公司每月對(duì)賬管理制度

公司每月對(duì)賬管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)對(duì)賬工作流程，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及與公司有經(jīng)濟(jì)往來的所有單位和個(gè)人。（三）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督公司每月對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)與外部客戶、供應(yīng)商等進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，編制對(duì)賬報(bào)表。對(duì)核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查、分析，并提出處理建議。負(fù)責(zé)保管對(duì)賬資料，建立對(duì)賬檔案。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)與對(duì)口的外部單位進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，確認(rèn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)財(cái)務(wù)部門反饋的對(duì)賬差異進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。3.其他部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，配合財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門做好對(duì)賬相關(guān)工作。二、對(duì)賬周期公司每月定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，具體時(shí)間為每月[X]日至[X]日，遇節(jié)假日順延。三、對(duì)賬內(nèi)容（一）與客戶對(duì)賬1.銷售業(yè)務(wù)對(duì)賬核對(duì)當(dāng)月銷售訂單、發(fā)貨單、發(fā)票等單據(jù)的一致性，確保銷售數(shù)量、金額準(zhǔn)確無誤。確認(rèn)客戶簽收情況，核實(shí)銷售收入的確認(rèn)是否符合公司財(cái)務(wù)政策。核對(duì)客戶往來賬款余額，包括應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等，查找差異原因并進(jìn)行調(diào)整。2.其他業(yè)務(wù)對(duì)賬如提供勞務(wù)、出租資產(chǎn)等業(yè)務(wù)，核對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)收入、成本及往來款項(xiàng)，確保賬實(shí)相符。（二）與供應(yīng)商對(duì)賬1.采購(gòu)業(yè)務(wù)對(duì)賬核對(duì)當(dāng)月采購(gòu)訂單、收貨單、發(fā)票等單據(jù)的一致性，確保采購(gòu)數(shù)量、金額準(zhǔn)確無誤。確認(rèn)貨物驗(yàn)收情況，核實(shí)采購(gòu)成本的入賬是否正確。核對(duì)供應(yīng)商往來賬款余額，包括應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等，查找差異原因并進(jìn)行調(diào)整。2.其他業(yè)務(wù)對(duì)賬如接受勞務(wù)、租賃資產(chǎn)等業(yè)務(wù)，核對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)支出、往來款項(xiàng)，確保賬實(shí)相符。（三）內(nèi)部往來對(duì)賬1.部門之間業(yè)務(wù)往來對(duì)賬各部門之間涉及資金收付、物資轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)的，應(yīng)定期進(jìn)行對(duì)賬，確保內(nèi)部往來賬目清晰。核對(duì)內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部借款、費(fèi)用分?jǐn)?、資產(chǎn)調(diào)撥等，明確雙方責(zé)任和金額。2.總分公司之間對(duì)賬總公司與分公司之間應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和完整性。核對(duì)內(nèi)容包括但不限于資金收支、收入成本、資產(chǎn)負(fù)債等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決差異問題。四、對(duì)賬流程（一）準(zhǔn)備階段1.財(cái)務(wù)部門在對(duì)賬周期開始前，整理好上月的財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.根據(jù)對(duì)賬對(duì)象和內(nèi)容，制定詳細(xì)的對(duì)賬計(jì)劃，明確對(duì)賬人員、時(shí)間安排和工作要求。3.業(yè)務(wù)部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門收集、整理與業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，如合同、協(xié)議、出入庫(kù)單等，以備對(duì)賬使用。（二）對(duì)賬實(shí)施1.財(cái)務(wù)部門向客戶、供應(yīng)商等發(fā)送對(duì)賬函或?qū)~單，明確對(duì)賬期間、金額及要求。2.對(duì)賬人員通過電話、郵件、面對(duì)面溝通等方式與對(duì)方進(jìn)行核對(duì)，對(duì)存在差異的項(xiàng)目逐一核實(shí)。3.對(duì)于內(nèi)部往來對(duì)賬，相關(guān)部門應(yīng)主動(dòng)配合，及時(shí)提供數(shù)據(jù)和資料，共同完成對(duì)賬工作。4.在對(duì)賬過程中，如發(fā)現(xiàn)重大問題或異常情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，并暫停對(duì)賬工作，待問題解決后再繼續(xù)進(jìn)行。（三）差異處理1.對(duì)于對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異，雙方應(yīng)共同查找原因，明確責(zé)任。2.屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目，并編制調(diào)整分錄。3.屬于業(yè)務(wù)操作問題的，如發(fā)貨數(shù)量不符、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不一致等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決，并將處理結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。4.對(duì)于因特殊原因無法及時(shí)解決的差異，應(yīng)記錄在案，并制定后續(xù)跟蹤處理計(jì)劃，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（四）對(duì)賬確認(rèn)1.經(jīng)過雙方核對(duì)無誤后，應(yīng)在對(duì)賬函或?qū)~單上簽字、蓋章確認(rèn)。2.對(duì)賬確認(rèn)后的資料作為公司財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理的依據(jù)，應(yīng)妥善保管。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)對(duì)賬結(jié)果，編制對(duì)賬報(bào)告，報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。五、對(duì)賬資料管理（一）資料收集1.財(cái)務(wù)部門在對(duì)賬過程中，應(yīng)收集、整理各類對(duì)賬資料，包括對(duì)賬函、對(duì)賬單、差異說明、調(diào)整分錄等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，如合同、協(xié)議、出入庫(kù)單等，并確保資料的真實(shí)性和完整性。（二）資料歸檔1.對(duì)賬工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)對(duì)賬資料進(jìn)行分類整理，按照時(shí)間順序和類別編號(hào)，建立對(duì)賬檔案。2.對(duì)賬檔案應(yīng)包括紙質(zhì)資料和電子資料，紙質(zhì)資料應(yīng)裝訂成冊(cè)，電子資料應(yīng)存儲(chǔ)在專用的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備上，并進(jìn)行備份。3.對(duì)賬檔案的保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，確保資料的可追溯性。（三）資料查閱1.因工作需要查閱對(duì)賬資料的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀對(duì)賬資料。如需復(fù)印，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，并注明用途。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司每月對(duì)賬工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保對(duì)賬工作符合制度要求。2.檢查內(nèi)容包括對(duì)賬流程的執(zhí)行情況、對(duì)賬資料的完整性和準(zhǔn)確性、差異處理的及時(shí)性和合理性等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改結(jié)果。（二）考核機(jī)制1.將對(duì)賬工作納入各部門績(jī)效考核體系，對(duì)在對(duì)賬工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)于因?qū)~工作失誤導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、資產(chǎn)損失或其他不良后果的，將追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任，并根據(jù)情