應(yīng)收賬款全流程管理與催收技巧

應(yīng)收賬款全流程管理與催收技巧演講人：日期:CATALOGUE目錄01應(yīng)收賬款管理概述02應(yīng)收賬款管理全流程03應(yīng)收賬款催收技巧04應(yīng)收賬款風險控制工具05企業(yè)應(yīng)收賬款制度與優(yōu)化06典型案例分析01應(yīng)收賬款管理概述定義應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中因銷售商品或提供服務(wù)而應(yīng)向客戶收取的款項。重要性應(yīng)收賬款是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，直接影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營效益。應(yīng)收賬款的定義與重要性風險壞賬風險、流動性風險、利率風險，賒銷業(yè)務(wù)可能導致款項無法收回，資金被占用，甚至形成壞賬。成本資金成本、管理成本、壞賬成本，企業(yè)為賒銷業(yè)務(wù)墊付資金、進行管理、以及可能產(chǎn)生的壞賬，都會增加企業(yè)的成本。賒銷業(yè)務(wù)的風險與成本分析提高應(yīng)收賬款回收率在催收過程中保持良好的客戶關(guān)系，避免引起糾紛，為未來的合作打下基礎(chǔ)。優(yōu)化客戶關(guān)系降低管理成本通過科學的管理方法和工具，降低應(yīng)收賬款的管理成本，提高企業(yè)的盈利能力。通過有效的管理和催收，降低壞賬風險，提高資金回籠速度。應(yīng)收賬款管理的核心目標02應(yīng)收賬款管理全流程授信評估流程（賒銷前）評估客戶信用通過客戶歷史交易記錄、經(jīng)營狀況、信用評級等信息，對客戶進行授信評估，確定賒銷額度。制定賒銷政策簽訂賒銷合同根據(jù)授信評估結(jié)果，制定合理的賒銷政策，包括賒銷額度、賒銷期限、賒銷利率等。與客戶簽訂賒銷合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保賒銷業(yè)務(wù)合法合規(guī)。123銷售開票與ERP系統(tǒng)操作開具銷售發(fā)票根據(jù)銷售合同和客戶要求，及時開具銷售發(fā)票，確保發(fā)票信息準確無誤。錄入ERP系統(tǒng)將銷售發(fā)票信息錄入ERP系統(tǒng)，及時更新銷售臺賬和應(yīng)收賬款臺賬，確保數(shù)據(jù)準確可靠。監(jiān)控銷售發(fā)貨通過ERP系統(tǒng)監(jiān)控銷售發(fā)貨情況，確保貨物按時發(fā)出，避免賒銷風險。定期與客戶對賬與客戶定期對賬，核對往來賬目，確保雙方賬目清晰無誤。客戶對賬與余額監(jiān)控余額監(jiān)控與預(yù)警通過ERP系統(tǒng)實時監(jiān)控客戶余額，對接近賒銷額度的客戶進行預(yù)警，及時采取收款措施。異常情況處理發(fā)現(xiàn)對賬差異或客戶異常情況，及時查明原因并處理，確保應(yīng)收賬款安全。收款核銷與賬務(wù)處理根據(jù)客戶付款情況，及時在ERP系統(tǒng)中進行收款核銷，確保應(yīng)收賬款與實收賬款一致。收款核銷根據(jù)收款核銷結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理，更新應(yīng)收賬款臺賬和財務(wù)報表，確保財務(wù)信息準確無誤。賬務(wù)處理對于無法收回的壞賬，及時進行處理，按照公司規(guī)定進行壞賬核銷或計提壞賬準備。壞賬處理03應(yīng)收賬款催收技巧賬齡分析根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡進行分類，制定不同的催收策略，優(yōu)先處理賬齡較長的款項?？蛻舴诸惛鶕?jù)客戶信用狀況、歷史付款記錄等，將客戶分為不同等級，針對不同等級制定差異化的催收方案。催收前的準備工作（賬齡分析、客戶分類）通過電話或短信方式與客戶聯(lián)系，提醒客戶及時付款，注意語氣和措辭，避免引起客戶不滿。常見催收方式（電話、函件、上門等）電話催收通過正式函件的方式向客戶發(fā)出催收通知，明確款項金額和付款期限，要求客戶盡快安排付款。函件催收對于重要客戶或賬齡較長的款項，可以安排專人上門催收，面對面與客戶溝通，解決問題。上門催收對于逾期未付的款項，需要及時采取措施，如停止供貨、加大催收力度等，避免損失擴大。逾期賬款處理對于長期惡意拖欠的客戶，可以采取法律手段，如提起訴訟、申請財產(chǎn)保全等，維護企業(yè)合法權(quán)益。法律手段逾期賬款處理與法律手段04應(yīng)收賬款風險控制工具賬齡分析表模板與應(yīng)用賬齡分析表的作用賬齡分析表是一種有效的應(yīng)收賬款管理工具，它可以幫助企業(yè)對應(yīng)收賬款按照賬齡進行分類，從而更清晰地了解應(yīng)收賬款的回收情況和風險狀況。賬齡分析表的模板賬齡分析表的應(yīng)用通常包括賬齡區(qū)間、應(yīng)收賬款余額、壞賬準備、壞賬率等關(guān)鍵指標，可以根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整和定制。通過賬齡分析表，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)賬齡過長的賬款，并采取相應(yīng)的催收措施，以降低壞賬風險。123壞賬準備計提方法壞賬準備計提的意義壞賬準備是企業(yè)為應(yīng)對壞賬損失而提前計提的資金，它能夠更真實地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。030201壞賬準備計提的方法壞賬準備計提方法包括賬齡分析法、個別認定法、組合計提法等，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的方法。壞賬準備計提的會計處理壞賬準備計提應(yīng)遵循會計準則和會計政策，計提的金額應(yīng)合理、準確，并應(yīng)在財務(wù)報表中進行披露。ERP系統(tǒng)預(yù)警功能可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的財務(wù)風險，包括應(yīng)收賬款風險。ERP系統(tǒng)預(yù)警功能設(shè)置ERP系統(tǒng)預(yù)警功能的作用預(yù)警功能通常包括預(yù)警指標設(shè)置、預(yù)警級別設(shè)置、預(yù)警信息推送等，企業(yè)可以根據(jù)實際情況進行設(shè)置和調(diào)整。ERP系統(tǒng)預(yù)警功能的設(shè)置通過預(yù)警功能，企業(yè)可以在風險發(fā)生前進行預(yù)警和干預(yù)，從而降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。ERP系統(tǒng)預(yù)警功能的優(yōu)勢05企業(yè)應(yīng)收賬款制度與優(yōu)化應(yīng)收賬款管理流程包括客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)票管理、收款跟蹤等環(huán)節(jié)。風險防范機制設(shè)立壞賬準備、逾期應(yīng)收賬款催收、客戶信用額度控制等措施。定期對賬機制確保與客戶、財務(wù)部門的應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)準確無誤，及時發(fā)現(xiàn)差異。信息化管理系統(tǒng)運用ERP等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高應(yīng)收賬款管理效率。應(yīng)收賬款管理制度框架銷售部門負責客戶信息收集、合同簽訂、發(fā)貨及收款跟蹤，及時反饋客戶信用狀況。財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款核算、對賬、催收及壞賬處理，提供財務(wù)報表和數(shù)據(jù)分析。法務(wù)部門負責合同審核、法律風險防范及逾期賬款的法律追索，提供法律咨詢和支持。各部門間定期溝通會議共同討論應(yīng)收賬款管理中的問題，協(xié)調(diào)解決跨部門事項。跨部門協(xié)作機制（銷售/財務(wù)/法務(wù)）將應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款率等指標納入銷售人員績效考核體系。對在應(yīng)收賬款管理中表現(xiàn)優(yōu)秀的銷售人員、財務(wù)人員給予獎勵，激發(fā)工作積極性。對違反應(yīng)收賬款管理制度、造成壞賬損失的責任人進行追究和處罰。定期開展應(yīng)收賬款管理培訓，提高員工的專業(yè)技能和風險意識。績效考核與激勵措施績效考核指標獎勵機制懲罰措施員工培訓和教育06典型案例分析某企業(yè)ERP系統(tǒng)升級導致數(shù)據(jù)錯亂企業(yè)通過對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行逐一比對，找出差異，最終調(diào)整賬務(wù)記錄，確保賬目清晰。供應(yīng)商錄入錯誤引發(fā)的對賬問題企業(yè)與供應(yīng)商進行多次溝通，確認供應(yīng)商錄入數(shù)據(jù)有誤，并協(xié)助供應(yīng)商進行調(diào)整，最終解決對賬問題。ERP系統(tǒng)對賬異常處理案例企業(yè)通過電話、郵件、律師函等多種方式，持續(xù)向欠款方施壓，最終成功回收大額逾期賬款。某企業(yè)采用多種方式催收逾期賬款企業(yè)通過加強合同管理、定期與客戶對賬等措施，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在逾期風險，有效減少大額逾期賬款的發(fā)生。企業(yè)加強內(nèi)部管理，預(yù)防逾期賬款