事業(yè)單位差旅費報銷流程圖

事業(yè)單位差旅費報銷流程圖演講人：日期:CATALOGUE目錄01差旅申請與審批02費用預(yù)支管理03費用發(fā)生與票據(jù)收集04報銷單填寫規(guī)范05財務(wù)審核流程06付款與歸檔管理01差旅申請與審批詳細填寫出差人員、目的地、時間、事由等信息，確保信息真實準確。填寫出差申請單如邀請函、會議通知等，以證明出差的必要性。附上相關(guān)證明材料由部門負責人對出差申請進行初步審核。提交至部門負責人出差申請單提交規(guī)范部門負責人審核流程審核出差申請單仔細審查出差申請單的各項內(nèi)容，確保符合公司規(guī)定和實際情況。01核對出差費用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超出需進行說明。02簽署意見在出差申請單上簽署意見，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。03核對預(yù)算分管領(lǐng)導(dǎo)審批路徑審批出差申請分管領(lǐng)導(dǎo)對部門負責人提交的出差申請進行審批，重點關(guān)注出差的必要性和費用預(yù)算。01審批意見反饋審批意見需及時反饋給部門負責人和出差人員，以便做好出差準備和費用控制。02出差前報備出差人員需在出差前將出差時間、地點、行程等信息報備給分管領(lǐng)導(dǎo)。0302費用預(yù)支管理預(yù)支條件與限額標準員工需因公務(wù)需要出差，且已獲得上級主管批準；需提供有效出差證明，如出差計劃、會議通知等。預(yù)支條件根據(jù)員工職級、出差地點、出差天數(shù)等因素綜合確定預(yù)支限額，確保預(yù)支費用在合理范圍內(nèi)。限額標準預(yù)支金額計算需參考員工的基本工資、津貼等收入情況。工資標準根據(jù)出差地點、交通方式、住宿標準等確定差旅費用，作為預(yù)支金額的計算依據(jù)。差旅費標準如有其他合理支出，需提前申請并經(jīng)過審批，方可計入預(yù)支金額。其他費用預(yù)支金額計算依據(jù)員工可按規(guī)定在財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金作為備用金?，F(xiàn)金發(fā)放財務(wù)部門將備用金打入員工指定銀行賬戶，方便員工使用。銀行卡發(fā)放對于部分頻繁出差的員工，可發(fā)放虛擬卡用于支付差旅費用，減少現(xiàn)金管理風(fēng)險。虛擬卡發(fā)放備用金發(fā)放方式01020303費用發(fā)生與票據(jù)收集交通票據(jù)收集要求交通工具選擇根據(jù)出差地點和距離，選擇最合適的交通工具，并保留相關(guān)票據(jù)。01票據(jù)信息完整收集的交通票據(jù)必須信息完整，包括票據(jù)的抬頭、時間、地點、金額等。02票據(jù)真實性確保提供的交通票據(jù)真實有效，不得使用虛假票據(jù)進行報銷。03住宿發(fā)票核驗標準發(fā)票內(nèi)容清晰核驗發(fā)票抬頭是否與單位名稱一致，避免錯誤。發(fā)票合規(guī)性發(fā)票抬頭一致性發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括住宿時間、地點、金額等。確保發(fā)票符合稅務(wù)法規(guī)要求，可以正常使用和報銷。餐飲補助對應(yīng)憑證根據(jù)單位規(guī)定的餐飲補助標準，確認補助金額。補助標準確認收集餐飲發(fā)票、收據(jù)等憑證，確保憑證金額與補助金額相符。憑證收集確保提供的餐飲憑證真實有效，不得使用虛假憑證進行報銷。憑證真實性04報銷單填寫規(guī)范姓名、所屬部門、職務(wù)、聯(lián)系方式等。報銷人信息按費用分類歸集，列出各項費用金額及合計金額。費用明細出差事由、出差地點、出差時間、交通工具、住宿標準等。出差信息010302基礎(chǔ)信息填寫模板審批人、審批時間、審批意見等。審批信息04費用分類歸集方法交通費包括機票、火車票、輪船票、出租車票等。01住宿費按住宿發(fā)票金額填寫，需符合單位規(guī)定的住宿標準。02餐費按實際消費金額填寫，需符合單位規(guī)定的餐費標準。03其他費用如市內(nèi)交通費、電話費、郵寄費等，需附明細說明。04原始票據(jù)粘貼規(guī)則粘貼方式需為合法、有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容需與出差事由、時間、地點等相符。粘貼要求票據(jù)要求按費用分類歸集后，將同類票據(jù)按時間順序粘貼在報銷單上。票據(jù)需粘貼整齊、平整，不得涂改、損壞，金額需清晰可辨。05財務(wù)審核流程合規(guī)性初審要點審查差旅事由檢查差旅事由是否符合單位規(guī)定，如出差地點、時間、人員等。02040301審核差旅費預(yù)算確認差旅費是否在預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算部分是否經(jīng)過批準。審核差旅費標準核對差旅費是否符合單位制定的標準，如住宿費、交通費、伙食補助等。審查報銷單據(jù)完整性檢查報銷單據(jù)是否齊全，如發(fā)票、明細單、票據(jù)粘貼單等。票據(jù)真?zhèn)魏蓑灢襟E票據(jù)真?zhèn)魏蓑灢襟E查驗票據(jù)真?zhèn)螌彶槠睋?jù)合規(guī)性核對票據(jù)信息票據(jù)歸檔管理通過稅務(wù)網(wǎng)站或票據(jù)查詢系統(tǒng)驗證票據(jù)真?zhèn)?，避免假票、過期票等。檢查票據(jù)上的信息是否與實際情況相符，如開票單位、開票時間、金額等。確認票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)定，如是否屬于可報銷范圍、是否超出標準等。將審核通過的票據(jù)進行分類、整理、歸檔，以備日后查閱。詳細復(fù)核各項差旅費用，確保費用明細清晰、合理、無誤。復(fù)核差旅費明細金額復(fù)核計算標準根據(jù)單位規(guī)定的報銷標準和實際發(fā)生的費用，計算應(yīng)報銷金額。計算報銷金額確認實際支付的金額與應(yīng)報銷金額是否一致，避免多付或少付。核對支付金額對計算過程進行復(fù)核，確保計算準確無誤，無誤差或遺漏。復(fù)核計算過程06付款與歸檔管理報銷款項支付方式適用于小額、緊急或無法用其他支付方式的情況?，F(xiàn)金支付主要支付方式，適用于大額、非緊急且合規(guī)的報銷款項。銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵使用公務(wù)卡進行支付，便于管理和監(jiān)督。公務(wù)卡支付財務(wù)檔案保存年限會計憑證包括原始憑證、記賬憑證等，保存年限一般為30年。01會計賬簿包括總賬、明細賬等，保存年限一般為30年。02財務(wù)報告包括月報、季報、年報等，保存年限為永久。03