借現(xiàn)金支管理制度VIP

借現(xiàn)金支管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借現(xiàn)金支管理，規(guī)范借支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要借支現(xiàn)金的情況。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)提前做好預(yù)算和計(jì)劃，確保借支資金用于合理的工作支出。2.必要性原則：嚴(yán)格控制借支范圍，只有在確實(shí)必要的情況下方可借支現(xiàn)金。3.審批性原則：借支現(xiàn)金必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借支行為合規(guī)、合理。4.時(shí)效性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。二、借支現(xiàn)金的范圍（一）差旅費(fèi)員工因公務(wù)需要出差，包括但不限于交通、住宿、餐飲等費(fèi)用的預(yù)支。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)因業(yè)務(wù)拓展需要，用于招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、禮品等費(fèi)用的預(yù)支。（三）零星采購因工作需要購買小額辦公用品、設(shè)備配件等無法通過轉(zhuǎn)賬支付的零星物品的費(fèi)用預(yù)支。（四）其他經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)性支出如因突發(fā)事件需要現(xiàn)金支付的費(fèi)用等，但需提前經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、借支現(xiàn)金的申請(qǐng)與審批（一）借支申請(qǐng)1.員工如需借支現(xiàn)金，應(yīng)填寫《借支現(xiàn)金申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支日期、預(yù)計(jì)還款日期、借支金額、用途等信息。2.借支用途應(yīng)明確、具體，如為差旅費(fèi)，需注明出差地點(diǎn)、出差時(shí)間等；如為業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需注明招待對(duì)象、招待事項(xiàng)等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：借支申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借支事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借支金額的合理性、資金來源等進(jìn)行審核，確保借支行為符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借支金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。借支金額較小的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；借支金額較大的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批：對(duì)于重大借支事項(xiàng)或特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理最終審批。（三）審批權(quán)限劃分1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理備案。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。四、借支現(xiàn)金的額度與期限（一）借支額度1.差旅費(fèi)借支額度根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等因素綜合確定，原則上不超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和以往實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行控制，單次借支金額一般不超過[X]元。3.零星采購借支額度根據(jù)采購物品的價(jià)值和實(shí)際需求確定，一般不超過[X]元。4.其他臨時(shí)性借支額度根據(jù)具體情況由審批領(lǐng)導(dǎo)確定，但最高不超過[X]元。（二）借支期限1.差旅費(fèi)借支應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)在招待事項(xiàng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.零星采購借支應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉糜行Оl(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。4.其他臨時(shí)性借支應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。如遇特殊情況需要延長借支期限的，需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)同意。五、借支現(xiàn)金的使用與管理（一）?？顚Ｓ媒柚КF(xiàn)金必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。（二）現(xiàn)金保管借支現(xiàn)金的員工應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確保資金安全。如因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、被盜等情況，由借支人承擔(dān)全部責(zé)任。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.借支現(xiàn)金的員工應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑有效發(fā)票及相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)與借支用途不符、發(fā)票虛假等情況，有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求借支人說明原因。如借支人無法提供合理說明，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.報(bào)銷金額與借支金額不一致的，多退少補(bǔ)。如報(bào)銷金額大于借支金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)補(bǔ)足差額；如報(bào)銷金額小于借支金額，借支人應(yīng)歸還剩余借支款項(xiàng)。六、逾期未還處理（一）催款通知對(duì)于逾期未歸還借支現(xiàn)金的員工，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒借支人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理還款手續(xù)。（二）績效考核扣分逾期未還借支現(xiàn)金的行為將納入員工績效考核體系，根據(jù)逾期時(shí)間長短給予相應(yīng)的績效考核扣分。具體扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：1.逾期[X]個(gè)工作日以內(nèi)的，每次扣[X]分。2.逾期[X]個(gè)工作日至[X]個(gè)工作日的，每次扣[X]分。3.逾期超過[X]個(gè)工作日的，每次扣[X]分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（三）工資扣除如借支人在催款通知發(fā)出后仍未歸還借支現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至還清借支為止。（四）法律責(zé)任如借支人長期拖欠借支現(xiàn)金，且經(jīng)多次催款仍拒不歸還，公司將保留通過法律途徑追究其法律責(zé)任的權(quán)利。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)借現(xiàn)金支情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保借支行為合規(guī)、合理，資金使用安全、有效。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借支現(xiàn)金的申請(qǐng)、審批、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于批評(píng)教育、績效考核扣分、紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰等。如因違規(guī)借支給公司造成損失的，借支人應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與完善本制度將根據(jù)公司實(shí)際情況和國家法律法規(guī)的變化適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。