林場銀行存管理制度

林場銀行存管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)林場銀行存款的管理，規(guī)范銀行存款收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于林場內(nèi)部涉及銀行存款業(yè)務(wù)的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：銀行存款業(yè)務(wù)的辦理必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保銀行存款資金的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：銀行存款的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.根據(jù)林場業(yè)務(wù)需要，由財(cái)務(wù)部門提出銀行賬戶開設(shè)申請，經(jīng)林場負(fù)責(zé)人審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應(yīng)明確賬戶用途、預(yù)計(jì)資金流量等信息。（二）賬戶變更1.如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)林場負(fù)責(zé)人審批后，及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.變更手續(xù)完成后，應(yīng)確保相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)記錄的及時(shí)更新。（三）賬戶撤銷1.銀行賬戶不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出撤銷申請，經(jīng)林場負(fù)責(zé)人審批后，辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已妥善處理，相關(guān)票據(jù)、印章等已清理完畢。（四）賬戶管理要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清查核對，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。2.嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，避免不必要的賬戶開設(shè)。3.加強(qiáng)對銀行賬戶密碼、密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼。三、銀行存款收支管理（一）收入管理1.林場各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.收款人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后，當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)繳存銀行，并取得銀行收款憑證。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入記錄準(zhǔn)確。（二）支出管理1.銀行存款支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付。2.付款申請應(yīng)注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對付款申請進(jìn)行審核，審核通過后辦理付款手續(xù)。4.付款方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的銀行結(jié)算方式，如支票、匯票、電匯等。5.對于大額支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。四、銀行存款日記賬管理（一）記賬要求1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐日逐筆登記銀行存款日記賬。2.記賬憑證應(yīng)與原始憑證相符，摘要應(yīng)清晰準(zhǔn)確，金額應(yīng)與實(shí)際收付金額一致。3.每日終了，應(yīng)結(jié)出銀行存款日記賬的余額，并與銀行對賬單進(jìn)行核對。（二）核對工作1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月至少一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔。五、銀行存款印章管理（一）印章種類銀行存款業(yè)務(wù)涉及的印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、支票專用章等。（二）印章保管1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管，支票專用章由出納人員保管。2.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意存放或轉(zhuǎn)借他人。3.如因工作需要臨時(shí)交接印章，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并進(jìn)行登記。（三）印章使用1.印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得使用印章。2.使用印章時(shí)，應(yīng)在相關(guān)文件或票據(jù)上加蓋清晰、完整的印章，并進(jìn)行登記。3.嚴(yán)禁在空白支票、匯票等票據(jù)上加蓋印章。六、銀行存款安全防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)包括但不限于賬戶安全、資金被盜用、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）防范措施1.加強(qiáng)銀行賬戶安全管理，設(shè)置復(fù)雜的賬戶密碼，并定期更換。2.安裝必要的安全防護(hù)軟件，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒入侵。3.嚴(yán)格控制銀行存款業(yè)務(wù)操作權(quán)限，實(shí)行不相容崗位分離制度。4.加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解銀行安全防范措施和相關(guān)政策變化。5.定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識和防范能力。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.林場內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對銀行存款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。2.審計(jì)人員應(yīng)查閱相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，核實(shí)銀行存款收支情況，并提出審計(jì)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查銀行存款日記賬的登記情況、銀行對賬單的核對情況、印章管理情況等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告林場負(fù)責(zé)人。（三）違規(guī)處理1.對于違反銀行存款管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規(guī)行為導(dǎo)致林場資金損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由林