風險合規(guī)試題及答案

風險合規(guī)試題及答案

1.

內(nèi)部審計工作是本集團內(nèi)部一種()的監(jiān)督、評價與咨詢活動。①獨立②客觀③透

明

A、①

B、①②T"

C、②

D、③

2.內(nèi)部審計工作是本集團內(nèi)部一種獨立、客觀的()活動。①監(jiān)督②咨詢③評價

A、①②

B、①③

C、②③

D、①②③(的答案)

3.

內(nèi)部審計工作的目標是()o①推動國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及本集

團制度的有效落實。②促進本集團建立并持續(xù)完善有效的風險管理、內(nèi)控合規(guī)和公

司治理架構(gòu)。③督促相關審計對象有效履職，共同實現(xiàn)本集團戰(zhàn)略目標。

A、①

B、③

C、②

D、①②③(

4.華夏銀行實行()的內(nèi)部審計管理體制。

A、獨立垂直(正確答案?

B、統(tǒng)一管理

C、分散管理

D、垂直兼顧

5.

本集團內(nèi)部審計人員編制根據(jù)全行資產(chǎn)規(guī)模、機構(gòu)數(shù)量、人員數(shù)量等因素綜合考慮

設定，原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）配備。

A、0.50%

B、1%（正確答案）

C、2%

D、2.50%

6.

首席審計官由（）提名，耀行行內(nèi)相關程序后，依次經(jīng)董事會審計委員會、提名委

員會審議后，提交董事會決定提交董事會決定。

A、董事長（門

B、監(jiān)事長

C、行長

D、紀委書記

7.

審計人員應具有（）的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務以來無不良記錄。①正直②客觀

③廉潔④公正

A、①②

B、①②③

C、②③④

D、①②③④（正確答Q

8.審計人員薪酬（）總行同類部門同職級人員平均水平。

A、不高于

B、不低于（正確答案）

C、略高于

D、略低于

9.

審計人員在履行職責過程中，負有（）義務。①遵循②履職③誠信④審慎⑤報告⑥

保密

A、①②③④

B、③④⑤⑥

C、②③④⑤

D、①②③④⑤⑥⑺—案）

10.（）對內(nèi)部審計的獨立性、適當性和有效性承擔最終責任。

A、董事會（評案）

B、行長辦公會

C、監(jiān)事會

D、審計部總經(jīng)理

11.

審計事項主要包括（）。（一）公司治理的健全性和有效性；（二）經(jīng)營管理的合

規(guī)性和有效性：（三）內(nèi)部控制的適當性和有效性：（四）風險管理的全面性和有

效性；（五）會計記錄及財務報告的完整性和準確性；（六）信息系統(tǒng)的持續(xù)性、

可靠性和安全性；（七）機構(gòu)運營、績效考評、薪酬管理和高級管理人員履職情況

；（A）監(jiān)管部門監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況以及監(jiān)管部門指定項目的審計工作

；（九）其他需要進行審計的事項。

A、①②③④⑤

B、③④⑤⑥⑦

C、②③④⑤⑥

D、（1-9）全部都正確（I1向答案）

12.

內(nèi)部審計部門（）獲取與審計有關的信息，列席或參加與內(nèi)部審計職責有關的會

議，參加相關業(yè)務培訓。

A、有權(quán)（?

B、無權(quán)

C、視情況

D、根據(jù)通知

13.

審計機構(gòu)有權(quán)及時、全面了解本行經(jīng)營管理信息，在履行審計監(jiān)督職責過程中具有

（）O①知情權(quán)②檢查權(quán)③取證權(quán)④質(zhì)詢權(quán)⑤臨時處置權(quán)⑥建議權(quán)

A、①②③⑥

B、②③④⑥

C、①②③④⑥

D、①②③④⑤⑥?①冷案）

14.

審計工作應適應本行經(jīng)營特點，以合規(guī)為基礎，以風險為導向，可采?。ǎ┓绞?。

①全面審計②專項審計③現(xiàn)場審計④非現(xiàn)場審計⑤通知審計⑥突擊審計⑦專項調(diào)研

⑧H常監(jiān)督

A、①②③④

B、①②③④⑥

C、①②③④⑤

D、①②③④⑤⑥⑦⑧(田”W)

15.

審計工作原則上遵循的流程包括()o①規(guī)劃②計劃③組織④檢查⑤評價⑥建議⑦

溝通⑧報告⑨總結(jié)及考評

A、①②③④⑤

B、②③④⑤⑥⑦⑧

C、③④⑤⑥⑦⑧

D、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨7)

16.

內(nèi)部審計部門可就風險管理、內(nèi)部控制等事項提供專業(yè)化建議，但()直接參與或

負責內(nèi)部控制設計和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行。

A、應該

B、不得］

C、

D、

17.

內(nèi)部審計部門應建立()機制，對審計對象提出異議的審計結(jié)論，應及時進行溝通

確認，按照規(guī)定程序，將溝通結(jié)果和審計結(jié)論報送至相關上級機構(gòu)并歸檔保存。

A、異議解決］

B、異議處理

C、溝通交流

D、行政復議

18.

董事會審計委員會應按（）度向董事會報告審計工作情況，并通報總行經(jīng)營管理層

和監(jiān)事會。

A、月

B、季（正確答案）

C、半年

D、年

19.

首席審計官由（）提名，履行行內(nèi)相關程序后，依次經(jīng)董事會審計委員會、提名委

員會審議后，提交董事會決定。

A、董事長（正確答）

B、分管審計工作的行領導

C、總行行長

D、總行審計部門負責人

20.

內(nèi)部審計部門應履行以下職責（）：（一）負責擬訂全行審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度

審計工作計劃、內(nèi)部審計專業(yè)管理制度并組織實施。（二）組織實施現(xiàn)場審計、非

現(xiàn)場審計，推進對全行重點業(yè)務、重點機構(gòu)和重點環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。（三）組織實

施對有關專業(yè)管理條線內(nèi)控管理、內(nèi)控合規(guī)部門的工作情況監(jiān)督評價。（四）組織

實施對總行管理干部和高管任職資格崗位人員的經(jīng)濟責任審計，以及強制休假和鹵

位輪換制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督和評價C（五）組織實施后續(xù)審計.對全行內(nèi)外部檢

查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行監(jiān)督評價。（六）負責評價全面風險管理體系運行有效

性，組織實施全行內(nèi)部控制自我評價和各分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價及審計。（七）根

據(jù)需要就內(nèi)部控制、制度流程、風險管理、新資本協(xié)議等事項開展咨詢服務，為全

行發(fā)展提供支持。（八）組織實施對全行審計系統(tǒng)行政事務、人力資源、審計檔案

等的管理，落實本條線保密和案件防控工作要求。（九）完成領導交辦的其他工作

O

A、①②⑥

B、①②③④⑤

C、①②③④⑤⑥

D、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨（\"產(chǎn)W）

21.

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行（）、（）、（）和（）參與的，通過制定和實施系

統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

A、董事會（；「一

B、監(jiān)事會（/所答案）

C、高級管理層（「小洛生）

D、全體員工確答Q

22.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當遵循以下基本原則（）、（）、（）、（）

A、全覆蓋原則（「而答案）

B、制衡性原則（—）

C、審慎性原則（：確答案）

D、相匹配原則（上確笞案）

23.商業(yè)銀行業(yè)務部門是指除（）和（）外的其他部門

A、內(nèi)部審計部門（正確答案）

B、內(nèi)控管理職能部門（硝井案）

C、后臺部I]

D、前臺部門

24.商業(yè)銀行應當明確重要崗位，對重要崗位人員實行（）或（）制度。

A、輪崗，

B、強制休假（1確答案:

C、帶薪休假

D、兼崗

25.

商業(yè)銀行應當根據(jù)各分支機構(gòu)和各部門的（）、（）、（）和（），建立相應的授

權(quán)體系。

A、經(jīng)營能力

B、管理水平（」1：確答案:

C、風險狀況（〒確答案〕

D、業(yè)務發(fā)展需要（丁丁冷案）

26.

商業(yè)銀行設立（）、開辦（）、提供（）和服務，應當對潛在的風險進行評估，并

制定相應的管理制度和業(yè)務流程。

A、新機構(gòu)（正確答案）

B、新業(yè)務（:確答案）

C、新產(chǎn)品（［確答案）

D、新公司

27.關于商業(yè)銀行高級管理層對內(nèi)部控制所承擔的責任包括哪些（）o

A、高級管理層負責根據(jù)董事會確定的可接受的風險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流

程和方法，采取相應的風險控制措施。

B、高級管理層負責執(zhí)行董事會決策?正確答案）

C、高級管理層負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效

履行。（「確答案）

,高級管理層負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估（」

答案）

28.

商業(yè)銀行應當加強對信息的（）和（），對各類信息實施分等級安全管理，對信息

系統(tǒng)訪問實施權(quán)限管理，確保信息安全

A、安全控制（土確答案〕

B、保密管理

C、分級管理

D、分級負責

29.

商業(yè)銀行應當制定有利于可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將（）和（）作為選拔和聘

用員工的重要標準。

A、職業(yè)道德修養(yǎng)（正"冷不）

B、專業(yè)勝任能力（一：％丁專案）

C、數(shù)字化能力

D、營銷能力

30.

商業(yè)銀行應當強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，可將評價結(jié)果與被評價機構(gòu)的（）和（

）等掛鉤，并作為被評,介機構(gòu)領導班子考評的重要依據(jù)

A、績效考評（"確答案I

B、授權(quán)?

C、晉升

D、獎懲

31.

內(nèi)部審計工作是承擔內(nèi)部審計職責的機構(gòu)和人員，通過運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法

，審查評價并督促改善本集團業(yè)務經(jīng)營、風險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促

進本集團穩(wěn)健運行和價值提升。

對（正確答案）

錯

32.

本集團內(nèi)部審計向總行黨委、董事會及其審計委員會負責并報告工作，接受董事會

及其審計委員會的指導、考核和評價，接受監(jiān)事會的監(jiān)督。

對.

錯

33.

華夏銀行設立首席審計官，對總行黨委、董事會及其審計委員會負責，協(xié)助總行黨

委、董事會主要負責人管理內(nèi)部審計工作。

對（正確答案）

錯

34.

審計部總經(jīng)理由首席審計官提名，履行行內(nèi)相關程序后，提交董事會審計委員會審

議，審計委員會根據(jù)董事會授權(quán)決定。

對（

錯

35.

董事會審計委員會對董事會負責，經(jīng)其授權(quán)審核內(nèi)部審計工作管理辦法等重要制度

和報告；審批中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃等；指導、考核和評價內(nèi)部審計工作

O

對

錯

36.

首席審計官對總行黨委、董事會及其審計委員會負責，協(xié)助總行黨委、董事會主要

負責人管理內(nèi)部審計工作。首席審計官負責定期向總行黨委、董事會及其審計委員

會和監(jiān)事會報告工作，并通報高級管理層；負責組織制定并實施內(nèi)部審計管理辦法

、審計工作流程、作業(yè)標準、職業(yè)道德規(guī)范等內(nèi)部審計制度；組織實施中長期審計

規(guī)劃和年度審計計劃，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。

對（正確答窠）

錯

37.

內(nèi)部審計部門審查評價并督促改善本集團經(jīng)營活動、風險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治

理效果，編制并落實中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃，開展后續(xù)審計，評價整改情

況，對審計項目的質(zhì)量負責。內(nèi)部審計部門向首席審計官負責并報告工作。

對（正確答案）

錯

38.

審計機構(gòu)應在風險評估的基礎上確定審計重點，審計頻率和程度應與本行業(yè)務性質(zhì)

、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。

對（

錯

39.

總行審計部根據(jù)工作需要，履行必要的審批程序后，可將有限的、特定的內(nèi)部審計

活動外包給第三方，但事先應對外包機構(gòu)的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評

估。

對（

錯

40.

審計部門年度考核由董事長、董事會審計委員會主任、監(jiān)事長進行評價，結(jié)果按照

多數(shù)人評價結(jié)果確定，如發(fā)生總行考核辦法規(guī)定的部門否定性條件，不得評為優(yōu)秀

等級。

對（正確答案）

錯

41.審計分部行員獎金按照所轄行人均獎金水平最高行同職級人員平均水平核定。

對（正確答案）

錯

42.商業(yè)銀行不相容鹵位人員之間可以輪崗。

對

錯（；獷、

43.

商業(yè)銀行涉及戰(zhàn)略管理、風險管理、內(nèi)部審計及其他有關核心競爭力的職能不得外

包

對（正確答案）

錯

44.對納入商業(yè)銀行并表管理的機構(gòu)，可以不開展內(nèi)部控制評價

對

錯（正確答案）

45.一個審計項目可以立一個卷