《納稅實務(wù)實訓(xùn)手冊》答案-實訓(xùn)五 交通運輸業(yè)營業(yè)稅會計核算答案VIP

PAGEPAGE3實訓(xùn)五交通運輸業(yè)營業(yè)稅會計核算實訓(xùn)任務(wù)（1）計算營業(yè)稅應(yīng)納稅額，填入下表。項目稅目應(yīng)稅勞務(wù)額（元）適用稅率應(yīng)納稅額（元）備注運輸業(yè)4067003%12201裝箱收入集裝箱運輸收入倉儲業(yè)940005%4700集裝箱堆存收入租賃業(yè)295005%1475集裝箱租賃收入代理業(yè)1111005%5555貨運代理、代收雜費合計64130023931（2）填寫營業(yè)稅納稅申報表。營業(yè)稅納稅申報表（適用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號:31010687532816780XXX納稅人名稱（公章）上海旭日集裝箱運輸企業(yè)稅款所屬時間：2012年3月1日至2012年3月31日填表日期：2012年4月5日金額單位：元(列至角分）稅目行次營業(yè)額稅率（%）本期稅款計算稅款交納應(yīng)稅收入前期多交項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免（減）稅額期初欠交稅額前期多交稅額本期已交稅額本期應(yīng)交稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已交本期應(yīng)納稅額本期已被扣交稅額本期已交欠交稅額小計本期期末應(yīng)交稅額本期期末應(yīng)交欠交稅額12＝3+4+534567＝1-68910＝11+1211＝7*912＝8*91314＝2*915＝16+17+1816171819＝20+2120＝11-14-16-1721＝13-18交通運輸業(yè)1406700406700312201122011220112201建筑業(yè)2郵電通訊業(yè)3服務(wù)業(yè)4234600234600511730117301173011730娛樂業(yè)5％稅率510％稅率620％稅率7金融保險業(yè)8文化體育業(yè)9銷售不動產(chǎn)10轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)111213合計1464130064130023931239312393123931代扣代交項目1516總計1764130064130023931239312393123931納稅人或代理人聲明：如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。辦稅人員（簽章）財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）法定代表人（簽章）聯(lián)系電話如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱經(jīng)辦人（簽章）聯(lián)系電話代理人（公章）以下由稅務(wù)機關(guān)填寫:受理人：年月日受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。

交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號：31010687532816780XXX納稅人名稱：（公章）上海旭日集裝箱運輸企業(yè)稅款所屬時間：自2012年3月1日至2012年3月31日填表日期：2012年4月5日金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率（%）本期稅款計算稅款交納應(yīng)稅收入前期多交項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免（減）稅額期初欠交稅額前期多交稅額本期已交稅額本期應(yīng)交稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計支付合作運輸方運費金額其他減除項目金額小計已交本期應(yīng)納稅額本期已交欠交稅額小計本期期末應(yīng)交稅額本期期末應(yīng)交欠交稅額12=3+4+53456＝7+8789＝1-6101112=13+1413＝9×1114=10×111516=2×1117=18+19181920=21+2221=13-16-1822=15-19鐵路運輸1其中：貨運2客運3公路運輸42200002200003660066006600其中：貨運52200002200003660066006600客運6內(nèi)河運輸7其中：貨運8客運9近海運輸10其中：貨運11客運12遠海運輸13其中：貨運14客運15航空運輸16其中：貨運17客運18管道運輸19裝卸搬運201867001867003560156015601212223合計24406700406700122011220112201以下由稅務(wù)機關(guān)填寫:受理人：受理日期：年月日受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：本表一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號31010687532816780XXX電腦代碼:納稅人名稱：（公章）上海旭日集裝箱運輸企業(yè)稅款所屬時間：自2012年3月1日至2012年3月31日填表日期：2012年4月5日金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率（%）本期稅款計算稅款交納應(yīng)稅收入前期多交項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免（減）稅額期初欠交稅額前期多交稅額本期已交稅額本期應(yīng)交稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已交本期應(yīng)納稅額本期已交欠交稅額小計本期期末應(yīng)交稅額本期期末應(yīng)交欠交稅額12=3+4+534567=1-68910=11+1211=7×912=8×91314=2×915=16+17161718=19+2019=11-14-1620=13-17旅店業(yè)1飲食業(yè)2旅游業(yè)3倉儲業(yè)4940009400054700470047004700租賃業(yè)5295002950051475147514751475廣告業(yè)6代理業(yè)貨運代理7831008310054155415541554155代收費828000280005140014001400140091011其他服務(wù)業(yè)121314151617