西安醫(yī)院資產(chǎn)管理制度

西安醫(yī)院資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)西安醫(yī)院資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于西安醫(yī)院及其所屬各部門、科室。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則，統(tǒng)籌安排資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置的科學(xué)合理。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則，如實(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則，明確財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。4.效益優(yōu)先原則，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組醫(yī)院成立資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、后勤的副院長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、審計(jì)、總務(wù)、設(shè)備等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)包括：1.審議醫(yī)院資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和資產(chǎn)處置方案等重大事項(xiàng)。2.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問(wèn)題。3.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算，建立健全資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬目，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目，確保資產(chǎn)價(jià)值核算準(zhǔn)確無(wú)誤；根據(jù)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的決策，辦理資產(chǎn)購(gòu)置、處置等資金支付手續(xù)；參與資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作。2.總務(wù)部門負(fù)責(zé)醫(yī)院房屋建筑物、土地、家具、被服等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理，制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程；組織實(shí)物資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、維修、清查等工作；建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目；負(fù)責(zé)提出實(shí)物資產(chǎn)處置申請(qǐng)，辦理相關(guān)處置手續(xù)。3.設(shè)備部門負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的日常管理，制定固定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程；組織固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝調(diào)試、使用培訓(xùn)、維護(hù)保養(yǎng)、清查等工作；建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目；負(fù)責(zé)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，辦理相關(guān)處置手續(xù)。（三）使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，做好資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)安全完整；定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題；配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評(píng)估、處置等工作。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門、科室根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門、科室提交的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況和財(cái)力狀況，提出醫(yī)院年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后的醫(yī)院年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門納入醫(yī)院年度預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購(gòu)。屬于政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的資產(chǎn)，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)；屬于分散采購(gòu)的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照醫(yī)院內(nèi)部采購(gòu)管理辦法組織采購(gòu)。2.在采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的條款進(jìn)行操作，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。3.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用登記1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，核實(shí)資產(chǎn)庫(kù)存情況，辦理資產(chǎn)出庫(kù)手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上登記資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)間、使用部門、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人在領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，確保資產(chǎn)完好無(wú)損，并在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。（二）使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況。2.使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。如因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)大型設(shè)備、精密儀器等資產(chǎn)，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，委托專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。4.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修或聯(lián)系廠家售后服務(wù)。對(duì)于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修成本效益分析，決定是否進(jìn)行維修或更新。（三）清查盤點(diǎn)1.醫(yī)院每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員參與。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞等問(wèn)題，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，將資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況作為編制醫(yī)院年度財(cái)務(wù)報(bào)告的重要依據(jù)。（四）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.醫(yī)院內(nèi)部各部門、科室之間因工作需要轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的，應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上調(diào)整資產(chǎn)使用部門信息。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程中，轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門應(yīng)做好資產(chǎn)交接工作，確保資產(chǎn)完好無(wú)損。交接雙方應(yīng)在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)。（五）資產(chǎn)出借1.醫(yī)院資產(chǎn)原則上不得對(duì)外出借。確因特殊情況需要出借的，應(yīng)填寫資產(chǎn)出借申請(qǐng)表，注明出借資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、出借期限、出借用途等內(nèi)容，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.資產(chǎn)出借期限一般不得超過(guò)一年。出借期間，資產(chǎn)所有權(quán)仍歸醫(yī)院所有，借入方應(yīng)按照約定的用途使用資產(chǎn)，并承擔(dān)資產(chǎn)的保管、維護(hù)等責(zé)任。3.資產(chǎn)出借到期后，借入方應(yīng)及時(shí)歸還資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)歸還的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，借入方應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.因醫(yī)院分立、合并、撤銷等原因，需要處置的資產(chǎn)。5.依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢對(duì)于已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用、技術(shù)落后或損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定后，可進(jìn)行報(bào)廢處置。2.出售對(duì)于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門評(píng)估后，可通過(guò)公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定且醫(yī)院不再需要的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.調(diào)撥對(duì)于醫(yī)院內(nèi)部各部門、科室之間因工作需要調(diào)整資產(chǎn)的，可進(jìn)行調(diào)撥處置。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和處置必要性。對(duì)價(jià)值較大的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行評(píng)估。3.資產(chǎn)管理部門將審核通過(guò)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，做出是否批準(zhǔn)資產(chǎn)處置的決定。4.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施處置。屬于報(bào)廢處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；屬于出售、捐贈(zèng)、調(diào)撥處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)程序辦理資產(chǎn)交接和手續(xù)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。同時(shí)，將資產(chǎn)處置情況報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)醫(yī)院應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況、維修保養(yǎng)記錄、清查盤點(diǎn)結(jié)果等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、處置等業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將業(yè)務(wù)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核并更新資產(chǎn)信息。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期將資產(chǎn)使用狀況、維修保養(yǎng)記錄等信息反饋給資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置不同級(jí)別的用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)和數(shù)據(jù)泄露。2.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和操作技能，防止因操作失誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或損壞。七、監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲（一）監(jiān)督檢查1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門、科室的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理領(lǐng)