收支管理領(lǐng)域流程圖

行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖

L收入登記及入賬流程

收入登記及入賬流程圖

職能科室職能科室科長分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)科加劃財務(wù)科科長

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號

辦理收業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)非稅收入一業(yè)務(wù)科

1收入業(yè)務(wù)的真實性、金額的精確性、并對收入進行登記經(jīng)辦崗

入業(yè)務(wù)務(wù)股繳款書室

繳款義

2繳款繳款義務(wù)人進行繳款

務(wù)人

確認(rèn)到會計崗確認(rèn)收入到賬規(guī)劃財

3收入登記表賬證相符.入賬的及時性會計崗

賬狀況狀況并登記入賬務(wù)科

財務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入財務(wù)科規(guī)劃財

4審核審核息見收入等級的及時性、完整性、其實性

登記表科長務(wù)科

分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)科比收分管財

5審批審批息見大額支出由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批

入登記表務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)《收入管理制度》規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可進行收款，不得私自然留、自

規(guī)劃財

6收款規(guī)劃財務(wù)科進行收款收款汜錄行處理，更不能貪污挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)厲處理。出納崗

務(wù)科

根據(jù)《財務(wù)管理制度》規(guī)定完善出納每月扎帳與會計的財務(wù)交接手續(xù)，對

聯(lián)入規(guī)劃財

7規(guī)劃財務(wù)科登記入賬登記入賬收入進行核算.會計囪

賬務(wù)科

2.非稅收入收取及繳庫流程

非稅收入收取及繳庫流程圖

職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財務(wù)科規(guī)劃財務(wù)科科長分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

-HP

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

■

*

序

號

辦理收入業(yè)非稅收入一股繳收入業(yè)務(wù)的真實性、金額的精確性、并對收入進

1業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)經(jīng)辦閔業(yè)務(wù)科室

務(wù)款書行登記

2繳款繳款義務(wù)人進行繳款繳款義務(wù)人

確認(rèn)到賬狀會計崗確認(rèn)收入到賬狀況并登規(guī)劃財務(wù)

3收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計崗

況記入賬科

規(guī)劃財務(wù)

4審核財務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實性

科

分管財務(wù)領(lǐng)

S審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批

導(dǎo)

3.支出事前申請及審批流程

文出事前申請及申批流程圖

流

程

點

闡

責(zé)任崗

明流程環(huán)節(jié)描述輸出文檔控制要素貴任科室

位

及

輸

出

規(guī)

序

號

事前提出經(jīng)費支經(jīng)費支出與否寫清晰經(jīng)費支出事項、金額、用款人，用款計劃與否屬實。經(jīng)費支

1用款執(zhí)行

出申請申請書出申請

規(guī)劃財務(wù)科審用款計劃財務(wù)科審核用款計劃的真實性以及與否符合單位的發(fā)展需求.

2審核審核崗規(guī)劃財務(wù)科

核申請書申辭

分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財

3審核審核意見審核經(jīng)費支出的合理性以及必要住

審核申請書務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

審批經(jīng)費支出申請書與否寫清晰授費支出的事項、金額、支出人，用

局長審批申請

款計劃與否屬實，與全單位的計劃與否相符

4審批審It意見局長

書

科室進行用款根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人，用款計劃執(zhí)行

5用款執(zhí)行審It意見各科室

執(zhí)行

4.用款計劃申請及審批流程

用款計劃申請及審批流程圖

職能科室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長

提交

用款執(zhí)行

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要索責(zé)任讀位責(zé)任科室

程

-w-

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號

用款計劃申請書與否寫清晰用款的事項、金額、用款人，用款計劃

各科室提出用款用款計劃

與否屬實，與科室的計劃與否相符.

1用款計劃申請用款計劃申請人

計劃申請申請書

財務(wù)室審核用款計劃的真實性以及與否符合單位的發(fā)展需求.

規(guī)劃財務(wù)科審核用款計劃規(guī)劃財務(wù)

2審核審核閔

申請書申請書科

分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/局

3審核審核意見審核用款的合理性以及必要性

核申請書長

根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人，用款計劃執(zhí)行

科室進行用款執(zhí)

4用款執(zhí)行審批意見各科室

行

5.借款申請及審批流程

流

程

點

闡

明輸出文責(zé)任崗責(zé)任科

流程環(huán)節(jié)流程描述控制要素

及檔位室

輸

出

規(guī)

定

?

序

號

經(jīng)辦崗根據(jù)（出差、招待、會面等）方案提出申請，事頊方案、資

提出借款申撥付申業(yè)務(wù)科

金若需要提前預(yù)支經(jīng)費，經(jīng)辦崗填制資金撥付申請

1經(jīng)辦崗

清靛室

業(yè)務(wù)科室負(fù)貨人審核（出差、招待、會面等）事項中請，若經(jīng)辦崗事項方案真實、資金撥付中請表內(nèi)容

審核意業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科

2審核要提前預(yù)支經(jīng)費，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人需審核資金撥付申請表填寫完整，申請金額合理

見室科長室

預(yù)算金額在2萬如下，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申業(yè)務(wù)分

3審核

見請金額合理、事前審核程序齊全管領(lǐng)導(dǎo)

預(yù)算金額在2萬-5萬，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，分管財務(wù)領(lǐng)資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申

審核意分管財

4審核導(dǎo)進行審批請金額合理、事前審核程序齊全

見務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

預(yù)算金額在5萬-10萬縣間，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申

審核意

5審核導(dǎo)審批后，局長進行審批請金陵合理、事前審核程序齊全局長

見

預(yù)算金額在10萬以上，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申

會議紀(jì)領(lǐng)導(dǎo)辦

6審批后，領(lǐng)導(dǎo)辦公會進行審議請金額合理、事前審核程序齊全

要

若需提前預(yù)支現(xiàn)金，現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申

規(guī)劃財

7借款表支付現(xiàn)金請金額合理、事前審核程序齊全出納同

務(wù)科

規(guī)劃財

8賬務(wù)處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務(wù)處理賬實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗

務(wù)科

6.報銷申請及審批流程

報銷申請及審批流程圖

職能科室分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)科局長領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策

流流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文控制要索責(zé)任崗位責(zé)任科

程檔室

-M-

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號

費用支付報銷單與否寫清晰費用的事項、金額、用款人，用款計

支付報用款計劃職能科

劃與否屬實與科室的計劃與否相符.

1費用支付報銷各科室費用支付報銷

銷單申請人室

規(guī)劃財

2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類報銷報銷單與否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類別的報銷審核崗

若科

審核報銷單叼名字，金額內(nèi)容等與否符實分管財務(wù)

3審核規(guī)劃財務(wù)科審核報倘單同意單

領(lǐng)導(dǎo)

審批報銷單與否按照規(guī)章制度報銷，以及報銷單的真實性。

4審核局長審核報銷單同意書局長

查對報銷內(nèi)容的真實性以及報銷的金額、內(nèi)容與否符分管財務(wù)

5審核分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報銷單同意書

實領(lǐng)導(dǎo)

發(fā)票憑審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性，真實性。領(lǐng)導(dǎo)辦公

6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會審批報倘單

證會

至大業(yè)務(wù)事項方科室提出的重大事項方案報職能科

7報銷單與否符合重大事項的報銷規(guī)定.報銷人

案銷單室

審核報銷單的名字，金額內(nèi)容等與否符實與否按照

分菅財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對重大事項方審核意分管財務(wù)

8審核制度規(guī)定進行報銷

案報銷單進行審核見領(lǐng)導(dǎo)

審核報銷單與否按照事項支出計劃執(zhí)的，報銷的金額，內(nèi)容與

重大業(yè)務(wù)事項方規(guī)劃財務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事支出計

否真實。

9審核崗

案支出計劃項支出計劃劃

審核報銷單與否按照事項支出計劃執(zhí)8勺，報銷的金額，內(nèi)容與

審核意

否真實.

10審核局長審核支出計劃局長

見

領(lǐng)導(dǎo)辦公會決策重大事項支決策意領(lǐng)導(dǎo)辦公

11決策辦公會對報銷單和事項支出計劃的內(nèi)容進行決策

出計劃見會

規(guī)劃財務(wù)科對支出計劾進行會計憑直對報銷單的報銷人名字、內(nèi)容、金額，按照金額進行支付.規(guī)劃財

12資金支付會計崗

資金支付證務(wù)科

規(guī)劃財務(wù)科對支出進行會計會計憑規(guī)劃財

13會計核算記賬清確及時、賬證相符會計崗

核算證務(wù)科

7.財政直接支付申請及審批流程

財政直接支付申請及審批流程圖

職蝌室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心貶政專戶代理銀行

流

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室

程

-w-

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號

提出支付申支付申請與否包括支付事項、驗收匯報、申

1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請支付申請經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室

請請人；支付事項與否真實

財政直接支付業(yè)務(wù)科室

2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核支付申請支付日請與否規(guī)范、支付事項與否真實業(yè)務(wù)科室

申請書科長

匯總支付申各科室申請與否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人

3財務(wù)科會計崗各業(yè)務(wù)科室支付申請審核意見會計崗財務(wù)科

請審核；匯總的完整性

財政直接支付申請書填寫與否符合規(guī)范、內(nèi)分管財務(wù)

4審核分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財政直接支付申請書審核意見

容與否真實、合理領(lǐng)導(dǎo)

財政直接支付申請書填寫與否符合規(guī)范、內(nèi)

5審核局長審核財政直接支付申請書審核意見局長

容與否真實、合理

6審批縣財政局國庫支付中心審批財政直接支審批意見國庫集中

付申請書支付中心

縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶財政直接支付國庫集中

7

接支付憑證銀行送達財政直接支付憑證憑證支付中心

單位專戶銀行根據(jù)財政直接支付憑證進

財政直接支付專戶代理

8資金支付行資金支付并開具財政直接支付入賬告

入賬告知書銀行

知書

財政直接支付入賬告知書作為財政直接撥規(guī)劃財務(wù)

9收到款項銀行出納收到款項出納崗

款記賬憑證科

規(guī)劃財務(wù)

10賬務(wù)處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務(wù)處理《長實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗

科

8.財政授權(quán)支付申請及審批流程

財政授權(quán)支付申請及審批流程圖

職能科室規(guī)劃財務(wù)科分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心貶政專戶代理銀行

.開始二)

1提出用款計劃

3匯總用款計劃<<6審批）

5審核

財政授權(quán)支付額度

申請8告知預(yù)算

7送達財政授權(quán)、

________----------MA

支付的告知書

財政授權(quán)額度到

財政授權(quán)額度告

Aillill士/-+由：土4<1中--r

9JS出支1寸甲的1一-----

忖政授權(quán)支付申L

、10審核

—1

V

12賬務(wù)處理|

II{

結(jié)束^)

流

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗責(zé)任科

程

位室

點

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

*

序

號

提出用款計業(yè)務(wù)科

1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計劃用款計劃用款計劃與否包括事項、原因、申請人經(jīng)辦崗

劃室

用款計劃與否規(guī)范、用款事項與否符合科室業(yè)業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科

2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核用款計劃審核意見

務(wù)需求室科長室

財政授權(quán)支

；匚息用款計各科室申請與否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審

3財務(wù)科會計崗;匚總各業(yè)務(wù)科室用款計劃付用款額度會計崗財務(wù)科

劃核；匯總的完整性

申請

分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財政授權(quán)支付用款額度申財政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懪c否符合規(guī)分管財

4審核審核意見

請范、內(nèi)容與否真實、合理務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

財政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懪c否符合規(guī)

S審核局長審核財政授權(quán)支付用款額度申請審核意見局長

范、內(nèi)容與否真實、合理

國庫集

縣財政局國庫支付中心審批財政授權(quán)支付用

6審批審批意見中支付

款額度申請

中心

送達財政授財政授權(quán)支國庫集

縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行

7權(quán)支付額度付額度告知中支付

送達財政授權(quán)支付額度告知書

告知書書