應(yīng)收款管理制度

應(yīng)收款管理制度演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01管理總則02流程規(guī)范03風(fēng)險控制04催收管理05分析報告06系統(tǒng)支持01管理總則制度目的與適用范圍制度目的規(guī)范企業(yè)應(yīng)收款管理流程，提高資金利用效率，防范壞賬風(fēng)險，保障企業(yè)合法權(quán)益。01適用范圍適用于企業(yè)所有與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)收款項管理，包括產(chǎn)品、服務(wù)、勞務(wù)等銷售活動產(chǎn)生的應(yīng)收款項。02財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)應(yīng)收款項的日常核算、對賬、催收及壞賬處理等工作。銷售部門職責(zé)負責(zé)與客戶簽訂銷售合同，確保合同內(nèi)容符合企業(yè)規(guī)定，并督促客戶按時付款。內(nèi)部審計部門職責(zé)定期對應(yīng)收款項進行審計，確保應(yīng)收款項的真實性和完整性。權(quán)限界定明確各崗位人員的權(quán)限和責(zé)任，確保不相容崗位相互分離，防止舞弊和錯誤發(fā)生。職責(zé)分工與權(quán)限界定基本原則與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)01基本原則堅持合法合規(guī)、風(fēng)險可控、及時催收、壞賬處理等原則，確保應(yīng)收款項的及時回收和安全。02執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)制定具體的應(yīng)收款項管理制度和操作流程，明確收款方式、催收程序、壞賬核銷標(biāo)準(zhǔn)等，確保應(yīng)收款項管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。02流程規(guī)范應(yīng)收賬款確認流程明確收款責(zé)任人在交易完成后，應(yīng)明確負責(zé)收款的人員或部門，并通知相關(guān)人員。收款憑證管理收款憑證應(yīng)妥善保管，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行進賬單等，確保憑證的完整性和真實性。賬款確認時間應(yīng)收賬款應(yīng)在交易完成后的規(guī)定時間內(nèi)確認，避免長時間未確認的情況。壞賬準(zhǔn)備計提根據(jù)賬齡和壞賬風(fēng)險，計提壞賬準(zhǔn)備金，以應(yīng)對可能的壞賬損失。賬款跟蹤與對賬機制賬款跟蹤與對賬機制定期對賬催收通知跟蹤欠款情況催收記錄管理與客戶定期進行對賬，確保雙方應(yīng)收賬款的金額和賬期一致，及時發(fā)現(xiàn)和糾正差異。建立欠款跟蹤機制，隨時掌握客戶的欠款情況，對長期欠款或異常欠款進行重點關(guān)注。在賬款到期前，及時發(fā)送催收通知，提醒客戶按時還款，避免逾期情況的發(fā)生。對催收情況進行記錄和分析，為以后的催收工作提供參考。逾期賬款核銷規(guī)則核銷條件明確逾期賬款的核銷條件，如客戶破產(chǎn)、失蹤、死亡等無法收回的情況。02040301核銷后管理對核銷后的逾期賬款進行管理，如建立專門臺賬進行記錄，以便日后查證和追溯。核銷程序規(guī)定逾期賬款的核銷程序，包括提出申請、審核批準(zhǔn)、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)，確保核銷的合法性和規(guī)范性。催收繼續(xù)努力即使賬款已經(jīng)核銷，仍需繼續(xù)進行催收，盡量挽回公司的損失。03風(fēng)險控制信用評估分級機制客戶信用評估指標(biāo)包括經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面。01信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估指標(biāo)，將客戶分為不同信用等級，以決定信用額度及壞賬準(zhǔn)備金計提比例。02動態(tài)信用評估根據(jù)客戶經(jīng)營情況變化，定期或不定期對信用等級進行調(diào)整。03賬齡預(yù)警指標(biāo)設(shè)定賬齡分析對應(yīng)收款項進行賬齡分析，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在壞賬風(fēng)險。預(yù)警指標(biāo)設(shè)定賬齡跟蹤根據(jù)賬齡分析結(jié)果，設(shè)定不同賬齡段的預(yù)警指標(biāo)，如超過一定時間的應(yīng)收款項需進行催收或計提壞賬準(zhǔn)備。對賬齡進行實時跟蹤，確保預(yù)警指標(biāo)的有效性。123壞賬準(zhǔn)備金計提方法壞賬準(zhǔn)備金計提比例根據(jù)信用評估分級結(jié)果及賬齡預(yù)警指標(biāo)，確定壞賬準(zhǔn)備金計提比例。01按照賬齡分析法、個別認定法等方法計提壞賬準(zhǔn)備金，以應(yīng)對潛在的壞賬損失。02壞賬核銷對于已經(jīng)確認為壞賬的應(yīng)收款項，按規(guī)定程序進行核銷處理。03計提方法04催收管理通過郵件、電話、短信等方式提醒客戶盡快付款，同時確認客戶收到賬單并明確付款意愿。催收流程與階段劃分初步催收對初步催收無效的客戶進行再次催收，采取更加嚴(yán)格的方式，如定期電話溝通、上門拜訪等，同時發(fā)送催款通知書。中期催收對中期催收仍無效果的客戶，采取更強有力的措施，如委托第三方催收機構(gòu)、提起訴訟等。強力催收法律催收與協(xié)商策略提起訴訟根據(jù)合同條款和相關(guān)法律法規(guī)，向法院提起訴訟，要求客戶履行付款義務(wù)。01協(xié)商還款計劃在訴訟過程中或訴訟前，與客戶協(xié)商還款計劃，盡量通過和解方式解決欠款問題。02強制執(zhí)行在獲得法院判決后，依法申請強制執(zhí)行，通過查封、拍賣等方式實現(xiàn)債權(quán)。03詳細記錄催收過程中的時間、方式、內(nèi)容等信息，以便日后查詢和跟蹤。催收記錄催收記錄與證據(jù)留存證據(jù)留存保留與催收相關(guān)的所有文件、郵件、電話錄音等證據(jù)，確保在必要時能夠證明催收事實和債權(quán)的有效性。信息保護在催收過程中，注意保護客戶的隱私和商業(yè)秘密，避免泄露客戶的敏感信息。05分析報告定期賬齡分析要求定期賬齡分析要求設(shè)定合理的賬齡分析周期深入分析賬齡結(jié)構(gòu)準(zhǔn)確記錄應(yīng)收賬款賬齡提出針對性管理建議根據(jù)業(yè)務(wù)特點和實際需要，設(shè)定賬齡分析的時間間隔，如月、季、半年等。按照設(shè)定的時間間隔，對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，準(zhǔn)確記錄每筆款項的賬齡。對不同賬齡的應(yīng)收賬款進行分類和統(tǒng)計，分析賬齡結(jié)構(gòu)，識別逾期風(fēng)險。根據(jù)賬齡分析結(jié)果，提出相應(yīng)的管理建議和措施，如加強催收、調(diào)整信用政策等。風(fēng)險報告模板標(biāo)準(zhǔn)報告模板的適用性確保模板能夠適用于不同業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險狀況，滿足管理層和相關(guān)部門的需求。02040301數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性確保模板中使用的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，能夠真實反映應(yīng)收賬款的風(fēng)險情況。風(fēng)險指標(biāo)的設(shè)計在模板中設(shè)計關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如逾期率、壞賬率等，以便直觀反映應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況。報告的及時性和可讀性要求報告及時編制和提交，語言簡潔明了，易于理解和使用。數(shù)據(jù)驅(qū)動決策應(yīng)用數(shù)據(jù)收集與整理建立應(yīng)收賬款相關(guān)數(shù)據(jù)的收集和整理機制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。數(shù)據(jù)分析與挖掘運用統(tǒng)計分析和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和機會。數(shù)據(jù)可視化展示將數(shù)據(jù)分析結(jié)果以圖表、報表等形式直觀展示，為管理層提供決策依據(jù)。數(shù)據(jù)驅(qū)動決策實施根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，制定科學(xué)合理的決策方案，并付諸實施，不斷優(yōu)化應(yīng)收賬款管理策略。06系統(tǒng)支持應(yīng)收款管理模塊功能系統(tǒng)支持用戶手動錄入應(yīng)收款信息，包括客戶名稱、發(fā)票號、金額、到期日等。應(yīng)收款錄入應(yīng)收款催收應(yīng)收款查詢應(yīng)收款統(tǒng)計系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的催收策略，自動發(fā)送催收通知，包括郵件、短信、電話等。用戶可以隨時查詢應(yīng)收款的狀態(tài)、賬齡、發(fā)票信息等，支持多維度查詢。系統(tǒng)可以生成應(yīng)收款統(tǒng)計報表，包括按客戶、按發(fā)票、按賬齡等分類統(tǒng)計。數(shù)據(jù)權(quán)限與操作日志數(shù)據(jù)權(quán)限系統(tǒng)對不同用戶設(shè)定不同的數(shù)據(jù)權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和隱私性。01系統(tǒng)自動記錄用戶的操作行為，包括登錄、修改、刪除等，以便追蹤和審計。02數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)定期備份數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和可恢復(fù)性。0