2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文（6篇）

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文（6篇）

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文（通用6篇）

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇1

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部

審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事

業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國畝計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)

部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院

內(nèi)部審計工作計劃。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)空系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計

人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收又、經(jīng)濟活動的真實、合法

性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)勺行政部門和各類國有衛(wèi)生

企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位（以下簡稱各部門、各單位）。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要

負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯

報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，

并督促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行

使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)

置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年

收入20_萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨

立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審

計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審

計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程

技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)

入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)

職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任

免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計

準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到

獨立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者官計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)

當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部畝計工作，及時解決工作中

存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開

展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)

部審計工作，并對部屬（管）單位組織實施內(nèi)部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)

衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬（管）單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，

并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)

督。

第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)

指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

（一）按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)

范；

（二）指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配

備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

（三）制定內(nèi)部審計工作計劃，組冢行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查

活動；

（四）組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作

經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責(zé)：

（一）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；

（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；

（四）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審

計；

（五）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

（六）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和

使用；

（七）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療

服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；

（八）審計經(jīng)濟管理和效益情況；

（九）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實；

（十）其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)

人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向

上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、

單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行

審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝

通與合作。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

（一）要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報

表及有關(guān)文件、資料；

（二）參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會

議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；

（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；

（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；

（五）檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；

（六）對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并

取得證明材料；

（七）對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，做出臨時

制止決定;

（八）經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、

篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)

的資料，予以暫時封存；

（九）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改

進管理、提高效益的建議；

（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建

議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批

評或者追究責(zé)任的建議C

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計

機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

（一）根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，

報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施；

（二）內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成

審計組，并提前3EI以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配

合審計工作，提供必要的工作條件；

（三）審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審

計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)；

（四）審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求

被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作

日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組；

（五）內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報

本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達被審計單位，被審計單位應(yīng)

當(dāng)執(zhí)行；

（六）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)督促被審計些位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審

計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；

（七）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計C

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的宙計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的

審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責(zé)、

忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位

和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵；對不履行審計職責(zé)的

內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩

忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依

照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者

提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的

單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制

定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)

布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（衛(wèi)生部令1997年第51號）

同時廢止。

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇2

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和

諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本

思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是

關(guān)健。我室20—年工作計劃如下：

一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺

遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨

意性。

2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營

規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步

擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點

著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事

項。

3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作

計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全

規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。

4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提

高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)

提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和

咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，

是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)

院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、

經(jīng)濟管理服務(wù)、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取

參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策

提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度

和服務(wù)質(zhì)量提出建議；為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助

手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決

于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取

決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)

院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供

醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)

營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院

之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的

經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問

題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因

此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管

理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥

結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解

決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合璞利用資源，降低成本，

從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

四、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)

要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審

計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，

能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本，從而

提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立

足自身，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院

的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇3

一年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們

審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會—大會議精神，一如既往地貫徹

和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部盲計工作的規(guī)定》和國家相

關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞

我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)

督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計

10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建

設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士

和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

_年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊

的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹

落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在

做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善

自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)

整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照一年審計工作計劃，進一步加

強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干

項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和

規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職

責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更

好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)

屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。

二,學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使

我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實

高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,

獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交

流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越

來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了

一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基

建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開

支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、

合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院—年財務(wù)收支情況進行

審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)

制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機

制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)

的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各

項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定

并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。

根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購

活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進一步預(yù)防

了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，

我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格

按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資

金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、

運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)

20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并

及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量

加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效

益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程

度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)

真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情

況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力

支持。

2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計

工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷

得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于

工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必

須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底

是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為？加強內(nèi)部管理，為管理者

服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須

著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，

在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇4

一.基礎(chǔ)建設(shè)

_年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊

的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹

落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在

做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善

自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)

整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照一年審計工作計劃，進一步加

強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干

項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和

規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職

責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更

好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)

屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使

我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實

高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,

獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交

流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越

來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了

一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基

建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開

支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、

合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院—年財務(wù)收支情況進行

審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)

制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機

制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)

的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各

項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定

并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。

根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購

活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進一步預(yù)防

了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，

我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格

按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資

金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、

運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)

20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并

及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量

加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效

益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程

度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)

真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情

況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力

支持。

2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計

工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷

得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于

工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必

須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底

是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為？加強內(nèi)部管理，為管理者

服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須

著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，

在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇5

一年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們

審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會—大會議精神，一如既往地貫徹

和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部官計工作的規(guī)定》和國家相

關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞

我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)

督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計

10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建

設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士

和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

_年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊

的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹

落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在

做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善

自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)

整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照一年審計工作計劃，進一步加

強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干

項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和

規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職

責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更

好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)

屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。

二,學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使

我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實

高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,

獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交

流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越

來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了

一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基

建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開

支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、

合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院—年財務(wù)收支情況進行

審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)

制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機

制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)

的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各

項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定

并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。

根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購

活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進一步預(yù)防

了商業(yè)—的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我

科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按

照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金

萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、

運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)

20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并

及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量

加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效

益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審二作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程

度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)

真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情

況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力

支持。

2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計

工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷

得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于

工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必

須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底

是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者

服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須

著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，

在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2023醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范文篇6

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和

諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本

思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是

關(guān)健。我室20—年工作計劃如下：

一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在