公司職能部門常見法律風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)防范建議VIP

公司職能部門常見法律風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)防范建議

為提高公司員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，降低公司生產(chǎn)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn),

我們從事前防范的角度，結(jié)合各部門的職責(zé)，將公司職能部門可能存在

的常見的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了初步梳理，列出風(fēng)險(xiǎn)清單，提出初步防范建議。

一、各部門存在的共性法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。是指國家政策的變化給公司帶來的各種不確

定影響的可能性。如產(chǎn)業(yè)政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政政策風(fēng)險(xiǎn)、貨幣政策風(fēng)險(xiǎn)、

貿(mào)易政策風(fēng)險(xiǎn)等。由于政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是因?yàn)閲艺叩淖儎?dòng)而引

起的，對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)的防范主要著眼于預(yù)測(cè)和預(yù)防。

建議公司可以指定專人對(duì)國家的政策進(jìn)行研究，及時(shí)收集更新政策

信息，必要時(shí)咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)，以對(duì)國家有關(guān)政策進(jìn)行預(yù)測(cè)，公司及時(shí)采

取預(yù)防措施，規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（-）合同管理風(fēng)險(xiǎn)。是指在合同管理過程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包

括合同訂立、履行、變更、終止和違約責(zé)任的確定等過程。

此類風(fēng)險(xiǎn)和防范的要求在公司《合同管理制度》、《合同法律審查

指引》中有明確的表述，建議各部門負(fù)責(zé)人和兼職的合同管理員認(rèn)真學(xué)

習(xí)有關(guān)文件，加深對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，適時(shí)關(guān)注合同履行的情況，

特別是重大合同履行中合同相對(duì)方履約能力變化的情況，以便及時(shí)采取

應(yīng)對(duì)措施，降低、避免公司損失，保證公司的合法權(quán)益。

二、職能部門存在的常見法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）公司辦公室

1.印章管理風(fēng)險(xiǎn)。印章是公司的象征。印章管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)

在因公司印章使用不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，如：印章管理制度不健全，印章管理人向

他人出具蓋有印章的空白合同、介紹信、授權(quán)委托書，或?qū)⒂≌陆枧c他

人使用，而導(dǎo)致印章的非預(yù)期使用，給公司帶來無法預(yù)計(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

建議：公司要完善印章管理制度，明確印章管理崗位的職責(zé)，建立

統(tǒng)一的印章使用臺(tái)賬，嚴(yán)格執(zhí)行印章使用程序，禁止在空白介紹信、空

白紙張、空白單據(jù)等空白文件上蓋公章，定期檢查印章使用情況。一

2.檔案管理風(fēng)險(xiǎn)。檔案管理中的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在檔案資料的收集、

保管、處置和利用等環(huán)節(jié)，如：檔案資料收集不完整不系統(tǒng)導(dǎo)致檔案信

息資源的流失和浪費(fèi)；檔案資料保管不當(dāng)造成檔案的損壞或丟失；檔案

資料處置不當(dāng)給公司、國家造成不應(yīng)有的損失；檔案利用時(shí)侵害他人的

合法權(quán)益等。

建議：成立檔案空，完善檔案管理制度，培訓(xùn)檔案管理人員，配置

檔案管理設(shè)備，建立檔案管理軟件系統(tǒng)，特別對(duì)電子文檔要做好備份并

與相應(yīng)的紙質(zhì)文件材料一并歸檔保存。

（二）財(cái)務(wù)部

1.支付風(fēng)險(xiǎn)C主要是公司現(xiàn)金短缺，不能支付到期債務(wù)而引發(fā)的違

約風(fēng)險(xiǎn)。

建議：做好資金使用預(yù)算，建立債務(wù)到期支付預(yù)警，搞好資金調(diào)度

確?，F(xiàn)金充裕，避免違約風(fēng)險(xiǎn)。

2.交易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在票據(jù)遺失、票據(jù)欺詐、票據(jù)偽造

變?cè)斓确矫娴姆娠L(fēng)險(xiǎn)。

建議：可以通過銀行掛失、公示催告宣布票據(jù)無效的方式補(bǔ)救票據(jù)

遺失的風(fēng)險(xiǎn)，不可以支票聲明作廢的方式代替；可以通過專業(yè)人員甄別

和到銀行查詢、與相關(guān)單位財(cái)務(wù)主管直接聯(lián)系并核對(duì)等方式防范票據(jù)欺

詐、偽造變?cè)斓娘L(fēng)險(xiǎn)。

3.稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在公司的涉稅行為未遵守稅收法律法規(guī)而導(dǎo)

致公司未來利益的損失或偷逃稅收等不利的法律后果。

建議：財(cái)務(wù)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)稅收法律法規(guī)，做好稅務(wù)籌劃，合理

避稅，杜絕偷逃稅收。

4.財(cái)務(wù)信息披露風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不符合“真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整”的要求以及違反“及時(shí)、公平”的原則而給公司及公司領(lǐng)導(dǎo)帶

來信息披露風(fēng)險(xiǎn)。

建議：財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，按《公

司法》、《證券法》和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定以及深交所業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，

切實(shí)做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的信息披露。

5.財(cái)務(wù)人員違法違紀(jì)而造成公司損失的風(fēng)險(xiǎn)。

建議:完善內(nèi)部控制制度,強(qiáng)化執(zhí)行,建立保護(hù)財(cái)務(wù)人員的安全網(wǎng)。

如：實(shí)行財(cái)務(wù)人員垂直管理的體制，在客觀上減少財(cái)務(wù)人員犯罪的可能

性和空間；實(shí)行財(cái)務(wù)人員強(qiáng)制輪崗、回避制度；集中管理資金；加強(qiáng)內(nèi)

部審計(jì)等。

（三）人力資源部

人力資源部面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)有：

1.人員招聘中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：招聘條件約定不明確；招聘尚未解

除勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者；應(yīng)聘員工違背與原單位保密及競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議；招

聘中公司未履行告知義務(wù)等。

2.簽訂勞動(dòng)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：未簽訂書面勞動(dòng)合同；試用期

約定不當(dāng)；高管及技術(shù)負(fù)責(zé)人未簽署保密協(xié)議；競(jìng)業(yè)限制條款約定不當(dāng)

等。

3.履行勞動(dòng)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：違背勞動(dòng)法律法規(guī)解除勞動(dòng)合

同；拖欠員工工資、二資支付形式不合法；不按約定支付加班加點(diǎn)工資；

不按國家規(guī)定安排員工休息休假；未繳納社會(huì)保險(xiǎn)；高危崗位未加保意

外傷害保險(xiǎn)；違反女職工特別保護(hù)規(guī)定等。

4.培訓(xùn)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：未訂立培訓(xùn)協(xié)議或協(xié)議中權(quán)利義務(wù)約定

不明；沒有建立對(duì)員工進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)的檔案資料等。

5.勞務(wù)派遣中法律風(fēng)險(xiǎn)。如：與沒有經(jīng)營資質(zhì)的勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)簽訂

勞務(wù)派遣合同；勞務(wù)派遣合同約定不明確等。

6.人力資源管理制度中存在的風(fēng)險(xiǎn)。如：制度與法律法規(guī)相違背;

涉及員工切身利益的規(guī)章制度或重大事項(xiàng)沒有經(jīng)職工大會(huì)或職工代表

大會(huì)討論；生效的規(guī)章制度沒有公示等。

建議：人力資源管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)的防范可以結(jié)合部門的日常工作

進(jìn)行，上述風(fēng)險(xiǎn)可由部門自我檢查，自我完善，自我防范。

(四)投資部

1.投資違規(guī)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：違反《公司法》規(guī)定成為對(duì)所投

資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人，將給公司帶來經(jīng)濟(jì)上不可預(yù)期的

損失；投資于國家禁止或限制的行業(yè)而給公司埋下巨大的隱患；投資于

不規(guī)范私募基金將可能帶來刑事責(zé)任等。對(duì)此公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守法律法規(guī)對(duì)

公司投資的禁止性規(guī)定，理性投資，警惕高回報(bào)的陷阱。

2.股權(quán)投資過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)投資主要有三種方式：一是直

接出資設(shè)立；二是股權(quán)受讓；三是參與增資擴(kuò)股。而這三種方式的法律

風(fēng)險(xiǎn)均又有所不同。

(1)直接出資設(shè)立中的兩大法律風(fēng)險(xiǎn)包括虛假出資和非貨幣出資;

其中虛假出資的風(fēng)險(xiǎn)在于：

a)已出資股東可能為其他股東的虛假出資行為“買單”；

b)出借資金協(xié)助他人進(jìn)行虛假出資的，要承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)于比，

公司在對(duì)外投資時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他股東的資信調(diào)查；除自己足額出資外,

還須及時(shí)監(jiān)督其他股東的出資情況；避免出借資金協(xié)助他人進(jìn)行虛假出

資行為的發(fā)生。非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的風(fēng)險(xiǎn)主要在于出資財(cái)產(chǎn)的價(jià)值或權(quán)屬

存在瑕疵，如未評(píng)估作價(jià)的非貨幣財(cái)產(chǎn)其實(shí)際價(jià)值可能與章程所定價(jià)額

并不相符、財(cái)產(chǎn)雖然交付但權(quán)屬未變更、出資財(cái)產(chǎn)設(shè)有限制性權(quán)利等。

(2)股權(quán)受讓中的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要指標(biāo)的公司存在未知的或有債務(wù)。

對(duì)于此，可以采取以下防范手段：一是要有目的、有針對(duì)性地對(duì)標(biāo)的公

司的或有債務(wù)進(jìn)行詢問或調(diào)查；二是受讓協(xié)議中列明出售方的保證清單,

公司通過保證清單確保自己得到預(yù)期的收購對(duì)象，確保所承擔(dān)的責(zé)任及

其他不利因素限于合同明確約定之部分，即鎖定風(fēng)險(xiǎn)；三是協(xié)議預(yù)留部

分股權(quán)受讓款。在一定期間內(nèi)，如承擔(dān)了或有債務(wù)，則用預(yù)留的款項(xiàng)承

擔(dān)。四是通過司法救濟(jì)請(qǐng)求損害賠償。

(3)參與增資擴(kuò)股中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

a)增資過程中股東未盡出資義務(wù)的，未盡勤勉義務(wù)的董事、高管應(yīng)

承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

b)標(biāo)的公司惡意攤薄小股東利益，參與增資后可能卷入其內(nèi)部糾紛,

從而導(dǎo)致自身利益受損。

3.投資退出的風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)投資退出的路徑主要包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、改制、

清算、破產(chǎn)。投資退出法律風(fēng)險(xiǎn)主要在于：在公司解散時(shí)，不履行清算

義務(wù)，股東要承擔(dān)民事責(zé)任?！豆痉ā匪痉ń忉屩袑?duì)于股東不履行清

算義務(wù)作了明確規(guī)定。因負(fù)有清算義務(wù)的股東間系連帶責(zé)任，故實(shí)際操

作中，債權(quán)人傾向于把所有的股東都作為被告，故即使僅持有某公司

1%的股權(quán)，也可能會(huì)先承擔(dān)100%的責(zé)任，向其他股東追償時(shí)還可能有

追償無著落的風(fēng)險(xiǎn)。要規(guī)避此風(fēng)險(xiǎn)，股東應(yīng)在公司解散后，積極履行清

算責(zé)任，保管好公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)和重要文件等。

4.投資決策程序方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在違反證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及

交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則，沒有及時(shí)履行信息披露義務(wù)而帶來的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；投

資決策違反公司章程和國資委的相關(guān)規(guī)定，沒有履行應(yīng)有的審議和報(bào)批

程序，導(dǎo)致投資中斷、終止而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）安全部

1.生產(chǎn)安全保障方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。如公司及下屬企業(yè)不具備安全生

產(chǎn)條件、公司有關(guān)負(fù)責(zé)人違反了安全生產(chǎn)保障職責(zé)、安全生產(chǎn)資金保障

不足、安全生產(chǎn)組織保障不符合要求、安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)不符合法律規(guī)

定、安全設(shè)施建設(shè)違反“三同時(shí)”制度等。

2,生產(chǎn)安全事故管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要包括生產(chǎn)安全事故防范和處

理兩個(gè)方面。如生產(chǎn)安全設(shè)備管理不符合要求、對(duì)重大危險(xiǎn)源的管理違

反法律法規(guī)、安全警示標(biāo)志不符合要求、違反勞動(dòng)者安全權(quán)益保障、應(yīng)

急預(yù)案不能滿足應(yīng)急需要、不及時(shí)報(bào)告生產(chǎn)安全事故、不接受安全事故

調(diào)查處理等。

3.職業(yè)健康防護(hù)與管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。如職業(yè)衛(wèi)生條件不符合要求、

不有按規(guī)定進(jìn)行勞動(dòng)防護(hù)和職業(yè)健康監(jiān)護(hù)、職業(yè)病防治管理措施不符合

規(guī)定等。

4.環(huán)境保護(hù)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在違反環(huán)境影響評(píng)價(jià)法律規(guī)

定、違反“三同時(shí)”制度、違反排污申報(bào)登記、不按規(guī)定繳納超標(biāo)排污費(fèi)、

不按規(guī)定報(bào)告和處理環(huán)境污染事故、不配合環(huán)保部門檢查等。

建議：對(duì)上述法律風(fēng)險(xiǎn)，公司可根據(jù)《安全生產(chǎn)法》《環(huán)境保護(hù)法》

《職業(yè)病防治法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司比較完備的安全生產(chǎn)管理規(guī)章

制度和安全文化建設(shè)，查漏補(bǔ)缺并形成長(zhǎng)效機(jī)制，及時(shí)防范。

（六）運(yùn)營部

在本公司組織結(jié)構(gòu)中，運(yùn)營管理部（審計(jì)部）既負(fù)責(zé)日常經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

管理又負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和審計(jì)工作，在此僅提示內(nèi)部控制和部分內(nèi)部審計(jì)

工作中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.關(guān)于內(nèi)部控制的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在制度的設(shè)計(jì)和制度的合規(guī)

性。在制度設(shè)計(jì)上要做到權(quán)限明確、職責(zé)明確、程序明確、經(jīng)濟(jì)高效，

制度之間互融互通，制度本身合法合規(guī)。建議梳理公司制度，現(xiàn)行的和

廢止的可編清晰目錄，相互之間有沖突的要進(jìn)行調(diào)整，存在違法違規(guī)的

要進(jìn)行修訂，不合時(shí)宜的要廢除，留有空白的要填補(bǔ)，在定稿后可以集

中編纂，電子稿和紙質(zhì)版應(yīng)配套存檔，制度要盡量穩(wěn)定，必要時(shí)可根據(jù)

工作實(shí)際適時(shí)修訂，確?，F(xiàn)行的制度合法有效。

2.公司內(nèi)部審計(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在審計(jì)的滯后和審計(jì)范圍的局

限不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的缺陷，以防范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“合規(guī)性”

風(fēng)險(xiǎn)。建議進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)的工作職責(zé)，增加必要的工作人員，爭(zhēng)

取審計(jì)工作涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，將大額非經(jīng)營性資金往來、對(duì)外

投資、購買和出售度產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露事務(wù)等作為審

計(jì)工作的重點(diǎn)，完善審計(jì)流程，彌補(bǔ)內(nèi)控缺陷。

（七）質(zhì)量部

1.產(chǎn)品質(zhì)量引致的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因產(chǎn)品瑕疵或產(chǎn)品缺陷導(dǎo)致

的投訴、索賠及行政處罰、承擔(dān)刑事責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避產(chǎn)品質(zhì)量法律責(zé)

任的主要途徑在于充分及時(shí)的履行自身的義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量管理體系,

禁止不合格品出廠；一旦有不合格品流出，應(yīng)及時(shí)追溯并與顧客溝通處

理；如果不合格品已投入使用并已招致顧客不滿或已產(chǎn)生損失，應(yīng)及時(shí)

與顧客溝通，做好服務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的質(zhì)

量抽查。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)和被侵權(quán)兩

方面。

建議：制訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度；開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)審，對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)

權(quán)進(jìn)行梳理并確定不同的保護(hù)形式、采取不同的保護(hù)策略；建立和完善

知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案；簽訂好公司高層管理人員和技術(shù)人員的保密協(xié)議，規(guī)范

員J2的職務(wù)行為，防范泄露技術(shù)秘密或商業(yè)秘密；做好對(duì)合作方的合同

約束，排除公司的侵權(quán)責(zé)任或減輕可能發(fā)生的侵權(quán)賠償責(zé)任；做好相關(guān)

專利或商標(biāo)的檢索，防止侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。特別應(yīng)注意的是在互聯(lián)

網(wǎng)高度發(fā)達(dá)的時(shí)代要做好網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，如域名、軟件使用等。

（A）法律事務(wù)部

1.信息披露中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如沒有按時(shí)披露定期報(bào)告；披露的信息

中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；沒有遵循“公平信息披露'原

則，利用信息披露從事內(nèi)幕交易、操縱股價(jià)或其他違法違規(guī)行為等。

建議：認(rèn)真學(xué)習(xí)深交所的業(yè)務(wù)規(guī)則，嚴(yán)格執(zhí)行公司的《信息披露事

務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》等，對(duì)外公告的信息要嚴(yán)

格執(zhí)行審批程序，審查公司網(wǎng)站及內(nèi)部刊物刊登的重大信息、，在公司年

會(huì)、股東大會(huì)等會(huì)議內(nèi)容涉及未公開重大信息時(shí)及時(shí)提醒公司董監(jiān)高進(jìn)

行其他方式處理，避免非公平信息披露。

2.投資者關(guān)系管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如因工作態(tài)度或工作失誤引致的

投資者投訴；在與投資者溝通中披露、透漏、泄漏未公開的重大信息。

建議：提高服務(wù)意識(shí)，提升溝通技巧，嚴(yán)格遵守公平信息披露原則，

限于對(duì)已公開信息進(jìn)行交流和溝通。對(duì)于網(wǎng)上接待、業(yè)績(jī)說明會(huì)等要提

前準(zhǔn)備資料以便于公司領(lǐng)導(dǎo)與投資者溝通。在接待投資者來訪、參觀、

現(xiàn)場(chǎng)交流時(shí)，要及時(shí)請(qǐng)示董秘，遵照董秘的指示進(jìn)行安排布署，避免披

露、透漏、泄漏未公開的重大信息。

3.“三會(huì)”運(yùn)作中的法律風(fēng)險(xiǎn)。如會(huì)議召開的程序違規(guī)、參會(huì)人員資

格不合規(guī)、超權(quán)限決策、授權(quán)委托書不符合要求、表決程序違規(guī)、獨(dú)立

董事對(duì)于應(yīng)該發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)未明確發(fā)表獨(dú)立意見、會(huì)議記錄過于

簡(jiǎn)單等。

建議：認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守《公司法》以及“三會(huì)”議事規(guī)則,及時(shí)準(zhǔn)

備會(huì)議材料，及時(shí)提醒董監(jiān)高的違規(guī)行為，促進(jìn)“三會(huì)”的規(guī)范運(yùn)作。

4.重大事項(xiàng)審核中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)往往是由于時(shí)間倉促、

資料占用不全、對(duì)法律法規(guī)和政策理解偏頗等引致的，這將可能導(dǎo)致公

司領(lǐng)導(dǎo)的決策與法不符從而形成風(fēng)險(xiǎn)。

建議：重大事項(xiàng)提交法律審核時(shí)，應(yīng)備齊相關(guān)應(yīng)的背景材料：要查

閱資料，加深對(duì)與審核事項(xiàng)相關(guān)的法律法規(guī)政策的理解；與外聘律師進(jìn)

行溝通，尋求支助。

（九）貿(mào)易部

1.投資對(duì)象國限制而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。如投資范圍的限制、投資比

例的限制、投資期限和本土化限制J、經(jīng)營活動(dòng)如購銷和勞動(dòng)雇傭的限制］、

利潤(rùn)及資本匯出的限制、土地使用的限制等，不同的國家有不同的耍求,

需分別研究和對(duì)待，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向國內(nèi)專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢。

2.投資對(duì)象國政治風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。如戰(zhàn)亂、政府干預(yù)、國有

化、政府違約、外匯風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于投資者來說就是不可抗拒的，

往往對(duì)投資者造成巨大的影響，甚至血本無歸。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的防范，應(yīng)

對(duì)投資對(duì)象國進(jìn)行前期調(diào)查、歷史分析，避開風(fēng)險(xiǎn)較大的區(qū)域，還可以

采取多種投保方式向國內(nèi)和國外的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)特別是國際多邊保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

投保，降低可能的損失；還可以采取投資主體多元化、投資客體多元化

分散風(fēng)險(xiǎn)。

3.貿(mào)易伙伴原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，如出口企

業(yè)因自身原因不交貨或延遲交貨，或進(jìn)口企業(yè)因財(cái)務(wù)狀況或市場(chǎng)變化等

原因不付款或延遲付款等。可以采取如信用證支付、預(yù)付履約保證金、

按《聯(lián)合國國際貨物買賣合同公約》約定明確的違約責(zé)任等方式防范。

4.匯率變化的風(fēng)險(xiǎn)。

5.貨物運(yùn)輸過程中帶來的風(fēng)險(xiǎn)?？砂础秶H貿(mào)易術(shù)語解釋通則》選

擇有利于我方的貿(mào)易術(shù)語，明確貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；可選擇投保國際多邊保

險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

6.產(chǎn)品包裝質(zhì)量或產(chǎn)品固有的質(zhì)量問題造成的風(fēng)險(xiǎn)。

在貿(mào)易合同中包裝質(zhì)量要盡可能約定明確，包裝除了要保全和保護(hù)

好貨物外，要特別關(guān)注產(chǎn)品進(jìn)口國對(duì)產(chǎn)品包裝的特殊要求，不能違反進(jìn)

口國的民族風(fēng)俗習(xí)慣；關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量的約定要盡可能明確，有國際標(biāo)準(zhǔn)

的按國際標(biāo)準(zhǔn)，沒有國際標(biāo)準(zhǔn)的爭(zhēng)取按國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)，要明確標(biāo)準(zhǔn)號(hào)和質(zhì)量

等級(jí)，對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)要求的質(zhì)量指標(biāo)要進(jìn)行評(píng)估，如果實(shí)在達(dá)不到則應(yīng)與對(duì)

方商議重新約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；可以投產(chǎn)品質(zhì)量保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

7.知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)在國際貿(mào)易活動(dòng)中越來

越受重視，尤其在歐美日等發(fā)達(dá)國家，特別注重保護(hù)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對(duì)外

國產(chǎn)品侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)施嚴(yán)厲的處罰。近年來，中國的許多馳名商標(biāo)

被國外商人搶注，中國出口企業(yè)為此付出了慘重的代價(jià)。因此，在國際

投資和貿(mào)易中要了解《貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（TRIPS），通過對(duì)涉

及的現(xiàn)有注冊(cè)和在先技術(shù)進(jìn)行檢索，弄清可能面臨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被

侵權(quán)的情況，做出評(píng)估，提前做好防范。

8.信用證的法律風(fēng)險(xiǎn)。如：出現(xiàn)“不符點(diǎn)'而造成議付行或開證行拒

付從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；在不可撤銷的信用證中規(guī)定若干賦予開證申請(qǐng)

人或開證行單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任主動(dòng)權(quán)的條款，即“軟條款”形成的

風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此要做好信用條款的審核，確保條款對(duì)信用證的要件予以明確

約定并確保完全能為受益方操作和控制。如出現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)盡量更改或

調(diào)換單據(jù)，否則應(yīng)盡快與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其接受不符點(diǎn)或修改信用

證，或同意做保留付款等，避免損失。如發(fā)現(xiàn)“軟條款”，應(yīng)立即要求開

證申請(qǐng)人修改，如后方拒不修改，可以聲明中止合同履行，要求開證中

請(qǐng)人提供有效擔(dān)保，并保留損失索賠權(quán)。

9.法律適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。要約定我方熟悉的或者可以較方便知悉的法律。

（十）物資部

1.招標(biāo)采購中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（1）依法應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的項(xiàng)目未進(jìn)行招標(biāo)或化整為零規(guī)避招標(biāo)而帶來

的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）委托代理招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，由于招標(biāo)代理合同未能順利履行而導(dǎo)

致招標(biāo)活動(dòng)未能順利開展，進(jìn)而導(dǎo)致招標(biāo)人的采購活動(dòng)受到阻礙，同時(shí)

招標(biāo)人也陷入了爭(zhēng)議糾紛之中。

（3）招標(biāo)方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)，如用邀請(qǐng)招標(biāo)取代公開招標(biāo)。

（4）資格審查的風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)人在招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請(qǐng)書中并沒有

清楚說明資格審查的要求，或者沒有嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的要求予以

審查，或者是以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人。

（5）關(guān)鍵性條款（即需對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行實(shí)質(zhì)性響應(yīng)的條款）設(shè)置

的風(fēng)險(xiǎn)。在關(guān)鍵性條款設(shè)置中，招標(biāo)人可能會(huì)使用模糊的、無明確界定

的術(shù)語，過少或過多設(shè)置相應(yīng)條款。若過少設(shè)置，則可能導(dǎo)致投標(biāo)人忽

略反映招標(biāo)人實(shí)際需求的重要指示；若過多設(shè)置，可能影響參與競(jìng)爭(zhēng)的

潛在投標(biāo)人的數(shù)量，進(jìn)而影響整個(gè)項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)性，不利于招標(biāo)人以優(yōu)惠

的價(jià)格獲取優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（6）評(píng)標(biāo)方法或評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)文件或采購文件的評(píng)標(biāo)

方法或評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不明確，評(píng)標(biāo)委員會(huì)在評(píng)標(biāo)時(shí)因缺乏客觀、可靠的依據(jù)，

使得評(píng)標(biāo)過程和評(píng)標(biāo)結(jié)果遭受投標(biāo)人的質(zhì)疑或投訴。

(7)招標(biāo)文件或采購文件修改或變更程序的風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)人未在投

標(biāo)截止時(shí)間的十五日前發(fā)出澄清或修改的文件，或者是采用口頭形式進(jìn)

行通知，會(huì)影響到評(píng)標(biāo)結(jié)果的公正性，當(dāng)次招標(biāo)可能認(rèn)定無效，或者可

能受到警告。

(8)終止招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，如招標(biāo)人擅自終止招標(biāo)，可能面臨潛在投

標(biāo)人或供應(yīng)商的異議，給潛在投標(biāo)人或者供應(yīng)商造成損失的，并應(yīng)當(dāng)賠

償損失。同時(shí)，還可能面臨行政監(jiān)督部門的處罰。

(9)組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)，如果專家的抽取不符合國家有關(guān)規(guī)

定，或者應(yīng)該回避而沒有回避，不但容易招致投標(biāo)人、供應(yīng)商質(zhì)疑，還

可能導(dǎo)致相應(yīng)行政監(jiān)督部門的處罰。若評(píng)標(biāo)委員會(huì)不符合人員數(shù)量要求,

則可能導(dǎo)致評(píng)標(biāo)無效、處以一定金額罰款等法律后果。

(10)開標(biāo)時(shí)對(duì)投標(biāo)文件有效性認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)人作出的判斷或決

定因逾越法律法規(guī)規(guī)定而無效，從而受到投標(biāo)人、供應(yīng)商質(zhì)疑，并且會(huì)

影響到招標(biāo)活動(dòng)的正常開展等。

(11)評(píng)標(biāo)過程泄密的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)標(biāo)過程中出現(xiàn)泄密現(xiàn)象，不但會(huì)影響

評(píng)標(biāo)的過程和結(jié)果，也會(huì)對(duì)投標(biāo)人產(chǎn)生不公平待遇，違反“公平、公正”

原則。評(píng)標(biāo)委員會(huì)或者與評(píng)標(biāo)活動(dòng)有關(guān)的工作人員有可能受到行政處罰。

對(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn)，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門工作人員應(yīng)予以高度重視，要

自覺學(xué)習(xí)《招投標(biāo)法》及其實(shí)施細(xì)則，在招標(biāo)工作中逐項(xiàng)對(duì)照，嚴(yán)格遵

循:防范上述風(fēng)險(xiǎn)。

2.公司作為投標(biāo)人可能觸犯的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(1)涉嫌串通投標(biāo)罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(2)涉嫌對(duì)非國家工作人員行賄罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(3)涉嫌對(duì)單位行賄罪與單位行賄罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(4)涉嫌合同詐騙罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。-

(5)涉嫌非法經(jīng)營罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(6)涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪