客運(yùn)企業(yè)結(jié)算管理制度

客運(yùn)企業(yè)結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)客運(yùn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范客運(yùn)業(yè)務(wù)結(jié)算流程，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，保障公司資金的安全與合理使用，特制定本結(jié)算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及客運(yùn)業(yè)務(wù)收入、成本、費(fèi)用等結(jié)算相關(guān)的部門(mén)和崗位，包括但不限于客運(yùn)運(yùn)營(yíng)部門(mén)、票務(wù)銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映客運(yùn)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，不得拖延，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。3.合規(guī)性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。4.保密性原則：涉及結(jié)算的各類(lèi)信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司帶來(lái)?yè)p失。二、客運(yùn)業(yè)務(wù)收入結(jié)算（一）票務(wù)銷(xiāo)售結(jié)算1.售票方式公司采用線(xiàn)上售票平臺(tái)（如官方網(wǎng)站、手機(jī)APP等）和線(xiàn)下售票窗口相結(jié)合的方式進(jìn)行票務(wù)銷(xiāo)售。線(xiàn)上售票平臺(tái)應(yīng)具備完善的交易記錄和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能，能夠?qū)崟r(shí)記錄每張車(chē)票的銷(xiāo)售信息，包括購(gòu)票人姓名、聯(lián)系方式、車(chē)次、座位號(hào)、票價(jià)等。線(xiàn)下售票窗口應(yīng)配備專(zhuān)業(yè)的售票人員，嚴(yán)格按照票務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行售票操作，確保售票信息的準(zhǔn)確錄入。售票人員應(yīng)在每日售票結(jié)束后，及時(shí)將售票數(shù)據(jù)整理并提交給票務(wù)管理部門(mén)。2.收入確認(rèn)對(duì)于線(xiàn)上售票，在乘客成功支付票款后，系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)收入。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與線(xiàn)上售票平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保收入數(shù)據(jù)的一致性。對(duì)于線(xiàn)下售票，售票人員在售出車(chē)票后，應(yīng)立即開(kāi)具有效的票據(jù)，并在當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將售票款及相關(guān)票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到售票款并核對(duì)票據(jù)無(wú)誤后，確認(rèn)收入。3.票款結(jié)算線(xiàn)上售票平臺(tái)應(yīng)按照與公司約定的結(jié)算周期（如每日、每周等），將扣除相關(guān)手續(xù)費(fèi)后的票款凈額結(jié)算至公司指定的銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，并與售票平臺(tái)提供的結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。線(xiàn)下售票窗口收取的現(xiàn)金票款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收款當(dāng)日進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于收取的支票、匯票等非現(xiàn)金票款，應(yīng)按照銀行規(guī)定的入賬時(shí)間及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）包車(chē)業(yè)務(wù)結(jié)算1.業(yè)務(wù)流程客運(yùn)運(yùn)營(yíng)部門(mén)在接到包車(chē)業(yè)務(wù)訂單后，應(yīng)與客戶(hù)簽訂包車(chē)合同，明確包車(chē)的車(chē)型、座位數(shù)、行駛路線(xiàn)、包車(chē)時(shí)間、包車(chē)費(fèi)用等具體條款。運(yùn)營(yíng)部門(mén)根據(jù)包車(chē)合同安排車(chē)輛和駕駛員，并在包車(chē)任務(wù)完成后，由駕駛員填寫(xiě)包車(chē)業(yè)務(wù)結(jié)算單，詳細(xì)記錄包車(chē)的實(shí)際行駛里程、用時(shí)、載客人數(shù)等信息。結(jié)算單經(jīng)運(yùn)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為結(jié)算依據(jù)。2.費(fèi)用計(jì)算包車(chē)費(fèi)用根據(jù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，一般按照包車(chē)時(shí)間和行駛里程相結(jié)合的方式確定。具體計(jì)算公式為：包車(chē)費(fèi)用=包車(chē)單價(jià)×行駛里程+包車(chē)時(shí)間×每小時(shí)包車(chē)費(fèi)用。對(duì)于因特殊情況導(dǎo)致包車(chē)時(shí)間延長(zhǎng)或行駛里程增加的，運(yùn)營(yíng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確費(fèi)用調(diào)整事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。3.結(jié)算方式包車(chē)業(yè)務(wù)的結(jié)算周期一般為包車(chē)任務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)。客戶(hù)應(yīng)在結(jié)算周期內(nèi)將包車(chē)費(fèi)用支付至公司指定的銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到客戶(hù)支付的包車(chē)費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息與包車(chē)業(yè)務(wù)結(jié)算單是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與運(yùn)營(yíng)部門(mén)和客戶(hù)溝通核實(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。（三）其他收入結(jié)算1.廣告收入公司在客運(yùn)車(chē)輛車(chē)身、車(chē)內(nèi)顯示屏、候車(chē)大廳等位置發(fā)布廣告所獲得的收入，由市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)與廣告客戶(hù)簽訂廣告合同，并按照合同約定的廣告投放時(shí)間和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。市場(chǎng)部門(mén)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)廣告投放情況，并向財(cái)務(wù)部門(mén)提供廣告收入結(jié)算清單。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)結(jié)算清單確認(rèn)廣告收入，并按照合同約定的收款方式及時(shí)收取廣告費(fèi)用。2.其他增值服務(wù)收入對(duì)于提供的如行李托運(yùn)、餐飲服務(wù)、貴賓休息室服務(wù)等其他增值服務(wù)所產(chǎn)生的收入，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，并在服務(wù)完成后及時(shí)開(kāi)具票據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的收費(fèi)票據(jù)和服務(wù)記錄確認(rèn)收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。三、客運(yùn)業(yè)務(wù)成本結(jié)算（一）車(chē)輛運(yùn)營(yíng)成本1.燃油費(fèi)用駕駛員應(yīng)在每次加油后，及時(shí)填寫(xiě)加油記錄，包括加油時(shí)間、加油站名稱(chēng)、加油金額、加油量等信息。加油記錄經(jīng)車(chē)輛管理人員審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)加油記錄和車(chē)輛行駛里程，計(jì)算每輛車(chē)的百公里油耗，并與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比分析。對(duì)于油耗過(guò)高的車(chē)輛，應(yīng)及時(shí)查找原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。燃油費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)每月的加油發(fā)票和加油記錄，匯總計(jì)算當(dāng)月車(chē)輛的燃油成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.維修保養(yǎng)費(fèi)用車(chē)輛管理人員應(yīng)建立車(chē)輛維修保養(yǎng)檔案，記錄每輛車(chē)的維修保養(yǎng)時(shí)間、維修保養(yǎng)項(xiàng)目、維修保養(yǎng)費(fèi)用等信息。維修保養(yǎng)費(fèi)用由車(chē)輛管理人員根據(jù)維修保養(yǎng)發(fā)票和維修保養(yǎng)檔案進(jìn)行審核結(jié)算。對(duì)于大額維修保養(yǎng)項(xiàng)目，應(yīng)提前提交維修申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。財(cái)務(wù)部門(mén)按照審核后的維修保養(yǎng)費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理，確保車(chē)輛維修保養(yǎng)成本的準(zhǔn)確核算。3.保險(xiǎn)費(fèi)用公司統(tǒng)一為客運(yùn)車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)期限，計(jì)算每月應(yīng)分?jǐn)偟谋ｋU(xiǎn)費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)部門(mén)在每月末將當(dāng)月應(yīng)分?jǐn)偟谋ｋU(xiǎn)費(fèi)用計(jì)入車(chē)輛運(yùn)營(yíng)成本，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.折舊費(fèi)用客運(yùn)車(chē)輛按照公司規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)車(chē)輛購(gòu)置成本、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊年限，計(jì)算每輛車(chē)每月應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。折舊費(fèi)用按月計(jì)提，計(jì)入車(chē)輛運(yùn)營(yíng)成本，以反映車(chē)輛在使用過(guò)程中的價(jià)值損耗。（二）人工成本1.駕駛員薪酬駕駛員的薪酬包括基本工資、績(jī)效工資、加班工資、補(bǔ)貼等部分。人力資源部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和駕駛員的工作表現(xiàn)，計(jì)算駕駛員每月的薪酬總額。薪酬核算完成后，人力資源部門(mén)將薪酬發(fā)放清單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照清單發(fā)放駕駛員薪酬，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，將薪酬費(fèi)用計(jì)入客運(yùn)業(yè)務(wù)成本。2.其他運(yùn)營(yíng)人員薪酬對(duì)于客運(yùn)運(yùn)營(yíng)部門(mén)的調(diào)度員、安檢員、票務(wù)員等其他運(yùn)營(yíng)人員，其薪酬核算和發(fā)放方式與駕駛員相同。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)人力資源部門(mén)提供的薪酬發(fā)放清單，將相關(guān)人員的薪酬費(fèi)用計(jì)入客運(yùn)業(yè)務(wù)成本。（三）其他成本1.過(guò)路過(guò)橋費(fèi)駕駛員應(yīng)妥善保存每次過(guò)路過(guò)橋的票據(jù)，并在每次出車(chē)結(jié)束后，將票據(jù)提交給車(chē)輛管理人員。車(chē)輛管理人員根據(jù)票據(jù)記錄的過(guò)橋過(guò)路費(fèi)金額，進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)車(chē)輛管理人員提供的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)匯總清單，審核確認(rèn)后將費(fèi)用計(jì)入客運(yùn)業(yè)務(wù)成本。2.停車(chē)費(fèi)用車(chē)輛在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的停車(chē)費(fèi)用，駕駛員應(yīng)及時(shí)取得停車(chē)發(fā)票，并提交給車(chē)輛管理人員。停車(chē)費(fèi)用的結(jié)算方式與過(guò)路過(guò)橋費(fèi)相同，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后計(jì)入客運(yùn)業(yè)務(wù)成本。四、客運(yùn)業(yè)務(wù)費(fèi)用結(jié)算（一）管理費(fèi)用1.辦公費(fèi)用公司各部門(mén)因辦公需要發(fā)生的辦公用品購(gòu)置、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用，由各部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理和報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的規(guī)定，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)發(fā)票和費(fèi)用明細(xì)清單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。審核通過(guò)后，按照規(guī)定的流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付，并將費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。2.差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等差旅費(fèi)，應(yīng)按照公司差旅費(fèi)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附上出差審批單、交通票據(jù)、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字后，進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度，對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額進(jìn)行審核，確保符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。審核無(wú)誤后，將差旅費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度進(jìn)行控制和報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間等信息，并附上餐飲發(fā)票、禮品發(fā)票等相關(guān)憑證。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，審核通過(guò)后將業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用。（二）銷(xiāo)售費(fèi)用1.市場(chǎng)推廣費(fèi)用市場(chǎng)部門(mén)為推廣客運(yùn)業(yè)務(wù)發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、參展費(fèi)等市場(chǎng)推廣費(fèi)用，應(yīng)按照公司市場(chǎng)推廣費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行控制和報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，市場(chǎng)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上廣告合同、宣傳資料、活動(dòng)照片等相關(guān)證明材料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)市場(chǎng)推廣費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算和市場(chǎng)推廣計(jì)劃。審核通過(guò)后，將市場(chǎng)推廣費(fèi)用計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。2.銷(xiāo)售傭金對(duì)于通過(guò)代理商、旅行社等渠道銷(xiāo)售客運(yùn)票務(wù)所支付的銷(xiāo)售傭金，由市場(chǎng)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同約定的傭金比例和實(shí)際銷(xiāo)售金額進(jìn)行計(jì)算。市場(chǎng)部門(mén)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售傭金情況，并向財(cái)務(wù)部門(mén)提供銷(xiāo)售傭金結(jié)算清單。財(cái)務(wù)部門(mén)審核結(jié)算清單后，按照規(guī)定的流程支付銷(xiāo)售傭金，并將銷(xiāo)售傭金計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。五、結(jié)算流程與審批（一）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)提交結(jié)算資料客運(yùn)業(yè)務(wù)涉及的各個(gè)部門(mén)在完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，整理并提交結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括業(yè)務(wù)合同、結(jié)算清單、發(fā)票、票據(jù)等相關(guān)憑證，確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)部門(mén)提交的結(jié)算資料應(yīng)先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，審核通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的結(jié)算資料后，應(yīng)指定專(zhuān)人進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、憑證的合規(guī)性、費(fèi)用的合理性等。對(duì)于審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)，并要求業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行補(bǔ)充或更正。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改，并重新提交審核。3.審批環(huán)節(jié)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤的結(jié)算資料，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交給相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般結(jié)算業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的結(jié)算，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后的結(jié)算資料作為財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理和資金支付的依據(jù)。4.賬務(wù)處理與資金支付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算資料，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄客運(yùn)業(yè)務(wù)的收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)信息。在完成賬務(wù)處理后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金支付計(jì)劃和審批結(jié)果，安排資金支付。對(duì)于涉及銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金管理制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。（二）審批權(quán)限1.結(jié)算金額在[X]元以下的由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、憑證的合規(guī)性以及費(fèi)用的合理性等方面。2.結(jié)算金額在[X]元至[X]元之間的先由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行全面審查。3.結(jié)算金額在[X]元以上的需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理三級(jí)審批?？偨?jīng)理在審批時(shí)，應(yīng)從公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況等宏觀(guān)角度出發(fā)，對(duì)重大結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行決策。六、財(cái)務(wù)核對(duì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立定期的內(nèi)部核對(duì)制度，對(duì)客運(yùn)業(yè)務(wù)的收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括總賬與明細(xì)賬的核對(duì)、會(huì)計(jì)憑證與相關(guān)報(bào)表的核對(duì)、不同業(yè)務(wù)模塊之間的數(shù)據(jù)核對(duì)等。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)各項(xiàng)客運(yùn)業(yè)務(wù)的結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行全面梳理和核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與客運(yùn)運(yùn)營(yíng)部門(mén)、票務(wù)銷(xiāo)售部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括客運(yùn)業(yè)務(wù)量、收入金額、成本費(fèi)用明細(xì)等方面。每季度末，財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)召開(kāi)財(cái)務(wù)核對(duì)會(huì)議，就本季度的客運(yùn)業(yè)務(wù)結(jié)算情況進(jìn)行溝通和核對(duì)。對(duì)于核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，雙方應(yīng)共同分析原因，提出解決方案，并及時(shí)進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.稅務(wù)審計(jì)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)公司的納稅情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料和納稅申報(bào)資料。對(duì)于稅務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求補(bǔ)繳稅款或調(diào)整納稅申報(bào)。2.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客運(yùn)業(yè)務(wù)結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括結(jié)算流程的合規(guī)性、審批權(quán)限的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等方面。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反結(jié)算管理制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類(lèi)1.結(jié)算憑證檔案包括客運(yùn)業(yè)務(wù)收入、成本、費(fèi)用等結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)憑證，如發(fā)票、票據(jù)、結(jié)算清單、合同協(xié)議等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表檔案與客運(yùn)業(yè)務(wù)結(jié)算相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如收入報(bào)表、成本報(bào)表、利潤(rùn)報(bào)表等。3.其他相關(guān)檔案涉及客運(yùn)業(yè)務(wù)結(jié)算的審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等其他相關(guān)文件資料。（二）檔案保管1.保管期限結(jié)算憑證檔案、財(cái)務(wù)報(bào)表檔案等重要財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，一般