合同客戶信用管理制度

合同客戶信用管理制度一、總則（一）目的為加強公司合同客戶信用管理，規(guī)范信用評估與授信流程，有效防范信用風險，保障公司應收賬款的安全回收，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類合同客戶之間的信用管理活動，包括信用信息收集、信用評估、信用額度設定、信用監(jiān)控與應收賬款管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.風險控制原則在合同客戶信用管理過程中，充分識別、評估和控制信用風險，確保公司利益不受損失。2.動態(tài)管理原則根據(jù)合同客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等因素的變化，及時調整信用額度和信用政策，實現(xiàn)動態(tài)管理。3.信息共享原則各部門之間應加強信息溝通與共享，確保信用管理工作的順利開展。4.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度，依法開展信用管理活動。二、信用管理職責分工（一）銷售部門1.負責合同客戶的開發(fā)與維護，收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況等信用相關資料，并及時反饋給信用管理部門。2.在與客戶簽訂合同前，將客戶信用信息提交給信用管理部門進行信用評估，根據(jù)信用評估結果確定是否與客戶簽訂合同以及合同條款。3.負責跟蹤合同執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風險，并向信用管理部門報告。4.協(xié)助信用管理部門進行應收賬款的催收工作。（二）信用管理部門1.制定和完善公司信用管理制度，并組織實施。2.負責收集、整理、分析合同客戶的信用信息，建立客戶信用檔案。3.對合同客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限，并出具信用評估報告。4.監(jiān)控客戶信用狀況，及時調整信用額度和信用政策，對出現(xiàn)信用風險的客戶采取相應的風險控制措施。5.定期向公司管理層匯報信用管理工作情況，提出改進建議。（三）財務部門1.負責審核客戶信用額度申請，提供客戶財務狀況分析數(shù)據(jù)。2.負責應收賬款的核算與管理，定期與信用管理部門核對賬目，及時反饋應收賬款的回收情況。3.協(xié)助信用管理部門進行信用風險評估，參與制定應收賬款催收策略。（四）法務部門1.審查合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。2.為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用管理的法律糾紛。三、信用信息收集（一）收集內容1.基本信息包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況如客戶的市場份額、銷售業(yè)績、產(chǎn)品或服務特點、行業(yè)地位等。3.財務狀況資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，以及償債能力、盈利能力、營運能力等財務指標。4.信用記錄客戶在銀行、供應商等方面的信用評級、貸款記錄、逾期情況、涉訴情況等。5.其他信息客戶的企業(yè)文化、管理層背景、商業(yè)信譽等。（二）收集渠道1.內部渠道銷售部門在與客戶接觸過程中獲取的信息；財務部門提供的客戶財務數(shù)據(jù)；公司其他部門掌握的與客戶相關的信息。2.外部渠道政府部門網(wǎng)站、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會、專業(yè)信用評級機構、銀行、供應商、合作伙伴等。（三）信息收集頻率1.對于新開發(fā)客戶，在建立業(yè)務關系前，應全面收集其信用信息。2.對于現(xiàn)有客戶，每年至少進行一次信用信息更新，如客戶經(jīng)營狀況、財務狀況發(fā)生重大變化，應及時收集相關信息。四、信用評估（一）評估指標1.財務指標資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、銷售利潤率等。2.經(jīng)營指標市場份額、銷售增長率、客戶投訴率、合同履行率等。3.信用記錄指標逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、涉訴情況等。（二）評估方法1.定性評估根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、行業(yè)地位、商業(yè)信譽等因素進行主觀評價。2.定量評估運用財務指標和經(jīng)營指標進行量化分析，計算客戶的信用得分。3.綜合評估將定性評估和定量評估結果相結合，對客戶的信用狀況進行全面評估。（三）評估流程1.信用管理部門收集客戶信用信息后，進行整理和分析。2.根據(jù)評估指標和評估方法，對客戶進行信用評估，計算信用得分。3.信用管理部門根據(jù)信用評估結果，出具信用評估報告，明確客戶的信用等級和信用額度建議。（四）信用等級劃分1.AAA級信用狀況優(yōu)秀，償債能力強，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，信用記錄良好，具有較強的履約能力和風險承受能力。2.AA級信用狀況良好，償債能力較強，經(jīng)營狀況較好，信用記錄較好，基本能夠按時履行合同義務。3.A級信用狀況一般，償債能力一般，經(jīng)營狀況一般，信用記錄有一定瑕疵，但不存在重大信用風險。4.BBB級信用狀況尚可，償債能力尚可，經(jīng)營狀況存在一定不確定性，信用記錄有一些不良記錄，需要關注信用風險。5.BB級信用狀況較差，償債能力較弱，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用記錄較差，存在一定信用風險。6.B級信用狀況差，償債能力差，經(jīng)營狀況不佳，信用記錄不良，信用風險較高。7.CCC級及以下信用狀況極差，償債能力極差，經(jīng)營狀況惡化，信用記錄惡劣，信用風險極高。五、信用額度設定（一）設定原則1.根據(jù)客戶信用等級確定信用額度，信用等級越高，信用額度越高。2.結合客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、銷售預測等因素，合理設定信用額度。3.考慮風險因素，確保信用額度在公司可承受的風險范圍內。（二）設定流程1.銷售部門根據(jù)業(yè)務需求，向信用管理部門提出客戶信用額度申請，并提交相關客戶信息。2.信用管理部門對客戶信用信息進行審核，結合信用評估結果，確定客戶的信用額度建議。3.信用額度建議經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后，正式確定客戶的信用額度。（三）額度調整1.當客戶經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等因素發(fā)生重大變化時，銷售部門應及時向信用管理部門提出信用額度調整申請。2.信用管理部門對客戶進行重新評估，根據(jù)評估結果提出信用額度調整建議。3.信用額度調整建議經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后，予以調整。六、信用監(jiān)控與應收賬款管理（一）信用監(jiān)控1.信用管理部門定期對客戶信用狀況進行監(jiān)控，關注客戶經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等方面的變化。2.建立客戶信用風險預警機制，設定關鍵指標閾值，當客戶出現(xiàn)異常情況時，及時發(fā)出預警信號。3.銷售部門應配合信用管理部門進行信用監(jiān)控，及時反饋客戶的相關信息。（二）應收賬款管理1.財務部門負責應收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對賬目，確保應收賬款數(shù)據(jù)的準確性。2.銷售部門負責應收賬款的催收工作，按照合同約定及時向客戶催收貨款。對于逾期應收賬款，應制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和催收期限。3.信用管理部門對逾期應收賬款進行跟蹤監(jiān)控，根據(jù)客戶信用狀況和逾期情況，采取相應的風險控制措施，如暫停供貨、降低信用額度、加收逾期利息、提起訴訟等。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，并提交相關證明材料。2.信用管理部門對壞賬核銷申請進行審核，提出審核意見。3.壞賬核銷申請經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后，進行壞賬核銷處理。七、信用風險管理（一）風險識別1.信用管理部門定期對公司信用管理工作進行風險識別，分析可能存在的信用風險因素。2.關注宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等外部因素對客戶信用狀況的影響。（二）風險評估1.對識別出的信用風險因素進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結果，對信用風險進行排序，明確重點關注的風險領域。（三）風險應對1.針對不同等級的信用風險，制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.建立風險應急預案，當出現(xiàn)重大信用風險事件時，能夠迅速采取有效措施，降低風險損失。八、培訓與宣傳（一）培訓1.信用管理部門定期組織公司員工進行信用管理知識培訓，提高員工的信用風險意識和信用管理能力。2.培訓