某公司費用報銷管理制度

某公司費用報銷管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴格執(zhí)行預(yù)算控制制度，各項費用支出不得超出預(yù)算范圍。實行歸口管理，明確各部門在費用報銷管理中的職責。二、費用報銷審批流程1.報銷人填寫報銷單報銷人應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的費用，按照費用報銷單的格式要求，如實填寫各項內(nèi)容，包括日期、報銷部門、報銷事由、金額等。粘貼原始憑證時，應(yīng)將發(fā)票等憑證按照類別、金額大小依次粘貼在報銷單背面，并確保粘貼整齊、牢固，便于審核。2.部門負責人審核部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，重點審核費用的真實性、合理性以及是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)。如發(fā)現(xiàn)報銷內(nèi)容不符合規(guī)定，部門負責人應(yīng)拒絕簽字，并向報銷人說明原因。3.財務(wù)部門審核財務(wù)人員對報銷單及原始憑證進行審核，主要審核以下內(nèi)容：報銷憑證是否真實、合法、有效，發(fā)票是否符合稅務(wù)規(guī)定。報銷金額計算是否準確，大小寫是否一致。費用開支是否符合公司相關(guān)規(guī)定和預(yù)算安排。對于不符合要求的報銷單，財務(wù)人員應(yīng)及時退回給報銷人，并要求其補充或更正。4.審批人審批根據(jù)公司授權(quán)審批制度，不同金額的費用報銷需經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導審批。審批人應(yīng)認真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見。如同意報銷，應(yīng)在報銷單上簽字確認；如不同意報銷，應(yīng)說明理由并退回報銷單。5.報銷支付經(jīng)審核審批通過的報銷單，財務(wù)部門按照公司財務(wù)支付流程進行付款。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報銷人本人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人批準。三、費用報銷標準及規(guī)定（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務(wù)需要離開常住地到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.交通費用飛機票：根據(jù)出差的緊急程度和工作需要，經(jīng)上級領(lǐng)導批準后，可乘坐飛機經(jīng)濟艙?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座，特殊情況可乘坐動車一等座或火車硬臥。市內(nèi)交通：出差期間因工作需要乘坐市內(nèi)公共交通工具的，憑有效票據(jù)實報實銷；如需乘坐出租車，應(yīng)事先經(jīng)部門負責人批準。3.住宿費用員工出差應(yīng)根據(jù)職級標準選擇相應(yīng)檔次的酒店住宿。具體標準如下：公司高層管理人員：可選擇五星級酒店或當?shù)赝葯n次酒店，住宿費標準為[X]元/天。部門經(jīng)理：可選擇四星級酒店或當?shù)赝葯n次酒店，住宿費標準為[X]元/天。普通員工：可選擇三星級酒店或當?shù)赝葯n次酒店，住宿費標準為[X]元/天。兩人及以上一同出差的，同性員工應(yīng)合住一間房，如需單獨住宿，需經(jīng)上級領(lǐng)導批準，并按照單人住宿標準報銷。4.餐飲補貼公司給予出差員工一定的餐飲補貼，補貼標準為[X]元/天。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需在報銷單中注明，并扣除相應(yīng)天數(shù)的餐飲補貼。（二）業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等支出。2.審批流程業(yè)務(wù)招待費報銷前，需填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，詳細說明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，并經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導審批同意。招待費用發(fā)生后，報銷人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并附上審批通過的申請表及相關(guān)發(fā)票等憑證。3.報銷標準業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，每次招待費用原則上不得超過[X]元。招待費用應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，嚴禁鋪張浪費。（三）辦公用品及低值易耗品1.采購流程各部門根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品及低值易耗品采購計劃，經(jīng)部門負責人審核后報行政部門。行政部門匯總各部門采購計劃，結(jié)合庫存情況，制定統(tǒng)一的采購清單，并按照公司采購管理制度進行采購。2.報銷規(guī)定辦公用品及低值易耗品采購后，由行政部門負責驗收，并辦理入庫手續(xù)。使用部門領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表。報銷辦公用品及低值易耗品費用時，需提供發(fā)票、采購清單、入庫單、領(lǐng)用登記表等憑證，經(jīng)行政部門負責人審核簽字后，按照費用報銷流程進行報銷。（四）通訊費1.標準公司根據(jù)員工職級設(shè)定通訊費補貼標準，具體如下：公司高層管理人員：通訊費補貼標準為[X]元/月。部門經(jīng)理：通訊費補貼標準為[X]元/月。普通員工：通訊費補貼標準為[X]元/月。2.報銷方式員工憑本人手機號碼的通訊費發(fā)票，按照補貼標準在每月[X]日前報銷上月通訊費用。發(fā)票抬頭應(yīng)與員工姓名一致，如發(fā)票金額超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；如發(fā)票金額低于補貼標準，按照實際發(fā)票金額報銷。（五）車輛費用1.車輛購置公司購置車輛需按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行審批，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，由行政部門負責辦理相關(guān)購置手續(xù)。車輛購置費用計入固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進行折舊計提。2.車輛使用公司車輛主要用于公務(wù)活動，由行政部門統(tǒng)一調(diào)度和管理。車輛使用過程中發(fā)生的加油費、過路費、停車費等費用，憑有效票據(jù)實報實銷。車輛維修保養(yǎng)需提前填寫《車輛維修申請表》，經(jīng)行政部門負責人審核同意后，到指定的維修廠進行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)費用報銷時，需提供維修清單、發(fā)票等憑證。（六）會議費1.會議審批召開會議前，主辦部門應(yīng)填寫《會議申請表》，詳細說明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容、預(yù)計費用等信息，并經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導審批同意。涉及公司重大決策或重要事項的會議，需經(jīng)總經(jīng)理批準。2.費用報銷會議結(jié)束后，主辦部門應(yīng)及時辦理會議費用報銷手續(xù)，并附上審批通過的申請表、會議通知、參會人員簽到表、發(fā)票等憑證。會議費用應(yīng)嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得虛列支出或提高標準報銷。（七）培訓費1.培訓申請員工因工作需要參加外部培訓或內(nèi)部培訓，需提前填寫《培訓申請表》，經(jīng)部門負責人審核同意后報人力資源部門。人力資源部門根據(jù)公司培訓計劃和員工實際需求，對培訓申請進行審批。2.費用報銷員工參加培訓發(fā)生的培訓費用、教材費、差旅費等，憑有效票據(jù)按照費用報銷流程進行報銷。培訓費用報銷時，需提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓證書等相關(guān)證明材料。四、費用報銷期限1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。2.超過報銷期限的費用，財務(wù)部門原則上不予報銷，如有特殊原因需報銷的，需經(jīng)財務(wù)負責人批準。五、其他規(guī)定1.報銷人對報銷內(nèi)容的真實性、合法性負責，如有虛假報銷行為，一經(jīng)查實，將追回已報銷款項，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。2.財務(wù)