比亞迪采購成本管理制度

比亞迪采購成本管理制度總則1.目的為加強比亞迪采購成本管理，規(guī)范采購流程，降低采購成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于比亞迪公司內(nèi)所有采購活動，包括原材料、零部件、設(shè)備、辦公用品等各類物資的采購。3.基本原則成本效益原則：在確保物資質(zhì)量和滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，通過科學(xué)的采購管理，實現(xiàn)采購成本的最小化，提高公司整體效益。公平公正原則：采購活動應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保所有供應(yīng)商享有平等的參與機會，杜絕不正當(dāng)競爭行為。歸口管理原則：采購工作實行歸口管理，明確各部門在采購活動中的職責(zé)和權(quán)限，避免多頭采購和管理混亂。風(fēng)險管理原則：對采購過程中的各種風(fēng)險進行識別、評估和控制，確保采購活動的順利進行，降低采購風(fēng)險。采購成本管理職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)制定采購計劃，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。收集市場價格信息，進行采購成本分析，尋找降低采購成本的機會。與供應(yīng)商進行商務(wù)談判，爭取有利的采購價格、付款條件等。負(fù)責(zé)采購訂單的下達、催貨、驗收等工作，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算，監(jiān)督采購資金的使用情況。參與采購合同的審核，對合同中的財務(wù)條款進行把關(guān)。定期對比采購成本數(shù)據(jù)，進行成本核算和分析，為采購成本控制提供財務(wù)支持。負(fù)責(zé)采購付款的審核和支付，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.需求部門提出物資采購需求，明確物資規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等要求。參與供應(yīng)商的評估和選擇，提供技術(shù)支持和質(zhì)量反饋。協(xié)助采購部門進行采購合同的執(zhí)行和驗收工作，確保采購物資符合使用要求。4.質(zhì)量管理部門制定物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗收規(guī)范，參與供應(yīng)商的評估和選擇。負(fù)責(zé)采購物資的質(zhì)量檢驗和驗收工作，確保采購物資質(zhì)量合格。對不合格物資提出處理意見，跟蹤整改情況，防止不合格物資進入公司。采購預(yù)算管理1.預(yù)算編制采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物資需求預(yù)測，編制年度采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計采購金額等內(nèi)容，并按照公司預(yù)算管理要求進行審批。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場變化、生產(chǎn)計劃調(diào)整等原因需要調(diào)整采購預(yù)算，采購部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購預(yù)算組織采購活動，確保采購資金控制在預(yù)算范圍內(nèi)。財務(wù)部門應(yīng)定期對采購預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進行糾正。對于超預(yù)算采購的情況，采購部門應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并按照公司規(guī)定的審批程序進行追加預(yù)算或調(diào)整采購計劃。供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇與評估采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商選擇和評估機制，制定供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和評估指標(biāo)體系。供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面的要求。采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對潛在供應(yīng)商進行實地考察和評估，選擇合格的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。定期對供應(yīng)商進行評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價格水平、售后服務(wù)等方面的表現(xiàn)。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵和優(yōu)先合作機會，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進行警告、整改或淘汰。2.供應(yīng)商關(guān)系管理采購部門應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，建立良好的合作關(guān)系。定期與供應(yīng)商進行商務(wù)洽談，了解市場動態(tài)和供應(yīng)商的經(jīng)營狀況，協(xié)商解決合作過程中出現(xiàn)的問題。建立供應(yīng)商激勵機制，對按時、按質(zhì)、按量供貨的供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)莫剟?，如價格優(yōu)惠、延長付款期等。同時，對違反合同約定的供應(yīng)商進行相應(yīng)的處罰，如扣除貨款、終止合作等。加強與供應(yīng)商的信息共享，及時向供應(yīng)商反饋公司的物資需求變化和質(zhì)量要求，促進供應(yīng)商不斷改進產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。采購流程管理1.采購申請需求部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容。采購申請表經(jīng)需求部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給采購部門。2.采購審批采購部門收到采購申請表后，對采購物資的必要性、合理性進行審核。對于金額較大或重要的采購項目，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門進行會審，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批后的采購申請表作為采購部門開展采購活動的依據(jù)。3.供應(yīng)商選擇與采購訂單下達采購部門根據(jù)采購申請表的要求，在合格供應(yīng)商名單中選擇合適的供應(yīng)商，并向其發(fā)送采購詢價單。供應(yīng)商收到詢價單后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報價。采購部門對供應(yīng)商的報價進行比較和分析，選擇報價合理、信譽良好的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購部門根據(jù)采購合同下達采購訂單，明確采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等內(nèi)容，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。4.采購合同管理采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)將合同副本提交給財務(wù)部門、需求部門等相關(guān)部門備案。采購部門負(fù)責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。如因供應(yīng)商原因?qū)е潞贤瑹o法履行，采購部門應(yīng)及時采取措施，如要求供應(yīng)商承擔(dān)違約責(zé)任、更換供應(yīng)商等。在采購合同執(zhí)行過程中，如需要變更合同條款，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)報相關(guān)部門備案。5.物資驗收采購物資到貨前，采購部門應(yīng)通知質(zhì)量管理部門、需求部門等相關(guān)部門做好驗收準(zhǔn)備工作。物資到貨后，質(zhì)量管理部門按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗收規(guī)范對采購物資進行檢驗和驗收。需求部門對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對。驗收合格的物資，由驗收人員在驗收報告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，采購部門應(yīng)追究供應(yīng)商的責(zé)任。6.采購付款采購物資驗收合格并辦理入庫手續(xù)后，采購部門應(yīng)及時整理相關(guān)發(fā)票、驗收報告、采購合同等資料，提交給財務(wù)部門進行付款申請。財務(wù)部門對采購付款申請進行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、有效性，采購合同的執(zhí)行情況，驗收報告的完整性等。審核無誤后，按照公司財務(wù)管理制度辦理付款手續(xù)。采購成本控制措施1.價格控制采購部門應(yīng)定期收集市場價格信息，分析價格走勢，為采購決策提供參考。在采購談判中，采購人員應(yīng)充分了解供應(yīng)商的成本結(jié)構(gòu)和利潤空間，運用談判技巧爭取有利的采購價格。建立采購價格比較機制，對于同類物資，選擇至少三家供應(yīng)商進行報價比較，確保采購價格合理。與供應(yīng)商簽訂價格調(diào)整協(xié)議，明確價格調(diào)整的條件和方式，如根據(jù)市場價格波動、原材料價格變化等因素進行價格調(diào)整。2.成本分析與優(yōu)化采購部門應(yīng)定期對采購成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題。與供應(yīng)商共同探討成本降低的可能性，通過優(yōu)化采購批量、改進包裝方式、降低運輸成本等措施，實現(xiàn)采購成本的降低。對采購物資的功能和質(zhì)量進行評估，在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，合理選擇物資的規(guī)格和型號，避免過度追求高規(guī)格、高性能而導(dǎo)致采購成本增加。3.庫存管理建立科學(xué)的庫存管理制度，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物資需求預(yù)測，制定合理的采購計劃，確保物資按時供應(yīng)的同時，減少庫存占用資金。定期對庫存物資進行盤點，及時清理積壓物資和報廢物資，降低庫存成本。采購成本核算與分析1.成本核算財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度和成本核算方法，對采購成本進行準(zhǔn)確核算。采購成本包括物資采購價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用、關(guān)稅等直接成本，以及采購部門的辦公費用、人員工資等間接成本。采購部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好采購成本核算工作，及時提供相關(guān)采購數(shù)據(jù)和資料，確保成本核算的準(zhǔn)確性。2.成本分析定期對采購成本進行分析，分析內(nèi)容包括采購成本的構(gòu)成、變化趨勢、與預(yù)算的差異等。通過成本分析，找出影響采購成本的因素，為采購成本控制提供依據(jù)。采購部門應(yīng)每月編制采購成本分析報告，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。分析報告應(yīng)包括采購成本的總體情況、各采購項目的成本分析、成本控制措施的執(zhí)行情況及效果評估等內(nèi)容，并提出改進建議和措施。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購流程的執(zhí)行情況、采購成本控制情況、供應(yīng)商管理情況等。對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保采購活動規(guī)范、合法、有效。2.績效考核建立采購人員績效考核制度，對采購人員的工作業(yè)績、采購成本控制情況、供應(yīng)商管理情況