CPMM重要章節(jié)與試題及答案

CPMM重要章節(jié)與試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪個選項不屬于CPMM中風(fēng)險管理的基本原則？

A.合規(guī)性

B.全面性

C.預(yù)防性

D.效率性

2.在CPMM中，內(nèi)部控制的目的不包括以下哪項？

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.確保財務(wù)報告的可靠性

C.提高管理效率

D.促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新

3.以下哪種類型的審計不屬于CPMM的審計類型？

A.內(nèi)部審計

B.獨立第三方審計

C.專項審計

D.管理層審計

4.在CPMM中，內(nèi)部審計的主要目的是：

A.評價和改進(jìn)內(nèi)部控制

B.確保管理層遵守公司政策

C.監(jiān)督業(yè)務(wù)流程

D.提高員工滿意度

5.以下哪項不屬于CPMM中合規(guī)風(fēng)險的類型？

A.法律法規(guī)風(fēng)險

B.行業(yè)規(guī)范風(fēng)險

C.內(nèi)部控制風(fēng)險

D.技術(shù)風(fēng)險

6.在CPMM中，風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是：

A.識別和評估風(fēng)險

B.采取措施控制風(fēng)險

C.評估風(fēng)險帶來的影響

D.以上都是

7.以下哪項不屬于CPMM中風(fēng)險管理的步驟？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

8.在CPMM中，風(fēng)險應(yīng)對策略包括以下哪些？

A.風(fēng)險避免

B.風(fēng)險承擔(dān)

C.風(fēng)險緩解

D.以上都是

9.以下哪項不屬于CPMM中風(fēng)險監(jiān)控的職責(zé)？

A.監(jiān)測風(fēng)險狀況

B.評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性

C.及時報告風(fēng)險狀況

D.制定風(fēng)險應(yīng)對措施

10.在CPMM中，內(nèi)部控制的主要作用是：

A.保障財務(wù)報告的可靠性

B.提高管理效率

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)

D.以上都是

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.以下哪些屬于CPMM中內(nèi)部控制的要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控

12.以下哪些屬于CPMM中風(fēng)險管理的步驟？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

13.以下哪些屬于CPMM中風(fēng)險應(yīng)對策略？

A.風(fēng)險避免

B.風(fēng)險承擔(dān)

C.風(fēng)險緩解

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險接受

14.以下哪些屬于CPMM中風(fēng)險監(jiān)控的職責(zé)？

A.監(jiān)測風(fēng)險狀況

B.評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性

C.及時報告風(fēng)險狀況

D.制定風(fēng)險應(yīng)對措施

E.評估風(fēng)險帶來的影響

15.以下哪些屬于CPMM中合規(guī)風(fēng)險的類型？

A.法律法規(guī)風(fēng)險

B.行業(yè)規(guī)范風(fēng)險

C.內(nèi)部控制風(fēng)險

D.技術(shù)風(fēng)險

E.市場風(fēng)險

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.CPMM中的風(fēng)險識別是風(fēng)險管理中最重要的一步。（）

17.風(fēng)險評估的結(jié)果可以用于制定風(fēng)險應(yīng)對策略。（）

18.風(fēng)險監(jiān)控是CPMM中風(fēng)險管理的最后一個步驟。（）

19.CPMM中的內(nèi)部控制包括所有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的控制活動。（）

20.風(fēng)險承擔(dān)是指企業(yè)不采取任何措施來控制風(fēng)險。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

題目：請簡述CPMM中內(nèi)部控制的重要性以及其主要組成部分。

答案：

內(nèi)部控制對于企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。以下是內(nèi)部控制的重要性及其主要組成部分的簡要說明：

1.重要性：

-保護(hù)資產(chǎn)安全：內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)的資產(chǎn)不被不當(dāng)使用或丟失。

-確保財務(wù)報告的可靠性：通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以提供準(zhǔn)確、透明的財務(wù)信息，增強投資者和利益相關(guān)者的信心。

-提高管理效率：內(nèi)部控制有助于優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少浪費，提高工作效率。

-促進(jìn)企業(yè)合規(guī)：內(nèi)部控制確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，降低合規(guī)風(fēng)險。

-防范和檢測舞弊：內(nèi)部控制有助于識別和防范舞弊行為，保護(hù)企業(yè)利益。

2.主要組成部分：

-控制環(huán)境：包括企業(yè)的文化、價值觀、治理結(jié)構(gòu)等，為內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)。

-風(fēng)險評估：識別和評估企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險，為內(nèi)部控制提供依據(jù)。

-控制活動：具體措施和程序，以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。

-信息與溝通：確保企業(yè)內(nèi)部和外部信息的有效溝通，支持內(nèi)部控制的有效運行。

-監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性，確保其持續(xù)改進(jìn)。

五、論述題

題目：論述在CPMM中，如何有效地進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，并簡要說明風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用。

答案：

在CPMM（內(nèi)部控制與風(fēng)險管理）中，風(fēng)險識別和評估是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵步驟。以下是如何有效地進(jìn)行這兩個步驟，以及風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用：

1.風(fēng)險識別：

-全面性：風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和層面，包括戰(zhàn)略、運營、財務(wù)和技術(shù)等方面。

-多角度：從內(nèi)部和外部環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)等多個角度進(jìn)行識別。

-利用專業(yè)知識和經(jīng)驗：結(jié)合內(nèi)部控制專家、行業(yè)專家和內(nèi)部員工的知識和經(jīng)驗，識別潛在風(fēng)險。

-使用風(fēng)險評估工具：如風(fēng)險矩陣、SWOT分析等工具，幫助系統(tǒng)地識別風(fēng)險。

-持續(xù)更新：隨著業(yè)務(wù)的變化和外部環(huán)境的變化，持續(xù)更新風(fēng)險識別結(jié)果。

2.風(fēng)險評估：

-評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響：通過概率和影響分析，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估。

-確定風(fēng)險優(yōu)先級：根據(jù)風(fēng)險的可能性和影響，確定風(fēng)險管理的優(yōu)先級。

-考慮風(fēng)險承受能力：根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)目標(biāo)，對風(fēng)險進(jìn)行分類。

3.風(fēng)險應(yīng)對策略：

-風(fēng)險避免：通過調(diào)整業(yè)務(wù)策略或放棄某些業(yè)務(wù)，避免風(fēng)險的發(fā)生。

-風(fēng)險減輕：采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，如加強內(nèi)部控制、實施安全措施等。

-風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過保險、外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。

-風(fēng)險接受：對于低風(fēng)險或無法避免的風(fēng)險，企業(yè)可能選擇接受風(fēng)險。

4.風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用：

-根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，選擇合適的風(fēng)險應(yīng)對策略。

-制定具體的風(fēng)險應(yīng)對計劃，明確責(zé)任人和時間表。

-實施風(fēng)險應(yīng)對措施，并跟蹤其效果。

-定期評估風(fēng)險應(yīng)對策略的有效性，必要時進(jìn)行調(diào)整。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：合規(guī)性、全面性和預(yù)防性都是內(nèi)部控制的原則，但效率性并不是內(nèi)部控制的基本原則。

2.D

解析思路：內(nèi)部審計的主要目的是評估和改進(jìn)內(nèi)部控制，確保財務(wù)報告的可靠性、提高管理效率都屬于內(nèi)部審計的目的，而促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新并非內(nèi)部審計的直接目的。

3.D

解析思路：管理層審計通常由企業(yè)內(nèi)部管理層負(fù)責(zé)，不屬于CPMM中的審計類型，而內(nèi)部審計、獨立第三方審計和專項審計都是常見的審計類型。

4.A

解析思路：內(nèi)部審計的主要目的是評價和改進(jìn)內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制的有效性，從而保護(hù)資產(chǎn)安全。

5.D

解析思路：合規(guī)風(fēng)險通常指的是企業(yè)因違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等而產(chǎn)生的風(fēng)險，技術(shù)風(fēng)險屬于操作風(fēng)險的一種，不屬于合規(guī)風(fēng)險的類型。

6.D

解析思路：風(fēng)險管理的目標(biāo)包括識別和評估風(fēng)險、采取措施控制風(fēng)險、評估風(fēng)險帶來的影響，因此選項D是正確的。

7.D

解析思路：風(fēng)險監(jiān)控是風(fēng)險管理過程中的一個持續(xù)步驟，確保風(fēng)險管理的有效性，而風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對是風(fēng)險管理的主要步驟。

8.D

解析思路：風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險避免、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險緩解、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受，因此選項D是正確的。

9.D

解析思路：風(fēng)險監(jiān)控的職責(zé)包括監(jiān)測風(fēng)險狀況、評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性、及時報告風(fēng)險狀況，但不包括制定風(fēng)險應(yīng)對措施。

10.D

解析思路：內(nèi)部控制的主要作用包括保障財務(wù)報告的可靠性、提高管理效率、促進(jìn)企業(yè)合規(guī)，因此選項D是正確的。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的主要要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。

12.ABCD

解析思路：風(fēng)險管理的步驟包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控。

13.ABCDE

解析思路：風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險避免、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險緩解、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受。

14.ABCD

解析思路：風(fēng)險監(jiān)控的職責(zé)包括監(jiān)測風(fēng)險狀況、評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性、及時報告風(fēng)險狀況和制定風(fēng)險應(yīng)對措施。

15.ABCD

解析思路：合規(guī)風(fēng)險的類型包括法律法規(guī)風(fēng)險、行業(yè)規(guī)范風(fēng)險、內(nèi)部控制風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.×

解析思路：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，但不是最重要的一步，風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對同樣重要。

17.√

解析思路：風(fēng)險評估的結(jié)果用于指導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對策略的制定，