項(xiàng)目三 結(jié)算客戶賬戶利息

金融技能——結(jié)算客戶賬戶利息項(xiàng)目三

結(jié)算客戶賬戶利息能力目標(biāo):1.能夠快速準(zhǔn)確計(jì)算活期儲蓄、整存整取、零存整取,單位活期存款、單位定期存款、各類貸款的利息。2.針對具體的銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品,能夠熟練區(qū)別使用不同的計(jì)息方法,并能使用計(jì)算器快速計(jì)算出各種存、貸款利息。任務(wù)3-1活期儲蓄存款計(jì)息(一)活期儲蓄存款的計(jì)息方法銀行主要采用積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法計(jì)算利息。積數(shù)計(jì)息法便于對計(jì)息期間賬戶余額可能會發(fā)生變化的儲蓄存款計(jì)算利息。因此,銀行主要對活期性質(zhì)的賬戶采取積數(shù)計(jì)息法計(jì)算利息,例如活期存款?；钇趦π畲婵畎醇径冉Y(jié)息,每個(gè)季度最后一個(gè)月的20日為結(jié)息日,利率按結(jié)息日掛牌活期儲蓄存款利率計(jì)算。積數(shù)計(jì)息法就是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額,以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息的方法。計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)(二)活期儲蓄存款計(jì)息實(shí)訓(xùn)[例]儲戶李莉活期儲蓄存款賬戶變動情況如表3-2所示(單位:人民幣元),銀行計(jì)算該儲戶活期存款賬戶利息時(shí),按實(shí)際天數(shù)累計(jì)計(jì)息積數(shù),按適用的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。

銀行每季度末月20日結(jié)息,2021年3月20日適用的活期存款利率為0.35%。因此,到2021年3月20日營業(yè)終了,銀行計(jì)算該活期存款的利息為利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率=(320000+252000+120000)×0.35%/360=6.73(元)任務(wù)3-2整存整取儲蓄存款計(jì)息(一)整存整取定期儲蓄存款的計(jì)息方法銀行對于整存整取儲蓄存款一般采用逐筆計(jì)息法來計(jì)算利息。逐筆計(jì)息法是按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息的方法。1.逐筆計(jì)息法計(jì)息公式本金×?xí)r期×利率=利息2.計(jì)息公式基本要素(1)本金。不論存款還是貸款,其計(jì)息的起點(diǎn)均以元為單位,元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位,分以下尾數(shù)四舍五入。(2)時(shí)期。時(shí)期是指存款的實(shí)際時(shí)間或貸款的使用時(shí)間。時(shí)期計(jì)算采取算頭不算尾的基本方法,即存款存入日起息,支取日止息;貸款發(fā)放日起息,歸還日止息。計(jì)算時(shí)期的時(shí)候一般有兩種方法：一是采用對年、對月、對日的計(jì)算方法,例如2020年1月5日存入一年期整存整取儲蓄存款,到期日為2021年1月5日。若到期日為該月所沒有的,以月底為到期日,不另計(jì)利息。計(jì)算時(shí)期的第二種方法是按實(shí)際天數(shù)計(jì)算,即需要考慮大月31天、小月30天、平月28天等情況來計(jì)算實(shí)際天數(shù)。在具體計(jì)算計(jì)息時(shí)間時(shí),要按照實(shí)際工作要求或題目要求,考慮不同的計(jì)息方法中,有不同的規(guī)定和要求。

(3)利率。利率為一定時(shí)期內(nèi)利息額同存入或貸出本金的比率,是衡量利息水平高低的指標(biāo)。其計(jì)算公式為:利率=利息額/本金。年利率(%)、月利率(‰)、日利率(?)三種利率之間的換算為：年利率=月利率×12=日利率×360月利率=年利率÷12=日利率×30日利率=月利率÷30=年利率÷360(二)整存整取儲蓄存款計(jì)息實(shí)訓(xùn)[例]客戶李莉2021年3月1日存款20000元,定期整存整取六個(gè)月,當(dāng)時(shí)六個(gè)月定期整存整取儲蓄存款的年利率為1.55%,①若客戶在到期日(即9月1日)支取,利息是多少?②若客戶于9月9日過期支取,利息是多少?(9月9日活期存款年利率為0.30%)①這筆存款計(jì)息為6個(gè)月,屬于計(jì)息期為整年(月)的情況,銀行可選擇“利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率”的計(jì)息公式。利息=20000×6×(1.55%÷12)=155.00(元)②客戶過期支取,存期既有整月,又有零頭天數(shù),計(jì)算時(shí)依據(jù)公式:利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率需要注意的是超期部分應(yīng)采用支取日掛牌公布的活期存款利率計(jì)息。利息=20000×6×(1.55%÷12)+20000×8×(0.30%÷360)=156.33(元)任務(wù)3-3零存整取儲蓄存款計(jì)息(一)零存整取儲蓄存款的計(jì)息方法零存整取是銀行定期儲蓄的一種基本類型,是指儲戶在進(jìn)行銀行存款時(shí)約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄方式。零存整取儲蓄存款本金每月是變化的,但卻是有規(guī)律的變化,所以一般我們有兩種方法來計(jì)算零存整取儲蓄存款的利息。1.日積數(shù)計(jì)息法。

零存整取定期儲蓄存款利息計(jì)算可以采用日積數(shù)計(jì)息法,其計(jì)算公式為:利息=累計(jì)日積數(shù)×日利率2.固定基數(shù)計(jì)息法。固定基數(shù)計(jì)息法適用于儲戶每月存入固定本金,中途不漏存,并到期支取的零存整取定期儲蓄利息計(jì)算,其計(jì)算公式為:利息=每月固定存款額×固定基數(shù)×利率(月)l年期固定基數(shù)=12×(12+l)÷2=783年期固定基數(shù)=36×(36+1)÷2=6665年期固定基數(shù)=60×(60+l)÷2=l830任務(wù)3-4對公賬戶計(jì)息(一)活期存款計(jì)息

對公賬戶活期存款采取按日計(jì)息、按季結(jié)息的方法,其結(jié)息日為每季度末月的20日,21日利息入賬。結(jié)息期是從上個(gè)季度末月21日開始,至本季度末月20日(含)止。如在結(jié)息期之前銷戶,應(yīng)于銷戶時(shí)計(jì)付利息。活期存款由于存取次數(shù)頻繁、存款余額經(jīng)常變動,其利息計(jì)算一般采用積數(shù)計(jì)息法。利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率計(jì)算積數(shù)時(shí)有兩種工具可選擇,一是計(jì)息余額表,二是乙種分戶賬(二)定期存款計(jì)息單位定期存款利息的計(jì)算如下。1.計(jì)息方法:逐筆計(jì)息法。商業(yè)銀行對單位定期存款通常采取逐筆計(jì)息的方法計(jì)算利息,即計(jì)息時(shí)按照對年對月對日方法計(jì)算存期,對年按360天/年,對月按30天/月,零頭天數(shù)(不足一個(gè)月)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。2.按支取時(shí)間的不同,單位定期存款可分為:(1)到期支取:按存入日掛牌公告的定期利率計(jì)息,遇有利率調(diào)整不分段計(jì)息。到期日為節(jié)假日,可在節(jié)假日前一天支取。節(jié)假日后支取,按過期支取辦法辦理。(2)提前支取:提前支取部分則按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。(3)逾期支取:逾期支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。(三)貸款計(jì)息貸款的利息計(jì)算通常有兩種方法:定期結(jié)息和利隨本清。定期結(jié)息即按季或按月結(jié)計(jì)利息,一般采用計(jì)息余額表或在貸款分戶賬頁上計(jì)息。在計(jì)息時(shí),按實(shí)際天數(shù),先累計(jì)出計(jì)息積數(shù),再乘以日利率結(jié)計(jì)利息,其計(jì)算方法和單位活期存款計(jì)息相同