解題思路：

1.解題思路：分析A產(chǎn)品和B產(chǎn)品的增值稅稅率和市場需求，制定調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置的策略，以達(dá)到降低稅負(fù)的目的。

答案：企業(yè)應(yīng)增加B產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售，降低A產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售，以提高整體稅負(fù)水平。

2.解題思路：深入了解稅收優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容和實(shí)施條件，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的稅收籌劃方案，保證合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減輕。

答案：企業(yè)應(yīng)充分利用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，保證享受15%的優(yōu)惠稅率。

3.解題思路：分析股權(quán)激勵的稅收政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定合理的股權(quán)激勵方案，保證既滿足激勵需求，又能實(shí)現(xiàn)稅收籌劃目標(biāo)。

答案：企業(yè)應(yīng)制定合理的股權(quán)激勵方案，保證激勵對象在滿足稅收政策的前提下獲得激勵收益。

4.解題思路：研究固定資產(chǎn)折舊政策，分析不同折舊方法對稅負(fù)的影響，選擇合適的折舊方法，以降低企業(yè)稅負(fù)。

答案：企業(yè)應(yīng)選擇加速折舊法，以提高前期稅負(fù)水平，降低后期稅負(fù)。

5.解題思路：分析企業(yè)所處行業(yè)的稅收政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定全面的稅收籌劃方案，保證合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低、利潤最大化的目標(biāo)。

答案：企業(yè)應(yīng)結(jié)合稅收政策，制定全面的稅收籌劃方案，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低、利潤最大化的目標(biāo)。七、綜合應(yīng)用題1.某企業(yè)面臨以下稅收籌劃方案，請選擇最合適的方案并說明理由：

（1）調(diào)整收入確認(rèn)時間

（2）優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

（3）改變存貨計價方法

（4）增加研發(fā)投入

2.某企業(yè)為降低增值稅稅負(fù)，提出以下稅收籌劃方案，請分析方案的可行性和風(fēng)險：

（1）購買免稅設(shè)備

（2）將部分業(yè)務(wù)外包給免稅企業(yè)

（3）利用出口退稅政策

（4）增加研發(fā)投入

3.某企業(yè)為降低企業(yè)所得稅稅負(fù)，提出以下稅收籌劃方案，請分析方案的可行性和風(fēng)險：

（1）調(diào)整利潤分配政策

（2）增加研發(fā)投入

（3）購買固定資產(chǎn)

（4）進(jìn)行資產(chǎn)重組

4.某企業(yè)為降低個人所得稅稅負(fù)，提出以下稅收籌劃方案，請分析方案的可行性和風(fēng)險：

（1）調(diào)整員工薪酬結(jié)構(gòu)

（2）購買保險產(chǎn)品

（3）進(jìn)行股權(quán)激勵

（4）增加員工福利

5.某企業(yè)為降低增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅稅負(fù)，提出以下稅收籌劃方案，請分析方案的可行性和風(fēng)險：

（1）調(diào)整收入確認(rèn)時間

（2）優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

（3）購買固定資產(chǎn)

（4）進(jìn)行資產(chǎn)重組

答案及解題思路：

1.某企業(yè)面臨以下稅收籌劃方案，請選擇最合適的方案并說明理由：

答案：選擇（2）優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

解題思路：優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)可以增加企業(yè)利潤，提高產(chǎn)品附加值，從而在銷售時