百度出納面試試題及答案VIP

百度出納面試試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁(yè)式B.訂本式C.卡片式D.以上均可2.企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開(kāi)支所需確定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-153.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)（）個(gè)月。A.1B.2C.3D.64.以下哪種票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票D.銀行本票5.企業(yè)收到銀行存款利息，應(yīng)貸記（）科目。A.財(cái)務(wù)費(fèi)用B.管理費(fèi)用C.銷售費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)外收入6.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.收入總賬登記D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記7.庫(kù)存現(xiàn)金清查中，無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款應(yīng)計(jì)入（）。A.營(yíng)業(yè)外收入B.其他應(yīng)收款C.管理費(fèi)用D.其他應(yīng)付款8.支票的出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要求出票人按票面金額一定比例支付賠償金，該比例是（）。A.1%B.2%C.5%D.10%9.企業(yè)因采購(gòu)材料開(kāi)出商業(yè)匯票，應(yīng)貸記（）科目。A.應(yīng)付賬款B.應(yīng)付票據(jù)C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)收票據(jù)10.下列不屬于貨幣資金的是（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.其他貨幣資金答案：1.B2.A3.B4.B5.A6.C7.A8.B9.B10.C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）。A.職工工資B.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品C.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出D.支付銀行貸款利息2.銀行結(jié)算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.托收承付3.下列各項(xiàng)中，屬于出納工作內(nèi)容的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.保管庫(kù)存現(xiàn)金C.登記日記賬D.編制會(huì)計(jì)報(bào)表4.庫(kù)存現(xiàn)金的清查方法有（）。A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.核對(duì)賬目法D.函證法5.以下關(guān)于銀行存款日記賬的說(shuō)法正確的有（）。A.由出納人員負(fù)責(zé)登記B.按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記C.每日終了應(yīng)結(jié)出余額D.與銀行對(duì)賬單核對(duì)6.企業(yè)可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的起點(diǎn)是1000元以下的支出，以下情況可以超過(guò)這個(gè)起點(diǎn)的有（）。A.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品B.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)C.支付職工獎(jiǎng)金D.支付辦公用品費(fèi)用7.下列票據(jù)中，需要提示承兌的有（）。A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.銀行匯票D.銀行本票8.貨幣資金包括（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.交易性金融資產(chǎn)9.以下屬于出納的基本職責(zé)的有（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能10.關(guān)于支票的說(shuō)法正確的有（）。A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以支取現(xiàn)金也可以用于轉(zhuǎn)賬答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.AC5.ABCD6.AB7.AB8.ABC9.ABC10.ABCD三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）2.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以更改。（）3.出納人員可以兼任稽核工作。（）4.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬應(yīng)每天結(jié)出余額。（）5.企業(yè)與銀行核對(duì)賬目時(shí)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬簿記錄。（）6.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）7.銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金。（）8.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的短款，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”。（）9.企業(yè)開(kāi)出的支票，只要是在有效期內(nèi)，銀行就會(huì)付款。（）10.其他貨幣資金不屬于貨幣資金。（）答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.√7.√8.×9.×10.×四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的基本原則。答案：現(xiàn)金管理原則包括：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定；錢賬分管，會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)；企業(yè)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行；企業(yè)支付現(xiàn)金可從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得坐支。2.說(shuō)出三種常見(jiàn)的銀行結(jié)算方式及特點(diǎn)。答案：支票：使用方便，可在同城范圍內(nèi)結(jié)算，分為現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬和普通支票。銀行匯票：適用于異地結(jié)算，票隨人走，兌付性強(qiáng)。商業(yè)匯票：可同城或異地使用，付款期限較長(zhǎng)，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓，有商業(yè)承兌和銀行承兌之分。3.簡(jiǎn)述庫(kù)存現(xiàn)金清查的方法和處理流程。答案：清查方法是實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。流程為：盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，確定賬實(shí)是否相符。若有長(zhǎng)款或短款，先通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”核算，查明原因后，長(zhǎng)款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入等，短款由責(zé)任人賠償或計(jì)入管理費(fèi)用等。4.簡(jiǎn)述出納工作的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。答案：主要風(fēng)險(xiǎn)有現(xiàn)金收付差錯(cuò)、資金被盜、票據(jù)遺失等。防范措施包括嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施管理，規(guī)范票據(jù)使用流程，定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)賬目等。五、討論題（每題5分，共20分）1.談?wù)勀銓?duì)出納工作重要性的理解。答案：出納工作是財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。負(fù)責(zé)貨幣資金收付，關(guān)乎企業(yè)資金安全；準(zhǔn)確登記日記賬為財(cái)務(wù)核算提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；傳遞票據(jù)等工作銜接各部門(mén)。其工作質(zhì)量影響企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)管理秩序，不容忽視。2.假如你發(fā)現(xiàn)一筆現(xiàn)金收支記錄與實(shí)際情況不符，你會(huì)怎么做？答案：首先，重新核對(duì)原始憑證、記賬憑證及相關(guān)記錄，看是否存在計(jì)算或記錄錯(cuò)誤。若無(wú)法確定，與相關(guān)人員如報(bào)銷人、審批人溝通核實(shí)。若涉及違規(guī)，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，按規(guī)定處理，確保賬實(shí)相符和資金安全。3.如何加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶的管理？答案：要建立賬戶管理制度，明確開(kāi)戶、銷戶流程。定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)網(wǎng)銀等支付工具管理，設(shè)置權(quán)限和密碼。關(guān)注賬戶資金變動(dòng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)