學(xué)校理財小組管理制度

學(xué)校理財小組管理制度一、總則（一）目的為加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范理財小組工作流程，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校理財小組的所有成員及相關(guān)財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：理財小組的一切活動必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)及時、準確、完整地公開，接受全體師生監(jiān)督。3.民主決策原則：重大財務(wù)事項需經(jīng)理財小組充分討論，民主決策。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，提高資金使用效率，杜絕浪費。二、理財小組的組成與職責（一）組成理財小組由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、學(xué)生代表和家長代表組成。具體人員構(gòu)成如下：1.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：[領(lǐng)導(dǎo)姓名1]、[領(lǐng)導(dǎo)姓名2]2.教師代表：[教師姓名1]、[教師姓名2]、[教師姓名3]3.學(xué)生代表：[學(xué)生姓名1]、[學(xué)生姓名2]、[學(xué)生姓名3]4.家長代表：[家長姓名1]、[家長姓名2]、[家長姓名3]（二）職責1.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)負責理財小組的全面工作，指導(dǎo)和監(jiān)督理財小組的各項活動。審核學(xué)校重大財務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算。2.教師代表參與學(xué)校財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督。對學(xué)校各項財務(wù)支出進行審核，提出意見和建議。協(xié)助開展財務(wù)公開工作，解答師生對財務(wù)問題的疑問。3.學(xué)生代表關(guān)注學(xué)校財務(wù)狀況，參與學(xué)校財務(wù)管理制度的宣傳和教育活動。收集同學(xué)們對學(xué)校財務(wù)工作的意見和建議，反饋給理財小組。4.家長代表了解學(xué)校財務(wù)收支情況，監(jiān)督學(xué)校資金使用的合理性。參與學(xué)校重大財務(wù)事項的討論和決策，維護家長的合法權(quán)益。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每學(xué)年末，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)學(xué)校各項收入來源進行預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)按照人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等分類編制，并細化到具體項目。3.財務(wù)部門在編制預(yù)算草案過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。4.預(yù)算草案編制完成后，提交理財小組審議。理財小組應(yīng)組織相關(guān)人員對預(yù)算草案進行詳細審查，提出修改意見和建議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校各部門應(yīng)嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向理財小組提交書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。理財小組應(yīng)組織相關(guān)人員進行審核，經(jīng)批準后方可調(diào)整預(yù)算。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.每學(xué)期末，財務(wù)部門應(yīng)向理財小組報告預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入完成情況、支出執(zhí)行情況、預(yù)算差異分析等。（三）預(yù)算監(jiān)督1.理財小組應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算嚴格執(zhí)行。2.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在違規(guī)行為或不合理支出，理財小組應(yīng)及時責令相關(guān)部門進行整改，并追究相關(guān)人員責任。3.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對學(xué)校財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，確保預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性和效益性。四、財務(wù)收支管理（一）收入管理1.學(xué)校各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度進行收取，不得擅自增加收費項目或提高收費標準。2.學(xué)校收入應(yīng)全部納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫或賬外賬。3.財務(wù)部門應(yīng)建立健全收入管理制度，加強對收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的真實性、合法性和完整性。4.學(xué)校應(yīng)定期對收入情況進行清理和核對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收入管理中存在的問題。（二）支出管理1.學(xué)校各項支出應(yīng)嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，堅持“量入為出、收支平衡”的原則。2.支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，實行分級審批制度。具體審批流程如下：一般支出：由部門負責人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大支出：由部門負責人審核簽字后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出：由部門負責人提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交理財小組討論通過，報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支出憑證應(yīng)真實、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)和相關(guān)附件。財務(wù)部門應(yīng)加強對支出憑證的審核，對不符合規(guī)定的支出憑證不予報銷。4.學(xué)校應(yīng)嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費現(xiàn)象。對于辦公用品、設(shè)備購置等支出，應(yīng)實行集中采購制度，降低采購成本。5.學(xué)校應(yīng)加強對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出的管理，嚴格執(zhí)行相關(guān)標準和規(guī)定，確保支出合理合規(guī)。五、財務(wù)審批流程（一）報銷流程1.報銷人填寫報銷憑證，將原始憑證粘貼整齊，并注明用途、金額等信息。2.部門負責人對報銷憑證進行審核，簽字確認報銷事項的真實性、合理性和必要性。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷憑證進行審批，簽字同意報銷。4.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性和審批手續(xù)是否齊全。審核無誤后，予以報銷。（二）借款流程1.借款人填寫借款申請單，注明借款用途、金額、還款期限等信息。2.部門負責人對借款申請進行審核，簽字同意借款。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對借款申請進行審批，簽字同意借款。4.財務(wù)部門對借款申請進行審核，審核無誤后，支付借款。5.借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請。（三）重大財務(wù)事項審批流程1.重大財務(wù)事項包括重大投資、大額資金支出、重大資產(chǎn)購置等。2.相關(guān)部門或個人提出重大財務(wù)事項申請，提交詳細的項目報告和預(yù)算方案。3.理財小組組織相關(guān)人員對重大財務(wù)事項進行評估和論證，充分聽取各方意見。4.理財小組對重大財務(wù)事項進行表決，經(jīng)三分之二以上成員同意后方可通過。5.重大財務(wù)事項經(jīng)理財小組通過后，報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可組織實施。六、財務(wù)公開與監(jiān)督（一）財務(wù)公開1.學(xué)校應(yīng)定期進行財務(wù)公開，公開內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算、決算、收支情況、資產(chǎn)負債情況等。2.財務(wù)公開應(yīng)通過學(xué)校公告欄、校園網(wǎng)等形式進行，確保全體師生能夠及時了解學(xué)校財務(wù)狀況。3.每學(xué)期末，學(xué)校應(yīng)將財務(wù)公開情況向全體師生報告，并接受師生監(jiān)督。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.理財小組應(yīng)定期對學(xué)校財務(wù)收支情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對學(xué)校財務(wù)進行審計，確保財務(wù)工作的真實性、合法性和效益性。（三）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受教育主管部門、財政部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.學(xué)校應(yīng)主動接受社會監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切的財務(wù)問題。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍學(xué)校財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)等。（二）檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案整理應(yīng)做到內(nèi)容完整、字跡清晰、裝訂整齊，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行保管，會計憑證保管期限為[X]年，會計賬簿保管期限為[X]年，財務(wù)報表等其他檔案保管期限為[X]年。3.檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可查閱。2.查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)在檔案室進行，不得將檔案帶出檔案