國定資產存貨管理制度

國定資產存貨管理制度總則一、目的為了加強公司國定資產和存貨的管理，規(guī)范資產的購置、使用、保管、處置等行為，提高資產的使用效率，確保資產的安全完整，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括公司總部及各分支機構。三、管理原則1.統一管理原則：公司的國定資產和存貨實行統一管理，由公司財務部門負責統籌規(guī)劃、協調和監(jiān)督。2.權責明確原則：明確各部門和崗位在國定資產和存貨管理中的職責和權限，做到各司其職、各負其責。3.價值管理與實物管理相結合原則：既要對國定資產和存貨的價值進行管理，又要對其實物進行管理，確保資產的賬實相符。4.效益優(yōu)先原則：在保證資產安全的前提下，注重資產的使用效益，提高資產的運營效率。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責國定資產和存貨的核算和管理，建立健全資產臺賬，定期進行資產清查和盤點，確保資產的賬實相符。（2）負責制定國定資產和存貨的購置計劃，審核資產購置申請，辦理資產購置手續(xù)。（3）負責國定資產和存貨的折舊計提、減值準備計提等會計處理工作。（4）負責國定資產和存貨的處置審批，辦理資產處置手續(xù)，監(jiān)督資產處置過程。2.資產管理部門（1）負責國定資產的實物管理，建立健全資產卡片，定期進行資產清查和盤點，確保資產的安全完整。（2）負責制定國定資產的維修、保養(yǎng)計劃，組織實施資產的維修、保養(yǎng)工作，延長資產的使用壽命。（3）負責國定資產的調撥、轉移、報廢等手續(xù)的辦理，監(jiān)督資產的調撥、轉移、報廢過程。（4）負責存貨的采購、驗收、入庫、出庫等管理工作，建立健全存貨臺賬，定期進行存貨清查和盤點，確保存貨的賬實相符。3.使用部門（1）負責國定資產的使用和保管，建立健全資產使用管理制度，合理使用資產，提高資產的使用效率。（2）負責國定資產的日常維護和保養(yǎng)，發(fā)現資產故障及時報告資產管理部門，配合資產管理部門進行維修、保養(yǎng)工作。（3）負責存貨的領用、消耗、退庫等管理工作，建立健全存貨領用制度，合理控制存貨的消耗水平。國定資產的管理一、國定資產的定義與分類1.定義：國定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.分類：公司的國定資產按照經濟用途和使用情況分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公設備等類別。二、國定資產的購置1.購置申請：各部門根據業(yè)務需要，填寫《國定資產購置申請表》，經部門負責人審核后，報財務部門和資產管理部門審批。2.審批流程：財務部門和資產管理部門對購置申請進行審核，符合公司資產購置政策的，報公司領導審批；不符合公司資產購置政策的，退回申請部門并說明原因。3.購置方式：公司的國定資產購置方式包括采購、自建、捐贈等。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等。4.購置合同：公司的國定資產購置應簽訂購置合同，明確購置資產的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、交貨時間、質量標準等內容。購置合同由財務部門和資產管理部門共同簽訂，報公司領導審批后生效。三、國定資產的驗收1.驗收程序：國定資產購置到貨后，由資產管理部門組織使用部門和相關部門進行驗收。驗收人員應按照購置合同的約定，對資產的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、質量等進行檢查和核對，確保資產的數量和質量符合要求。2.驗收報告：驗收合格后，驗收人員應填寫《國定資產驗收報告》，經驗收人員簽字后，交財務部門和資產管理部門存檔。驗收不合格的，應及時通知供應商進行整改或退貨。四、國定資產的登記與建卡1.登記入賬：財務部門應根據購置合同、驗收報告等相關資料，及時將國定資產登記入賬，按照資產類別、使用部門等進行分類核算，確保資產的賬實相符。2.建立資產卡片：資產管理部門應建立健全國定資產卡片，詳細記錄資產的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、購置日期、使用部門、折舊年限、折舊方法等信息，并定期進行更新和維護。五、國定資產的使用與維護1.使用管理：使用部門應建立健全國定資產使用管理制度，合理使用資產，提高資產的使用效率。未經公司領導批準，不得將國定資產出租、出借或轉讓給其他單位或個人。2.日常維護：使用部門應負責國定資產的日常維護和保養(yǎng)，保持資產的清潔、整潔和完好。發(fā)現資產故障應及時報告資產管理部門，配合資產管理部門進行維修、保養(yǎng)工作。3.維修保養(yǎng)：資產管理部門應制定國定資產的維修、保養(yǎng)計劃，定期對資產進行檢查和維護，及時發(fā)現和解決資產存在的問題。維修保養(yǎng)費用應按照公司的財務制度進行報銷。六、國定資產的折舊與減值1.折舊計提：公司的國定資產按照直線法計提折舊，折舊年限根據資產的類別和使用壽命確定。財務部門應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，定期計提國定資產的折舊費用，并計入當期成本費用。2.減值準備計提：財務部門應定期對國定資產進行減值測試，如發(fā)現資產存在減值跡象，應及時計提減值準備。減值準備的計提應按照公司的財務制度進行處理。七、國定資產的調撥與轉移1.調撥申請：各部門之間需要調撥國定資產的，應填寫《國定資產調撥申請表》，經部門負責人審核后，報財務部門和資產管理部門審批。2.審批流程：財務部門和資產管理部門對調撥申請進行審核，符合公司資產調撥政策的，報公司領導審批；不符合公司資產調撥政策的，退回申請部門并說明原因。3.調撥手續(xù)：國定資產調撥應辦理相關手續(xù)，包括資產移交、資產驗收等。調撥雙方應在《國定資產調撥申請表》上簽字確認，財務部門和資產管理部門應及時更新資產臺賬和資產卡片。八、國定資產的報廢與處置1.報廢申請：國定資產達到報廢條件的，使用部門應填寫《國定資產報廢申請表》，經部門負責人審核后，報財務部門和資產管理部門審批。2.審批流程：財務部門和資產管理部門對報廢申請進行審核，符合公司資產報廢政策的，報公司領導審批；不符合公司資產報廢政策的，退回申請部門并說明原因。3.報廢手續(xù)：國定資產報廢應辦理相關手續(xù)，包括資產清理、資產殘值評估等。報廢資產的殘值應按照公司的財務制度進行處理，報廢資產的處置收入應及時上繳公司財務部門。存貨的管理一、存貨的定義與分類1.定義：存貨是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2.分類：公司的存貨按照其用途和性質分為原材料、在產品、半成品、產成品、商品等類別。二、存貨的采購1.采購計劃：各部門根據生產經營需要，制定存貨采購計劃，經部門負責人審核后，報財務部門和采購部門審批。2.供應商管理：公司應建立健全供應商管理制度，對供應商的資質、信譽、產品質量等進行評估和篩選，選擇合適的供應商進行合作。3.采購合同：公司的存貨采購應簽訂采購合同，明確采購存貨的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、交貨時間、質量標準等內容。采購合同由采購部門和財務部門共同簽訂，報公司領導審批后生效。4.采購驗收：存貨采購到貨后，由采購部門組織使用部門和相關部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同的約定，對存貨的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、質量等進行檢查和核對，確保存貨的數量和質量符合要求。5.采購結算：采購部門應根據采購合同和驗收報告，及時辦理存貨的結算手續(xù)，包括支付貨款、開具發(fā)票等。財務部門應按照公司的財務制度進行審核和報銷。三、存貨的入庫1.入庫程序：存貨驗收合格后，由采購部門辦理入庫手續(xù)，填寫《存貨入庫單》，經倉庫保管人員簽字后，交財務部門和采購部門存檔。2.入庫管理：倉庫保管人員應建立健全存貨臺賬，詳細記錄存貨的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、入庫日期、存放地點等信息，并定期進行更新和維護。四、存貨的出庫1.出庫程序：各部門領用存貨時，應填寫《存貨出庫單》，經部門負責人審核后，報倉庫保管人員簽字出庫。倉庫保管人員應按照《存貨出庫單》的內容，及時辦理存貨的出庫手續(xù)，并更新存貨臺賬。2.出庫管理：倉庫保管人員應定期對存貨進行盤點，確保存貨的賬實相符。如發(fā)現存貨短缺或毀損，應及時報告財務部門和相關部門，查明原因并進行處理。五、存貨的盤點1.盤點制度：公司應建立健全存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，確保存貨的賬實相符。存貨盤點分為定期盤點和不定期盤點兩種形式，定期盤點每年至少進行一次，不定期盤點應根據實際情況進行。2.盤點方法：存貨盤點應采用實地盤點法，對存貨的數量、質量、規(guī)格等進行逐一核對和檢查。盤點人員應認真填寫