勘測公司財務(wù)管理制度VIP

勘測公司財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了加強勘測公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運行，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于勘測公司及所屬各部門、項目部。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程和財務(wù)審批程序。3.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)負責(zé)人：負責(zé)財務(wù)部的全面管理工作，制定財務(wù)工作計劃，組織實施財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果負責(zé)。2.會計人員：負責(zé)公司的會計核算工作，包括賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報等。3.出納人員：負責(zé)公司的資金收付、現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算等工作。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，組織制定和完善公司財務(wù)管理制度。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析。負責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常周轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)意見和建議，防范財務(wù)風(fēng)險。負責(zé)財務(wù)部人員的管理和考核，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負責(zé)人進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制工作。負責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照規(guī)定審核原始憑證，確保資金收付的準確性和合法性。負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確?，F(xiàn)金和有價證券的安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。定期編制資金報表，向財務(wù)負責(zé)人匯報資金收支情況。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向，結(jié)合公司年度經(jīng)營計劃，合理確定預(yù)算指標。堅持實事求是，全面、準確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。遵循穩(wěn)健性原則，充分考慮各種風(fēng)險因素，合理安排預(yù)算資金。2.預(yù)算編制程序下達預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，財務(wù)部向各部門下達年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門工作任務(wù)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并于[規(guī)定時間]前報財務(wù)部。財務(wù)部審核匯總：財務(wù)部對各部門上報的預(yù)算草案進行審核，分析各項預(yù)算指標的合理性和可行性，對不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)反饋意見進行修改后，再次報財務(wù)部。財務(wù)部對修改后的預(yù)算草案進行匯總，編制公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審議：公司年度預(yù)算草案編制完成后，提交公司管理層審議。管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營情況，對預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。財務(wù)部根據(jù)管理層意見對預(yù)算草案進行修改完善，形成公司年度預(yù)算方案。預(yù)算方案批準：公司年度預(yù)算方案經(jīng)管理層審議通過后，提交公司董事會批準。董事會批準后的預(yù)算方案作為公司年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.分解預(yù)算指標：財務(wù)部將公司年度預(yù)算指標分解到各部門、各項目，明確各部門、各項目的預(yù)算責(zé)任。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制：財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度和偏差情況。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，及時分析原因，提出改進措施，并向公司管理層匯報。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算指標無法實現(xiàn)時，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請。財務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批。公司管理層批準后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)。（三）預(yù)算考核1.考核指標：建立預(yù)算考核指標體系，對各部門、各項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核?？己酥笜税A(yù)算執(zhí)行率、成本費用控制率、利潤完成率等。2.考核方法：財務(wù)部定期對各部門、各項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，根據(jù)考核指標計算考核得分。考核得分作為各部門、各項目績效考核的重要依據(jù)。3.獎懲措施：對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和項目，給予獎勵；對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門和項目，進行處罰。獎懲措施包括獎金分配、晉升機會、績效扣分等。四、收入管理（一）勘測業(yè)務(wù)收入1.合同簽訂：市場部門負責(zé)與客戶簽訂勘測業(yè)務(wù)合同，明確合同金額、付款方式、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部備案。2.收入確認：勘測業(yè)務(wù)完成后，項目負責(zé)人應(yīng)及時整理相關(guān)資料，提交給財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)合同約定和實際完成情況，確認收入的實現(xiàn)。收入確認的原則為：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。3.收款管理：財務(wù)部負責(zé)跟蹤合同收款情況，及時與客戶溝通，督促客戶按照合同約定支付款項。對于逾期未付款項，應(yīng)及時采取措施進行催收。（二）其他收入1.利息收入：公司銀行存款產(chǎn)生的利息收入，由財務(wù)部按照銀行規(guī)定進行核算。2.租賃收入：公司對外出租資產(chǎn)取得的租賃收入，由財務(wù)部按照租賃合同約定進行核算。3.其他業(yè)務(wù)收入：公司其他業(yè)務(wù)活動取得的收入，由財務(wù)部按照相關(guān)規(guī)定進行核算。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.直接成本：包括勘測設(shè)備購置、材料采購、勞務(wù)費用等與勘測業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本。2.間接成本：包括管理人員薪酬、辦公費用、差旅費、折舊費等不能直接歸屬于某一勘測項目的成本。3.期間費用：包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等不計入勘測項目成本的費用。（二）成本費用控制1.成本費用預(yù)算控制：各部門應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算編制要求，編制本部門成本費用預(yù)算，并嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部對各部門成本費用預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正超預(yù)算支出行為。2.成本費用審批控制：建立成本費用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有成本費用支出必須經(jīng)過審批后方可報銷。審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫報銷單、部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。3.成本費用核算控制：財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對成本費用進行準確核算。建立成本費用臺賬，詳細記錄各項成本費用的發(fā)生情況，定期進行成本費用分析，為成本費用控制提供依據(jù)。（三）成本費用報銷1.報銷憑證要求：報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。2.報銷流程經(jīng)辦人填寫報銷單：經(jīng)辦人按照公司規(guī)定填寫報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。部門負責(zé)人審核：部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報財務(wù)負責(zé)人審核。財務(wù)負責(zé)人審核：財務(wù)負責(zé)人對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，審核無誤后簽字確認，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限，對報銷事項進行審批。審批通過后，報銷單交財務(wù)部報銷。3.報銷時間：為了保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)，原則上每月[具體時間]為報銷截止時間。超過報銷截止時間的報銷申請，財務(wù)部將不予受理。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義：使用期限超過一年，單位價值在[規(guī)定金額]以上（其中：專用設(shè)備單位價值在[規(guī)定金額]以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門負責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理驗收手續(xù)。使用部門應(yīng)在驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單，簽字確認。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)購置申請表、發(fā)票、驗收單等資料，進行固定資產(chǎn)入賬核算。3.固定資產(chǎn)折舊：財務(wù)部按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。折舊年限按照國家規(guī)定的最低折舊年限執(zhí)行。4.固定資產(chǎn)清查：公司定期對固定資產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等。清查結(jié)束后，財務(wù)部應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進行分析和總結(jié)，提出處理意見。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批后，進行賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.存貨定義：公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.存貨采購：各部門根據(jù)工作需要，提出存貨采購申請，填寫存貨采購申請表，注明采購存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門負責(zé)采購。存貨采購后，采購部門應(yīng)及時將存貨移交倉庫，并辦理驗收手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)在驗收合格后，填寫存貨驗收單，簽字確認。財務(wù)部根據(jù)存貨采購申請表、發(fā)票、驗收單等資料，進行存貨入賬核算。3.存貨發(fā)出：倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)料單發(fā)出存貨，并及時登記存貨明細賬。領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單進行存貨發(fā)出核算。4.存貨盤點：公司定期對存貨進行盤點，每年至少進行一次全面盤點。盤點內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量等。盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制存貨盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析和總結(jié)，提出處理意見。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批后，進行賬務(wù)處理。七、資金管理（一）資金籌集1.資金籌集原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范資金風(fēng)險。2.資金籌集方式：公司資金籌集方式主要包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。具體采用何種融資方式，應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場環(huán)境進行綜合考慮。3.資金籌集程序：公司如需籌集資金，應(yīng)提前制定資金籌集計劃，明確資金籌集規(guī)模、方式、時間等。資金籌集計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部負責(zé)組織實施。財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，與金融機構(gòu)或其他投資者進行溝通協(xié)商，辦理相關(guān)融資手續(xù)。（二）資金使用1.資金使用計劃：財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算和資金狀況，編制年度資金使用計劃，合理安排資金使用。資金使用計劃應(yīng)明確資金使用項目、金額、時間等。2.資金審批：所有資金支出必須經(jīng)過審批后方可支付。資金審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫資金支付申請表、部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。3.資金支付：財務(wù)部根據(jù)經(jīng)審批的資金支付申請表，辦理資金支付手續(xù)。資金支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。對于金額較大的資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式。（三）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控機制：財務(wù)部應(yīng)建立資金監(jiān)控機制，定期對公司資金狀況進行監(jiān)控，及時掌握資金收支情況和資金流向。2.資金風(fēng)險預(yù)警：財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營情況，設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。當(dāng)資金風(fēng)險預(yù)警指標超過設(shè)定閾值時，財務(wù)部應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層關(guān)注資金風(fēng)險。3.資金風(fēng)險管理措施：公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險預(yù)警信號，及時采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資金使用、加強資金回籠等，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，如實填寫稅務(wù)登記表，提供相關(guān)資料。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時，應(yīng)及時辦理變更稅務(wù)登記手續(xù)。（二）納稅申報1.納稅申報期限：公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進行納稅申報。增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的納稅申報期限為每月或每季度終了后的[規(guī)定時間]內(nèi)。2.納稅申報資料：公司在進行納稅申報時，應(yīng)如實填寫納稅申報表，提供相關(guān)資料，如財務(wù)報表、發(fā)票、完稅憑證等。3.納稅申報審核：財務(wù)部應(yīng)在納稅申報前，對納稅申報資料進行審核，確保納稅申報數(shù)據(jù)的準確性和合法性。審核無誤后，方可進行納稅申報。（三）稅款繳納1.稅款繳納期限：公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時繳納稅款。稅款繳納期限一般為納稅申報期限屆滿后的[規(guī)定時間]內(nèi)。2.稅款繳納方式：公司稅款繳納方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬繳納、現(xiàn)金繳納、網(wǎng)上申報繳納等。具體采用何種繳納方式，應(yīng)根據(jù)公司實際情況和稅務(wù)機關(guān)要求進行選擇。3.稅款繳納記錄：財務(wù)部應(yīng)及時記錄稅款繳納情況，編制稅款繳納臺賬，詳細記錄稅款繳納金額、繳納時間、繳納方式等信息。（四）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度：公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，明確稅務(wù)風(fēng)險管理目標、原則、流程和方法，規(guī)范稅務(wù)風(fēng)險管理行為。2.稅務(wù)風(fēng)險識別與評估：財務(wù)部應(yīng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進行識別和評估，分析稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響。稅務(wù)風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋公司所有經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。3.稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施：針對識別和評估出的稅務(wù)