《財稅基礎(chǔ)（AI 慕課版）》課程期末考查卷 AB

《財稅基礎(chǔ)》課程期末考查卷1??一、背景材料某新開拼多多女裝店鋪（店鋪名：尚衣閣），主營單價39-99元女裝。請根據(jù)以下數(shù)據(jù)完成考核任務(wù)：表1商品信息表??商品類目SKU數(shù)量主圖清晰度尺寸描述完整度詳情頁視頻T恤15一般僅尺碼表無連衣裙8高清有模特試穿圖示有??表2物流合作協(xié)議??快遞公司日均單量當(dāng)前單價階梯優(yōu)惠政策中通快遞40單/日3.75元超100單/日可降至3.2元表3月度成本明細(xì)表（8月）成本項目金額（元）說明進貨成本12,800T恤/連衣裙采購總支出平臺扣點3,200拼多多5.5%技術(shù)服務(wù)費快遞費4,500中通快遞3.75元/單×1200單包裝材料費980包裝盒/膠帶/填充物表4銷售數(shù)據(jù)表（8月）指標(biāo)數(shù)據(jù)說明總銷售額58,000含優(yōu)惠券抵扣4,200元成交訂單量1,200有效成交訂單客單價48.33總銷售額/訂單量動銷率78%上架商品銷售占比表5退貨率統(tǒng)計表商品類目發(fā)貨量退貨量退貨率主要退貨原因T恤6508212.6%尺寸不符(65%)連衣裙5509817.8%色差問題(43%)二、考核任務(wù)1.計算總成本與凈利潤；2.用餅圖展示成本結(jié)構(gòu)比例；3.提出2條可行的成本優(yōu)化建議，需說明優(yōu)化方法和預(yù)期效果。??三、評分標(biāo)準(zhǔn)??考核項評分要點分值成本計算準(zhǔn)確性公式使用正確（15%）

數(shù)值計算無誤（15%）30%圖表規(guī)范性數(shù)據(jù)對應(yīng)準(zhǔn)確（15%）

圖表要素完整（20%）35%優(yōu)化建議可行性至少提出2條有效建議（20%）

說明實施路徑（15%）35%試卷答案1.成本與利潤計算總成本=12,800(進貨)+3,200(平臺)+4,500(快遞)+1,928(退貨)=22,428元凈利潤=58,000(銷售額)-22,428（總成本）=35,572元2.用餅圖展示成本結(jié)構(gòu)比例；3.提出2條可行的成本優(yōu)化建議，需說明優(yōu)化方法和預(yù)期效果。言之有理即?！敦敹惢A(chǔ)》課程期末考查卷2??一、背景材料某抖音直播基地，粉絲量50萬，9月平臺代扣代繳個人所得稅預(yù)扣1,200元，請根據(jù)以下數(shù)據(jù)完成考核任務(wù)：表1主播收入構(gòu)成表（9月）主播ID坑位費（元）傭金比例銷售額（元）傭金收入（元）李佳美8,0005%240,00012,000張大力5,0003%180,0005,400表2增值稅小規(guī)模納稅人稅率表稅種計稅依據(jù)稅率附加稅合計增值稅應(yīng)稅銷售額3%0.3%個人所得稅勞務(wù)報酬所得20%-二、考核任務(wù)1.計算主播當(dāng)月應(yīng)納稅所得額；2.指出2個常見稅務(wù)風(fēng)險點；3.將簡版納稅申報表補充完整。表3納稅申報表（簡版）?主播收入類型金額（元）稅率應(yīng)納稅額（元）已預(yù)繳稅款（元）應(yīng)補/退稅額（元）應(yīng)納稅總額三、評分標(biāo)準(zhǔn)??考核項評分要點分值稅款計算準(zhǔn)確性收入分類正確（20%）

稅率應(yīng)用無誤（30%）50%申報表填寫規(guī)范數(shù)據(jù)對應(yīng)準(zhǔn)確（20%）20%風(fēng)險識別有效性每正確指出1個風(fēng)險點（15%）30%試卷答案1.應(yīng)納稅額計算（1）李佳美①坑位費收入：收入額=8,000元減除費用=8,000×20%=1,600元應(yīng)納稅所得額=8,000-1,600=6,400元適用稅率=20%（勞務(wù)報酬所得）應(yīng)納稅額=6,400×20%=1,280元已預(yù)繳1,200元→應(yīng)補稅額=80元②傭金收入：收入額=240,000×5%=12,000元減除費用=12,000×20%=2,400元應(yīng)納稅所得額=12,000-2,400=9,600元適用稅率=20%應(yīng)納稅額=9,600×20%=1,920元已預(yù)繳0元→應(yīng)補稅額=1,920元（2）張大力①坑位費收入：收入額=5,000元減除費用=5,000×20%=1,000元應(yīng)納稅所得額=5,000-1,000=4,000元適用稅率=20%應(yīng)納稅額=4,000×20%=800元②傭金收入：收入額=180,000×3%=5,400元減除費用=5,400×20%=1,080元應(yīng)納稅所得額=5,400-1,080=4,320元適用稅率=20%應(yīng)納稅額=4,320×20%=864元2.指出2個常見稅務(wù)風(fēng)險點；言之有理即可。3.將簡版納稅申報表補充完整。主播收入類型金額（元）稅率應(yīng)納稅額已預(yù)繳稅額應(yīng)補/退稅額李佳美坑位費8,00020%1,2801,200+80李佳美銷售傭金12,00020%1