公司財產(chǎn)財物管理制度VIP

公司財產(chǎn)財物管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產(chǎn)財物管理，規(guī)范財產(chǎn)財物的采購、使用、保管、處置等行為，保障公司財產(chǎn)財物的安全與完整，提高財產(chǎn)財物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的財產(chǎn)財物管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)財物實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由公司指定的部門負責(zé)統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配和監(jiān)督。2.歸口管理原則：根據(jù)財產(chǎn)財物的類別和用途，明確歸口管理部門，負責(zé)相應(yīng)財產(chǎn)財物的日常管理工作。3.誰使用誰負責(zé)原則：財產(chǎn)財物的使用部門和個人對所使用的財產(chǎn)財物負有直接管理和保護責(zé)任。4.勤儉節(jié)約原則：合理配置和有效利用財產(chǎn)財物資源，避免浪費和閑置。二、財產(chǎn)財物分類及歸口管理部門（一）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：包括公司擁有的辦公用房、生產(chǎn)廠房、倉庫等，歸口管理部門為行政部門。2.機器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等，歸口管理部門為設(shè)備管理部門（根據(jù)公司實際情況確定）。3.運輸工具：公司的車輛等，歸口管理部門為行政部門或車輛管理部門。4.電子設(shè)備：電腦、打印機、復(fù)印機等，歸口管理部門為信息部門或行政部門。5.其他固定資產(chǎn)：價值較高、使用期限較長的其他資產(chǎn)，根據(jù)其用途確定歸口管理部門。（二）低值易耗品1.辦公家具：桌椅、文件柜等，歸口管理部門為行政部門。2.辦公用品：筆、紙、文件夾等，歸口管理部門為行政部門。3.工具器具：生產(chǎn)工具、維修工具等，歸口管理部門為設(shè)備管理部門或相關(guān)使用部門。4.其他低值易耗品：價值較低、使用期限較短的其他物品，根據(jù)其用途確定歸口管理部門。（三）庫存物資1.原材料：用于生產(chǎn)的各種原材料，歸口管理部門為生產(chǎn)部門或采購部門。2.輔助材料：協(xié)助生產(chǎn)的各類輔助材料，歸口管理部門為生產(chǎn)部門或采購部門。3.包裝物：產(chǎn)品包裝用的材料和容器，歸口管理部門為生產(chǎn)部門或采購部門。4.庫存商品：公司生產(chǎn)完成并已驗收入庫的產(chǎn)品，歸口管理部門為銷售部門或倉庫管理部門。（四）無形資產(chǎn)1.專利權(quán)：公司擁有的專利技術(shù)，歸口管理部門為技術(shù)部門。2.商標權(quán)：公司注冊的商標，歸口管理部門為市場部門或法務(wù)部門。3.著作權(quán)：公司創(chuàng)作的作品所享有的權(quán)利，歸口管理部門為相關(guān)創(chuàng)作部門或法務(wù)部門。4.土地使用權(quán)：公司取得的土地使用權(quán)利，歸口管理部門為行政部門或相關(guān)項目負責(zé)部門。三、財產(chǎn)財物采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要和財產(chǎn)財物的使用狀況，于每年末制定下一年度財產(chǎn)財物采購計劃，詳細列出所需采購的財產(chǎn)財物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等，并提交歸口管理部門審核。2.歸口管理部門對采購計劃進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司年度預(yù)算和實際情況，編制公司年度財產(chǎn)財物采購總計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.采購計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由歸口管理部門負責(zé)組織實施采購。采購金額在規(guī)定限額以下的，由歸口管理部門負責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，需按照公司規(guī)定的審批流程報公司領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門審批。2.對于特殊或緊急采購項目，采購部門可在報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，先行采購，但事后需及時補辦審批手續(xù)。（三）采購實施1.采購部門應(yīng)根據(jù)批準的采購計劃，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。在采購過程中，要充分了解供應(yīng)商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等情況，進行比較和篩選，確保采購到質(zhì)優(yōu)價廉的財產(chǎn)財物。2.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交歸口管理部門和財務(wù)部門備案。3.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保財產(chǎn)財物按時、按質(zhì)、按量到貨。（四）驗收1.財產(chǎn)財物到貨后，采購部門應(yīng)及時通知歸口管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗部門進行驗收。驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標準對財產(chǎn)財物的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行認真檢查，確保驗收合格。2.對于驗收合格的財產(chǎn)財物，驗收人員應(yīng)填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應(yīng)包括財產(chǎn)財物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、采購日期、驗收日期、驗收結(jié)果等內(nèi)容。驗收合格的財產(chǎn)財物方可辦理入庫手續(xù)或交付使用部門使用。3.對于驗收不合格的財產(chǎn)財物，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換、補貨或退款等。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、財產(chǎn)財物使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門或個人因工作需要領(lǐng)用財產(chǎn)財物時，應(yīng)填寫財產(chǎn)財物領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用財產(chǎn)財物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字審批。2.歸口管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放財產(chǎn)財物，并做好領(lǐng)用登記工作。領(lǐng)用登記應(yīng)包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門或個人、財產(chǎn)財物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容。3.對于價值較高的固定資產(chǎn)和重要的低值易耗品，領(lǐng)用人員應(yīng)簽訂財產(chǎn)財物使用責(zé)任書，明確使用責(zé)任和保管要求。（二）使用1.財產(chǎn)財物使用部門和個人應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用財產(chǎn)財物，不得擅自改變其用途或轉(zhuǎn)借他人使用。2.使用部門和個人應(yīng)做好財產(chǎn)財物的日常維護和保養(yǎng)工作，確保其正常運行和使用壽命。對于因使用不當(dāng)或維護不善造成財產(chǎn)財物損壞的，使用部門和個人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.使用部門和個人應(yīng)定期對所使用的財產(chǎn)財物進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)財物丟失、損壞或其他異常情況，應(yīng)及時報告歸口管理部門，并查明原因，采取相應(yīng)的措施進行處理。（三）借用1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要借用財產(chǎn)財物時，應(yīng)填寫財產(chǎn)財物借用申請表，注明借用財產(chǎn)財物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、借用期限、借用原因等，并經(jīng)雙方部門負責(zé)人簽字審批。2.歸口管理部門根據(jù)審批后的借用申請表辦理借用手續(xù)，并做好借用登記工作。借用登記應(yīng)包括借用日期、借用部門、借用財產(chǎn)財物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、借用期限、歸還日期等內(nèi)容。3.借用部門應(yīng)在規(guī)定的借用期限內(nèi)歸還借用的財產(chǎn)財物，并確保財產(chǎn)財物完好無損。如因特殊原因需要延長借用期限的，借用部門應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.借用財產(chǎn)財物發(fā)生損壞或丟失的，借用部門應(yīng)負責(zé)修復(fù)或賠償。五、財產(chǎn)財物保管管理（一）倉庫管理1.公司設(shè)立專門的倉庫，負責(zé)庫存物資的保管工作。倉庫應(yīng)配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備，如貨架、貨柜、消防器材等，確保庫存物資的安全存放。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資的類別、規(guī)格、型號、批次等進行分類存放，并做好標識和記錄。庫存物資應(yīng)擺放整齊、有序，便于收發(fā)和盤點。3.倉庫管理人員應(yīng)建立庫存物資臺賬，詳細記錄庫存物資的出入庫情況，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、出入庫日期、來源或去向等信息。庫存物資臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門的賬目進行核對，確保賬賬相符。4.倉庫應(yīng)建立嚴格的物資收發(fā)制度，物資出入庫時，倉庫管理人員應(yīng)認真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保物資收發(fā)準確無誤。物資出入庫后，應(yīng)及時更新庫存物資臺賬和相關(guān)記錄。5.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進行清查盤點，做到賬實相符。清查盤點應(yīng)包括盤點日期、盤點人員、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、實際庫存數(shù)量、盤盈或盤虧數(shù)量及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)庫存物資盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（二）固定資產(chǎn)保管1.固定資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)與固定資產(chǎn)實物一一對應(yīng)，并定期進行核對。2.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的保管工作，確保固定資產(chǎn)的安全和正常使用。保管人員應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告歸口管理部門。3.對于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，歸口管理部門應(yīng)及時進行清理和處置，避免資產(chǎn)閑置浪費。（三）低值易耗品保管1.低值易耗品歸口管理部門應(yīng)建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的購入、領(lǐng)用、攤銷等情況。2.低值易耗品使用部門和個人應(yīng)妥善保管所領(lǐng)用的低值易耗品，不得隨意丟棄或損壞。對于丟失或損壞的低值易耗品，應(yīng)按照規(guī)定進行賠償。六、財產(chǎn)財物清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.公司定期組織財產(chǎn)財物清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，財務(wù)部門應(yīng)會同歸口管理部門制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內(nèi)容、時間、人員等要求。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由財務(wù)部門牽頭，歸口管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃和相關(guān)規(guī)定，對財產(chǎn)財物進行逐一清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應(yīng)如實記錄財產(chǎn)財物的實際情況，包括數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量狀況、存放地點等信息。對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實不符、資產(chǎn)損壞、丟失等，應(yīng)及時查明原因，并填寫清查盤點報告。3.清查盤點報告應(yīng)包括清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查盤點報告經(jīng)清查盤點人員簽字確認后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查盤點結(jié)果處理1.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符問題，應(yīng)及時進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬賬相符、賬實相符。調(diào)整賬務(wù)時，應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定進行處理，并附相關(guān)說明和審批文件。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損壞、丟失等問題，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進行處理。屬于責(zé)任人責(zé)任的，應(yīng)要求責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核銷。3.清查盤點結(jié)束后，歸口管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果，對財產(chǎn)財物管理制度進行評估和完善，堵塞管理漏洞，提高管理水平。七、財產(chǎn)財物處置管理（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的固定資產(chǎn)。2.已損壞無法使用的低值易耗品。3.過期、變質(zhì)、失效的庫存物資。4.其他需要處置的財產(chǎn)財物。（二）處置審批1.財產(chǎn)財物處置前，歸口管理部門應(yīng)填寫財產(chǎn)財物處置申請表，注明處置財產(chǎn)財物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.財產(chǎn)財物處置申請表經(jīng)歸口管理部門負責(zé)人簽字審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置金額較大的，還需按照公司規(guī)定的審批流程報上級主管部門審批。3.未經(jīng)批準，任何部門和個人不得擅自處置公司財產(chǎn)財物。（三）處置方式1.固定資產(chǎn)處置方式主要包括出售、報廢、捐贈等。出售固定資產(chǎn)應(yīng)按照市場價格進行公開競價，確保資產(chǎn)價值最大化；報廢固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，并辦理相關(guān)手續(xù)；捐贈固定資產(chǎn)應(yīng)符合公司的捐贈政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.低值易耗品處置方式主要包括報廢、出售等。報廢低值易耗品應(yīng)按照規(guī)定進行核銷；出售低值易耗品應(yīng)按照市場價格進行定價，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.庫存物資處置方式主要包括出售、報廢、退貨等。出售庫存物資應(yīng)按照市場價格進行銷售，確保物資價值最大化；報廢庫存物資應(yīng)按照規(guī)定進行報廢處理，并辦理相關(guān)手續(xù)；退貨庫存物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）處置實施1.財產(chǎn)財物處置經(jīng)批準后，歸口管理部門應(yīng)組織實施處置工作。對于出售的財產(chǎn)財物，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行公開競價或協(xié)商定價，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議；對于報廢的財產(chǎn)財物，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，并辦理相關(guān)手續(xù)；對于捐贈的財產(chǎn)財物，應(yīng)按照公司的捐贈政策和相關(guān)法律法規(guī)要求進行捐贈，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.處置財產(chǎn)財物取得的收入，應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。處置財產(chǎn)財物發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行列支。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立財產(chǎn)財物管理監(jiān)督檢查制度，定期對各部門財產(chǎn)財物管理情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)財物采購、使用、保管、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)的管理情況。2.財務(wù)部門負責(zé)對財產(chǎn)財物管理的財務(wù)核算和監(jiān)督工作，定期對財產(chǎn)財物賬目進行核對和檢查，確保賬賬相符、賬實相符。3.審計部門負責(zé)對財產(chǎn)財物管理情況進行審計監(jiān)督，定期對財