事業(yè)單位差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

事業(yè)單位差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖演講人：日期:CATALOGUE目錄01差旅申請(qǐng)與審批02費(fèi)用預(yù)支管理03費(fèi)用發(fā)生與票據(jù)收集04報(bào)銷單填寫規(guī)范05財(cái)務(wù)審核流程06付款與歸檔管理01差旅申請(qǐng)與審批詳細(xì)填寫出差人員、目的地、時(shí)間、事由等信息，確保信息真實(shí)準(zhǔn)確。填寫出差申請(qǐng)單如邀請(qǐng)函、會(huì)議通知等，以證明出差的必要性。附上相關(guān)證明材料由部門負(fù)責(zé)人對(duì)出差申請(qǐng)進(jìn)行初步審核。提交至部門負(fù)責(zé)人出差申請(qǐng)單提交規(guī)范部門負(fù)責(zé)人審核流程審核出差申請(qǐng)單仔細(xì)審查出差申請(qǐng)單的各項(xiàng)內(nèi)容，確保符合公司規(guī)定和實(shí)際情況。01核對(duì)出差費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超出需進(jìn)行說(shuō)明。02簽署意見(jiàn)在出差申請(qǐng)單上簽署意見(jiàn)，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。03核對(duì)預(yù)算分管領(lǐng)導(dǎo)審批路徑審批出差申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門負(fù)責(zé)人提交的出差申請(qǐng)進(jìn)行審批，重點(diǎn)關(guān)注出差的必要性和費(fèi)用預(yù)算。01審批意見(jiàn)反饋審批意見(jiàn)需及時(shí)反饋給部門負(fù)責(zé)人和出差人員，以便做好出差準(zhǔn)備和費(fèi)用控制。02出差前報(bào)備出差人員需在出差前將出差時(shí)間、地點(diǎn)、行程等信息報(bào)備給分管領(lǐng)導(dǎo)。0302費(fèi)用預(yù)支管理預(yù)支條件與限額標(biāo)準(zhǔn)員工需因公務(wù)需要出差，且已獲得上級(jí)主管批準(zhǔn)；需提供有效出差證明，如出差計(jì)劃、會(huì)議通知等。預(yù)支條件根據(jù)員工職級(jí)、出差地點(diǎn)、出差天數(shù)等因素綜合確定預(yù)支限額，確保預(yù)支費(fèi)用在合理范圍內(nèi)。限額標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支金額計(jì)算需參考員工的基本工資、津貼等收入情況。工資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地點(diǎn)、交通方式、住宿標(biāo)準(zhǔn)等確定差旅費(fèi)用，作為預(yù)支金額的計(jì)算依據(jù)。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有其他合理支出，需提前申請(qǐng)并經(jīng)過(guò)審批，方可計(jì)入預(yù)支金額。其他費(fèi)用預(yù)支金額計(jì)算依據(jù)員工可按規(guī)定在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金作為備用金?，F(xiàn)金發(fā)放財(cái)務(wù)部門將備用金打入員工指定銀行賬戶，方便員工使用。銀行卡發(fā)放對(duì)于部分頻繁出差的員工，可發(fā)放虛擬卡用于支付差旅費(fèi)用，減少現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。虛擬卡發(fā)放備用金發(fā)放方式01020303費(fèi)用發(fā)生與票據(jù)收集交通票據(jù)收集要求交通工具選擇根據(jù)出差地點(diǎn)和距離，選擇最合適的交通工具，并保留相關(guān)票據(jù)。01票據(jù)信息完整收集的交通票據(jù)必須信息完整，包括票據(jù)的抬頭、時(shí)間、地點(diǎn)、金額等。02票據(jù)真實(shí)性確保提供的交通票據(jù)真實(shí)有效，不得使用虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。03住宿發(fā)票核驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票內(nèi)容清晰核驗(yàn)發(fā)票抬頭是否與單位名稱一致，避免錯(cuò)誤。發(fā)票合規(guī)性發(fā)票抬頭一致性發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括住宿時(shí)間、地點(diǎn)、金額等。確保發(fā)票符合稅務(wù)法規(guī)要求，可以正常使用和報(bào)銷。餐飲補(bǔ)助對(duì)應(yīng)憑證根據(jù)單位規(guī)定的餐飲補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，確認(rèn)補(bǔ)助金額。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收集餐飲發(fā)票、收據(jù)等憑證，確保憑證金額與補(bǔ)助金額相符。憑證收集確保提供的餐飲憑證真實(shí)有效，不得使用虛假憑證進(jìn)行報(bào)銷。憑證真實(shí)性04報(bào)銷單填寫規(guī)范姓名、所屬部門、職務(wù)、聯(lián)系方式等。報(bào)銷人信息按費(fèi)用分類歸集，列出各項(xiàng)費(fèi)用金額及合計(jì)金額。費(fèi)用明細(xì)出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)等。出差信息010302基礎(chǔ)信息填寫模板審批人、審批時(shí)間、審批意見(jiàn)等。審批信息04費(fèi)用分類歸集方法交通費(fèi)包括機(jī)票、火車票、輪船票、出租車票等。01住宿費(fèi)按住宿發(fā)票金額填寫，需符合單位規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)。02餐費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)金額填寫，需符合單位規(guī)定的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。03其他費(fèi)用如市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)等，需附明細(xì)說(shuō)明。04原始票據(jù)粘貼規(guī)則粘貼方式需為合法、有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容需與出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)等相符。粘貼要求票據(jù)要求按費(fèi)用分類歸集后，將同類票據(jù)按時(shí)間順序粘貼在報(bào)銷單上。票據(jù)需粘貼整齊、平整，不得涂改、損壞，金額需清晰可辨。05財(cái)務(wù)審核流程合規(guī)性初審要點(diǎn)審查差旅事由檢查差旅事由是否符合單位規(guī)定，如出差地點(diǎn)、時(shí)間、人員等。02040301審核差旅費(fèi)預(yù)算確認(rèn)差旅費(fèi)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算部分是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。審核差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)差旅費(fèi)是否符合單位制定的標(biāo)準(zhǔn)，如住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助等。審查報(bào)銷單據(jù)完整性檢查報(bào)銷單據(jù)是否齊全，如發(fā)票、明細(xì)單、票據(jù)粘貼單等。票據(jù)真?zhèn)魏蓑?yàn)步驟票據(jù)真?zhèn)魏蓑?yàn)步驟查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)螌彶槠睋?jù)合規(guī)性核對(duì)票據(jù)信息票據(jù)歸檔管理通過(guò)稅務(wù)網(wǎng)站或票據(jù)查詢系統(tǒng)驗(yàn)證票據(jù)真?zhèn)?，避免假票、過(guò)期票等。檢查票據(jù)上的信息是否與實(shí)際情況相符，如開票單位、開票時(shí)間、金額等。確認(rèn)票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，如是否屬于可報(bào)銷范圍、是否超出標(biāo)準(zhǔn)等。將審核通過(guò)的票據(jù)進(jìn)行分類、整理、歸檔，以備日后查閱。詳細(xì)復(fù)核各項(xiàng)差旅費(fèi)用，確保費(fèi)用明細(xì)清晰、合理、無(wú)誤。復(fù)核差旅費(fèi)明細(xì)金額復(fù)核計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)單位規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)算應(yīng)報(bào)銷金額。計(jì)算報(bào)銷金額確認(rèn)實(shí)際支付的金額與應(yīng)報(bào)銷金額是否一致，避免多付或少付。核對(duì)支付金額對(duì)計(jì)算過(guò)程進(jìn)行復(fù)核，確保計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)誤差或遺漏。復(fù)核計(jì)算過(guò)程06付款與歸檔管理報(bào)銷款項(xiàng)支付方式適用于小額、緊急或無(wú)法用其他支付方式的情況。現(xiàn)金支付主要支付方式，適用于大額、非緊急且合規(guī)的報(bào)銷款項(xiàng)。銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)使用公務(wù)卡進(jìn)行支付，便于管理和監(jiān)督。公務(wù)卡支付財(cái)務(wù)檔案保存年限會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證、記賬憑證等，保存年限一般為30年。01會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬等，保存年限一般為30年。02財(cái)務(wù)報(bào)告包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等，保存年限為永久。03