出納現(xiàn)金存放管理制度

出納現(xiàn)金存放管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納現(xiàn)金存放管理，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險，保障公司財務(wù)活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的部門及出納崗位人員。3.基本原則安全第一原則：始終將現(xiàn)金存放的安全置于首位，采取有效措施防范各類安全風(fēng)險。合規(guī)合法原則：嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)制度。職責(zé)明確原則：明確各崗位在現(xiàn)金存放管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人?，F(xiàn)金存放場所管理1.保險柜選擇與設(shè)置公司應(yīng)配備符合安全標準的專用保險柜用于存放現(xiàn)金。保險柜應(yīng)具有防火、防盜、防潮、防蟲等功能。保險柜應(yīng)放置在出納辦公室內(nèi)，選擇堅固、隱蔽且便于操作的位置。放置保險柜的房間應(yīng)安裝防盜門、防盜窗及監(jiān)控設(shè)備，確保周邊環(huán)境安全。2.保險柜鑰匙與密碼管理保險柜配備兩把鑰匙，一把由出納保管使用，另一把由財務(wù)負責(zé)人封存保管。遇特殊情況需開啟封存鑰匙時，必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準，并由兩人同時在場方可開啟。出納應(yīng)定期更換保險柜密碼，密碼設(shè)置應(yīng)復(fù)雜且不易被他人破解。密碼記錄應(yīng)妥善保管，不得隨意泄露。3.現(xiàn)金存放環(huán)境維護出納辦公室應(yīng)保持整潔、干燥，避免現(xiàn)金因潮濕等原因受損。定期對保險柜進行檢查和維護，確保其正常運行。如發(fā)現(xiàn)保險柜存在故障或安全隱患，應(yīng)及時報告并聯(lián)系專業(yè)人員進行維修?，F(xiàn)金繳存管理1.繳存時間規(guī)定出納應(yīng)根據(jù)公司現(xiàn)金收支情況，合理安排現(xiàn)金繳存銀行的時間。原則上，每日下班前應(yīng)將當日收取的現(xiàn)金足額繳存銀行。如遇特殊情況無法當日繳存，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準，并將現(xiàn)金妥善存放于保險柜中，次日及時繳存。2.繳存流程出納在繳存現(xiàn)金前，應(yīng)認真清點現(xiàn)金數(shù)量，核對金額是否準確。確?，F(xiàn)金與現(xiàn)金繳款單填寫的金額一致。填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。將現(xiàn)金和現(xiàn)金繳款單一同送交開戶銀行，辦理繳存手續(xù)。銀行受理后，出納應(yīng)取得銀行加蓋印章的現(xiàn)金繳款回單，并及時將回單交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。3.繳存記錄與核對出納應(yīng)建立現(xiàn)金繳存日記賬，詳細記錄每次現(xiàn)金繳存的日期、金額、銀行名稱等信息。財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對賬單進行核對，確?，F(xiàn)金繳存金額與銀行記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整?，F(xiàn)金支取管理1.支取審批流程公司因業(yè)務(wù)需要支取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支取申請表，注明支取日期、支取金額、用途等信息?，F(xiàn)金支取申請表需經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人審核簽字，并報公司總經(jīng)理審批。出納憑經(jīng)審批的現(xiàn)金支取申請表辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。2.支取限額規(guī)定嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定控制現(xiàn)金支取限額。一般情況下，公司單次現(xiàn)金支取金額不得超過規(guī)定限額。如因特殊情況確需超過限額支取現(xiàn)金的，應(yīng)提前向開戶銀行申請，并經(jīng)銀行批準后方可辦理。3.支取用途審核財務(wù)部門應(yīng)認真審核現(xiàn)金支取用途的合理性。對于不符合公司規(guī)定或用途不明確的支取申請，不予批準。嚴禁利用現(xiàn)金支取進行非法活動或套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。現(xiàn)金盤點管理1.盤點時間與人員安排公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點時間為每月末最后一個工作日下班前。現(xiàn)金盤點工作由財務(wù)負責(zé)人或其指定人員負責(zé)組織，出納必須在場配合盤點。2.盤點方法與步驟盤點前，出納應(yīng)將現(xiàn)金全部放入保險柜，并整理好現(xiàn)金收付憑證等相關(guān)資料。盤點人員按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆核對現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金實際金額。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、賬存金額、實存金額、差異金額等信息?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)由盤點人員和出納共同簽字確認。3.差異處理如現(xiàn)金盤點結(jié)果與現(xiàn)金日記賬存在差異，出納應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金差異情況說明。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正賬務(wù)記錄；屬于現(xiàn)金收付差錯的，應(yīng)根據(jù)實際情況進行處理；如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余情況，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行報告和處理。對于現(xiàn)金短缺，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對于現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時查明原因并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理?，F(xiàn)金保管責(zé)任1.出納職責(zé)出納是公司現(xiàn)金保管的直接責(zé)任人，負責(zé)現(xiàn)金的收付、存放及日常管理工作。嚴格遵守現(xiàn)金存放管理制度，確?，F(xiàn)金安全。如因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。按照規(guī)定的時間和流程辦理現(xiàn)金繳存、支取等業(yè)務(wù)，及時準確地記錄現(xiàn)金收支情況。2.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)財務(wù)負責(zé)人對公司現(xiàn)金存放管理工作負有監(jiān)督、指導(dǎo)責(zé)任。定期檢查現(xiàn)金存放場所的安全情況及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。審核現(xiàn)金支取申請、現(xiàn)金盤點表等重要財務(wù)資料，確?，F(xiàn)金管理工作合規(guī)、有序進行。3.其他相關(guān)人員職責(zé)涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的其他人員，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程辦理業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付的準確性和安全性。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理過程中存在異常情況或安全隱患，應(yīng)及時報告相關(guān)負責(zé)人。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金存放管理情況進行審計檢查，重點檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金盤點的真實性等。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達審計整改通知書，要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改完成后，內(nèi)部審計部門應(yīng)進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金存放管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)不定期對出納現(xiàn)金存放管理情況進行抽查，確?，F(xiàn)金管理工作始終處于受控狀態(tài)。3.違規(guī)處理對于違反現(xiàn)金存放管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑