運(yùn)輸收入管理制度落實(shí)

運(yùn)輸收入管理制度落實(shí)?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司運(yùn)輸收入管理，規(guī)范運(yùn)輸收入的核算、收繳、存儲(chǔ)等行為，確保運(yùn)輸收入的安全、完整，提高運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各運(yùn)輸單位從事客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)所取得的各類收入的管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：運(yùn)輸收入的取得、核算與管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保運(yùn)輸收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)進(jìn)行核算、收繳和上報(bào)。3.安全保密原則：保障運(yùn)輸收入資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生，同時(shí)對(duì)涉及的收入信息嚴(yán)格保密。4.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在運(yùn)輸收入管理中的職責(zé)，做到分工合理、責(zé)任清晰。二、運(yùn)輸收入的分類及定義（一）客運(yùn)收入1.車(chē)票收入：包括各種客票的票價(jià)收入。2.行李包裹收入：托運(yùn)人托運(yùn)行李、包裹所支付的費(fèi)用。（二）貨運(yùn)收入1.貨物運(yùn)費(fèi)收入：按照貨物運(yùn)輸里程和運(yùn)價(jià)率計(jì)算收取的費(fèi)用。2.裝卸費(fèi)收入：為貨物裝卸提供勞務(wù)所取得的收入。3.其他貨運(yùn)相關(guān)收入：如貨物保價(jià)費(fèi)、貨物運(yùn)輸變更手續(xù)費(fèi)等。三、運(yùn)輸收入管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定運(yùn)輸收入核算辦法和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。2.對(duì)運(yùn)輸收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)運(yùn)輸收入資金的收繳、存儲(chǔ)和管理，確保資金安全。4.定期對(duì)運(yùn)輸收入情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的組織與實(shí)施，確保運(yùn)輸服務(wù)質(zhì)量。2.按照規(guī)定的運(yùn)價(jià)和計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確計(jì)算運(yùn)輸收入，并及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好運(yùn)輸收入的收繳工作，對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行跟蹤和催收。（三）票務(wù)管理部門(mén)（如有）1.負(fù)責(zé)客票的發(fā)售、管理工作，確?？推钡恼_使用和安全保管。2.準(zhǔn)確記錄客票銷售信息，及時(shí)將客票收入數(shù)據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。（四）其他相關(guān)部門(mén)如統(tǒng)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)提供運(yùn)輸業(yè)務(wù)量等相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，為運(yùn)輸收入核算提供支持；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)輸收入管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督等。四、運(yùn)輸收入核算（一）核算依據(jù)1.客運(yùn)收入以售出客票的票面金額為核算依據(jù)。2.貨運(yùn)收入按照實(shí)際完成的運(yùn)輸工作量和規(guī)定的運(yùn)價(jià)率進(jìn)行核算。（二）核算方法1.客運(yùn)收入：根據(jù)票務(wù)管理部門(mén)傳遞的客票銷售數(shù)據(jù)，按照不同車(chē)次、票價(jià)類別等進(jìn)行分類匯總核算。2.貨運(yùn)收入：運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)貨物運(yùn)輸記錄和計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出各項(xiàng)貨運(yùn)收入明細(xì)，傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一核算。（三）收入確認(rèn)1.客運(yùn)收入：在客票售出時(shí)確認(rèn)收入。2.貨運(yùn)收入：在貨物運(yùn)輸完成并取得相關(guān)運(yùn)輸憑證（如運(yùn)單、貨票等）時(shí)確認(rèn)收入。（四）核算流程1.票務(wù)管理部門(mén)或運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)每日將運(yùn)輸收入相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到數(shù)據(jù)后，進(jìn)行審核、整理，按照核算方法進(jìn)行收入核算。3.編制運(yùn)輸收入日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等，定期與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。五、運(yùn)輸收入收繳（一）現(xiàn)金收繳1.對(duì)于直接收取現(xiàn)金的運(yùn)輸業(yè)務(wù)，如短途客運(yùn)售票等，收款人員應(yīng)在收款后及時(shí)將現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶。2.繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，并由銀行加蓋收訖章。3.每日營(yíng)業(yè)終了，收款人員應(yīng)編制現(xiàn)金收款日?qǐng)?bào)表，連同現(xiàn)金繳存單等原始憑證一并交財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。（二）銀行收款1.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的運(yùn)輸收入，運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銀行到賬信息，及時(shí)確認(rèn)運(yùn)輸收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。（三）欠費(fèi)管理1.運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立欠費(fèi)臺(tái)賬，對(duì)客戶的欠費(fèi)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時(shí)間、客戶信息等。2.定期對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行跟蹤和催收，采取有效措施督促客戶及時(shí)繳納欠費(fèi)。3.對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)且催收無(wú)效的客戶，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定采取進(jìn)一步措施，如暫停運(yùn)輸服務(wù)、法律訴訟等。六、運(yùn)輸收入存儲(chǔ)（一）存儲(chǔ)方式運(yùn)輸收入資金應(yīng)及時(shí)足額存入公司開(kāi)設(shè)的專用銀行賬戶，實(shí)行收支兩條線管理。（二）賬戶管理1.公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額和交易明細(xì)。2.嚴(yán)格控制銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，確保賬戶安全。3.加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理，實(shí)行印鑒分管制度，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒。（三）資金安全保障1.采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保運(yùn)輸收入資金存儲(chǔ)安全。2.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。七、運(yùn)輸收入票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.客運(yùn)票據(jù)：包括客票、行李票、包裹票等。2.貨運(yùn)票據(jù)：包括運(yùn)單、貨票等。（二）票據(jù)印制1.公司應(yīng)按照國(guó)家和行業(yè)規(guī)定，統(tǒng)一印制運(yùn)輸收入票據(jù)。2.票據(jù)印制過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格保密，防止票據(jù)信息泄露。（三）票據(jù)領(lǐng)用1.設(shè)立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，記錄票據(jù)的領(lǐng)用日期、數(shù)量、號(hào)碼、領(lǐng)用人等信息。2.領(lǐng)用人應(yīng)簽字確認(rèn)領(lǐng)用的票據(jù)，并負(fù)責(zé)妥善保管。（四）票據(jù)使用1.票務(wù)管理部門(mén)或運(yùn)輸業(yè)務(wù)部門(mén)在使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容準(zhǔn)確填寫(xiě)，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整。2.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)等交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核和保管。（五）票據(jù)保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)，對(duì)運(yùn)輸收入票據(jù)進(jìn)行分類存放、妥善保管。2.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.票據(jù)保管期限應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。（六）票據(jù)核銷1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與相關(guān)收入記錄是否一致。2.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"章，并與存根聯(lián)一并保存。八、運(yùn)輸收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)運(yùn)輸收入核算、收繳、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)運(yùn)輸收入管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和資金安全情況。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)和行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)運(yùn)輸收入的檢查工作。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于違反運(yùn)輸收入管理制度，導(dǎo)致運(yùn)輸收入損失或出現(xiàn)其他違規(guī)行為的單位和個(gè)人，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。2.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。九、運(yùn)輸收入信息管理（一）信息收集1.各相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集與運(yùn)輸收入有關(guān)的各類信息，如運(yùn)輸業(yè)務(wù)量、票價(jià)變動(dòng)、欠費(fèi)情況等。2.信息收集應(yīng)準(zhǔn)確、完整，并按時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）信息整理與分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)收集到的運(yùn)輸收入信息進(jìn)行整理、匯總和分析。2.通過(guò)分析運(yùn)輸收入數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入變動(dòng)趨勢(shì)、存在的問(wèn)題等，為公司決策提供支持。（三）信息報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制運(yùn)輸收入分析報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)運(yùn)輸收